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1、集團企業財務工作管理制度（成本、庫存等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄四、會計核算44、司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。5五、財務管理方向5六、擬定財務管理制度體系包括：58、施工工程用款審批制度:施工工程用款由公司總經理批準。710、公司差旅費開支制度。711、車輛維修費及汽油費管理制度712、辦公費用、及其他費用管理制度813、行政費用報銷制度8第二章 銀行存款管理制度94、建立支票領用制度：97、財務總監每月10日前向總經理匯報銀行存款使用情況。10第三章 現金管理制度101、現金收入管理1022、現金支出管理103、備用金管理104、現金賬簿11第四章 工程成本管理制度114、財務部主要負責工程成本的總體控制工作115、工程中間結算程序126、工程決算程序12第五章 庫存管理制度131、材料、工具的購買142、材料領用143、工具的領用154、材料、工具管理155、 賬務處理15第六章 材料、費用報銷制度161、材料、費用審批162、材料報銷程序163、費用報銷程序175、報銷單據不得涂改，大小寫金額必須一致。17第七章 公司辦公設備及耗材管理制度171、采購與接受172、發放與使用183、定期盤點184、故障處理185、設備維護及修理186、報廢處理18第八章固定資產管理暫行規定13、91、總則192、固定資產管理職責193、固定資產賬務及資料管理204、固定資產管理工作流程205、固定資產清查工作及流程216、固定資產卡片、標簽變動流程217、固定資產新增及報廢流程218、固定資產盤盈、盤虧和損毀22格式2：固定資產變動匯總表23第九章 會計崗位職責27第十章 出納崗位職責284、積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞。28第十一章 財務部總監崗位職責293、組織制定本單位的各項財務制度并貫徹執行。29第十二章 財務部職責304、采取謹慎的財務政策，做好資金安全工作，合理理財。306、參與公司籌資方案的擬定和實施，做好公司籌融資工作；308、負責公司財務預算管理、編制4、公司各項財務收支計劃3013、積極配合其他部門的工作。31第二章 財務信息保密要求32財務管理制度一、為加強財務管理，根據公司法、企業會計制度等國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。二、財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規范公司的財務行為，準確計算公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源，嚴格執行財經紀律，實現經濟效益的最大提高，壯大企業經濟實力。三、財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。四、會計核算1、守國家頒布的會計準則、財經法規， 按照5、企業會計制度規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。2、公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化，按照企業會計制度的規定并結合公司的實際情況，設置明細賬、分類賬、輔助賬、總賬，及時記賬、結賬、對賬、做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，編制年度、季度、月份財務報表。3、公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。4、司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。5、公司各項資產在取得時按照實際成本計量，其后，如果資產發生減值，按照企業6、會計制度的規定計提相應的減值準備。6、公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。五、財務管理方向財務管理目標：科學、規范、安全。財務支出原則：財務審批一支筆。財務管理制度：實用、可操作性強。六、擬定財務管理制度體系包括：第一章、資金審批制度第二章、銀行存款管理制度第三章、現金管理制度第四章、工程成本管理制度第五章、庫存管理制度第六章、材料、費用報銷制度第七章、公司辦公設備及耗材管理制度第八章、固定資產管理制度第九章、會計崗位職責 第十章、出納崗位職責 第十一章、財務總監崗位職責 第十二章、財務部職責 第十三章、財務信息保密管理規定 第一章 資金審批制度7、1、所有款項的支付，須經公司總經理批準。如果總經理不在公司，應以電話的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。2、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章與財務專用章由財務總監負責保管，支票由出納負責保管，出納或財務總監不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管，印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。3、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司總經理批準。4、開具的支票須寫明批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必8、須有收款人的書面通知并經公司總經理批準。5、往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司總經理批準。6、非正常經營業務調出資金須經過公司總經理批準。7、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司總經理批準。8、施工工程用款審批制度:施工工程用款由公司總經理批準。9、行政費用支出管理制度：公司管理人員的報銷，涉及應酬等非正常費用，須經公司總經理批準。10、公司差旅費開支制度。（1）公司員工到本縣范圍以外的地區執行公務可享受差旅費補貼（2）公司職員出差根據需要由部門負責人根據情況決定選用交通工具。（3）公司職員出差期間，伙食標準20元/日，交通費用實報實銷。9、（4）實報實銷金額超出公司的補貼標準，需出差負責人說明原因，報經公司總經理批準后支付。11、車輛維修費及汽油費管理制度（1）公司車輛維修保養由專人負責管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算。（2）員工領用車輛進行登記管理，誰用車誰負責，其中出現的違章罰款費用由用車人自行負擔。（3）公司車輛加油費實行油卡制度，所開郵票一律填寫清楚公司全稱名稱。12、辦公費用、及其他費用管理制度（1）公司辦公用具由辦公室統一采購、管理（2）各部門如需采購辦公用具，需向辦公室填寫采購申請表，總經理批準后，辦公室代為采購，統一進行登記保管。（3）辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況（4）辦公10、室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期進行通報。（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門負責人提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司財務部制定，經總經理批準后方可備案，發放。13、行政費用報銷制度（1）公司行政費用現金支出范圍：向職工支付差旅費、通訊費、辦公用品及向個人支付的其他小額款項及不夠500元的零星開支。（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司總經理簽字認可后報財務部按照本制度有關規定進行審核，審批支付。（3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方11、可實施。（4）凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。（5）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司總經理簽字，財務審核后，由財務部直接支付。（6）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章 銀行存款管理制度為了貫徹企業會計準則，科學規范進行會計核算，加強銀行存款管理，保證企業資金安全高效運轉，制定本制度。1、財務總監對公司各銀行的賬號、戶名、印鑒式樣、開戶日期、變更日期等資料進行12、管理。2、銀行日記賬按開戶銀行和賬號設置明細賬，由出納負責登記與對賬工作，做到日清月結，并根據銀行對賬單在每月5日前編制“銀行存款余額調節表”交財務總監復核。財務總監定期或不定期與出納核實銀行賬戶存款余額。3、銀行賬戶印鑒、支票必須分開保管：支票由出納保管、填制、核銷；財務專用章和私章由財務總監保管。4、建立支票領用制度：登記支票的購買及領用情況。每張支票領用時，順時順號登記日期、金額、用途，并需支票領用人簽名。每月對空白支票進行清點核對。5、工程款項支付按“先收貨后付款”原則進行，特殊情況經總經理批準，可以預付款。支付方式一般采取電匯、轉賬等結算方式。辦理支付手續時，必須由經辦人提前申請，填13、制付款申請單，部門經理核實、簽字，再報總經理審批。6、備用金提取由出納根據現金使用情況確定支取額度，填寫付款申請單經財務總監審核后報總經理批準，方可辦理取款。對于超過10000元的取款必須由兩人以上共同辦理。7、財務總監每月10日前向總經理匯報銀行存款使用情況。第三章 現金管理制度根據現金管理暫行條例，結合公司實際情況，制定本制度。1、現金收入管理 現金收入必須當日交存銀行指定賬戶，特殊情況次日交存銀行。現金不能以個人名義存入儲蓄存款。2、現金支出管理支出范圍：職工的通訊費等各種福利費；以及國家規定的對個人的其他支出；出差人員隨身攜帶借支的差旅費用；辦公用品費用及500元以下的零星開支。 業務14、支出凡金額在500元以上的，原則上以非現金方式結算，特殊情況經財務審核并報總經理批準后，方可支付現金。借用現金必須填寫借款單據，經財務審核并報總經理批準后，方可支付。3、備用金管理備用金由出納保管。出納對備用金的安全負完全責任。備用金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時交存銀行。 財務總監定期或不定期檢查備用金使用情況。4、現金賬簿現金日記賬由出納負責登記，做到日清月結，賬實相符。每月與銀行對賬，并編制銀行存款余額調節表。 財務總監定期或不定期核對現金日記賬賬面金余額與總賬賬面余額、庫存現金與現金日記賬賬面余額。第四章 工程成本管理制度1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切15、指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確的了解公司各項工程成本的構成及用款計劃（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序（1）施工單位于每月25日前，將工程進度決16、算報送工程審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽（2）財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司總經理審批。6、工程決算程序（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。（2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經理批準。（3）大工程辦理決算時，應由公司總經理牽頭，由工程部，設計部、財務部及其他有關部門人員17、組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本核算。 第五章 庫存管理制度為保證項目平穩進行，控制庫存材料、工具的數量，加強庫存材料、工具的管理，降低生產成本，制定本制度。材料、工具的購買、領用按以下流程進行。申請驗收入庫材料、工具的購買及程圖總經理材料、工具領用員倉庫保管員項目經理計劃員采購部公司財務部出庫領用申 請審批提出計劃審核檢查栓報銷審批審批申 請驗收入庫材料工具的購買及領用流程圖1、材料、工具的購買材料、工具的購買首先由計劃員向項目經理18、提出書面申請，項目經理審批后，由采購部按計劃購買。大宗材料采購必須簽采購合同。采購員憑購貨發票（或提貨單）制作入庫單，登記材料、工具采購明細賬，將填制好的入庫單交倉庫管理員共同清點材料、驗收入庫，倉庫管理員登記材料收支結存明細賬。如材料已到，無論發票到或未到，均辦理正式入庫單，及時辦理入庫手續。入庫單一式三聯，需采購員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、采購員、財務部各存一聯。材料、工具入庫后若發現問題，倉庫保管員應立即通知采購員與供貨單位交涉，辦理退貨，由采購員負責追回經濟損失。無公司領導批準、與合同訂貨單不符、質量不合格的材料、工具不能辦理入庫手續。材料、工具因生產急需或其他原因不便入庫，而直接19、送到現場，倉庫保管員應赴現場辦理入庫和領用手續。2、材料領用倉庫保管員發料應按項目負責人批準的領料單進行發料，項目負責人總經理指定后報倉庫備案。材料領用時應填寫出庫單，并登記材料收支結存報表，出庫單一式三聯，材料領用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務部、工程部各存一聯。工程部憑出庫單登記工程材料耗用月報表。批準手續不全、憑證字據不清或被涂改不能領用。退回材料由領料人辦理退庫單，倉庫保管員做好沖賬手續。退庫單以出庫單代替，紅字填寫。3、工具的領用工具的領用須按項目負責人批準的領用單進行領用，并交回已損壞或無法使用的工具。工具領用時應填寫出庫單，并登記工具收支結存報表，出庫單一式三聯，工具領用員20、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務部、工程部各存一聯。為加強對工具的管理，倉庫建立工具領用備查薄。4、材料、工具管理根據材料、工具不同類別、形狀、特點、用途分別管理；做到材料、工具清、數量清、規格清 ；擺放整齊、庫容整齊。 保管材料、工具做到不銹、不潮、不霉、不揮發、不漏、不爆、不混，按材料、工具的保管要求，適當進行加墊、通風、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝，存放不當應及時改進。 倉庫保管員應堅持實地盤點法，每三個月盤存一次，年終或工程結束后進行全面盤點。清倉盤點中發生的盤盈、盤虧應由倉庫保管員查明真實原因，及時報告領導。經總經理審批后，再作財務處理。 5、 賬務處理 倉庫保管員應建立材料收支21、結存明細賬。 做到賬、卡、物三相符，材料收支與結存保持平衡。 每月5號前填報收支結存月報表，報公司財務部。公司財務部根據材料收支結存明細賬、材料耗用月報表、出庫單、入庫單等憑證審查核對倉庫賬實情況。 第六章 材料、費用報銷制度為了加強公司財務管理，制定本制度。1、材料、費用審批審批“一支筆”，即所有報銷必須經總經理簽字批準。2、材料報銷程序報銷流程圖如下：零星材料報銷流程 大宗材料報銷流程附經辦人簽字發票、入庫單填制費用報銷單附經辦人簽字發票、合同、入庫單填制付款申請書財務部門審批財務部門審批總經理簽批總經理簽批出納付款出納付款3、費用報銷程序報銷流程圖如下：附經辦人簽字發票填制費用報銷單財務22、部門審批總經理簽批出納付款4、費用報銷要及時，不得逾期報銷，每周一至周四為費用報銷時間，“費用項目”內容需填寫清楚，不能過于簡單，包括業務發生時間、當事人、使用目的及對應業務項目；若有多個項目一次報銷，可以填在一張報銷單上，但須分行填寫清楚，所有報銷項目需附有相對應的正規原始憑證原件，原始憑證金額與報銷單金額需一致。5、報銷單據不得涂改，大小寫金額必須一致。6、報銷單須報銷人簽名，會計審核簽字，總經理審批簽字，出納方可付款。第七章 公司辦公設備及耗材管理制度1、采購與接受公司辦公設備及耗材，在規定金額以內，統一由辦公室負責采購：經辦公室及使用部門驗收合格后，放置于辦公室，由專人保管，并負責使用23、登記。超出規定金額應報總經理批準后采購，并由財務部分類記賬。2、發放與使用各部門（個人）依公司規定申領辦公設備及耗材，特殊需求，經總經理批準后方可申領；辦公室專人審核無誤后，本著節支增效的原則予以發放，并進行詳細登記，做到及時、準確、完整。員工應愛護辦公設備，并嚴格按照操作手冊使用。3、定期盤點各類辦公設備及耗材應由辦公室專人每月進行盤點，發現賬實不符和物品損壞，須及時報告負責人，并按公司有關規定處理。4、故障處理員工發現公司辦公設備出現故障，應及時報告辦公室負責人，由辦公室安排指定廠商進行維修。5、設備維護及修理公司辦公設備須定期由指定廠商進行專業維護，以延長使用壽命，提高辦公效率。從長遠考24、慮，本著安全高效的原則，對于重要設備應與廠商簽訂維修服務合同。超過保修期限，費用在規定金額之外需總經理批準。6、報廢處理辦公設備超出使用年限或嚴重損壞，以至無法正常使用，由辦公室專人按公司規定報總經理批淮后進行報廢處理，并報財務部清算。第八章固定資產管理暫行規定1、總則為了使我公司固定資產管理規范化、制度化，保證固定資產的完整，特制定本暫行規定。2、固定資產管理職責財務部是固定資產的綜合管理部門。財務部設固定資產管理崗位，負責公司的固定資產管理工作。財務部設置固定資產總賬、明細賬，并進行總賬和分類賬核算。除設置固定資產卡片外，還建立固定資產匯總表。同時按使用部門打印固定資產清冊（格式3）、填寫25、固定資產卡片（格式1）并提交給使用部門。固定資產使用部門根據財務部門（固定資產管理部門）提供的固定資產清冊和固定資產卡片，建立本部門的固定資產匯總表，對本部門固定資產總值及其增減變動情況進行管理。并根據“誰使用、誰保管、誰維護”的原則，確定每項資產實物管理的責任人，并登記造冊。根據實際情況做好固定資產的實物管理和維護，做好各種變動引起的實物交接并及時通知財務部門辦理相關手續。3、固定資產賬務及資料管理使用部門應建立的固定資產管理資料包括：本部門固定資產清冊、固定資產卡片、固定資產變動匯總表及變動原始憑證、固定資產實物管理工作記錄。財務部門應建立的固定資產資料包括：全公司固定資產清冊、固定資產卡26、片、固定資產變動匯總表及變動原始憑證、固定資產實物管理工作記錄。4、固定資產管理工作流程固定資產使用部門每月（5號前）依據本部門固定資產清冊對固定資產進行核實，并向財務部門報送本部門固定資產變動情況匯總表（格式2）。財務部門根據各使用部門報送的固定資產變動情況表對固定資產變動情況進行核對，并對固定資產賬務進行調整，同時編制本單位固定資產變動情況表。5、固定資產清查工作及流程每年各部門應對本部門的固定資產進行清查。由財務部同固定資產使用部門依據固定資產清冊對本部門固定資產實物進行清點，確定固定資產實物與卡片、清冊相符，并將清冊結果上報固定資產管理部門。財務部根據各使用單位清查結果核對固定資產賬，27、確保賬卡、賬賬相符。對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等要查明原因并及時進行處理。資產清查完成后由財務部重新打印資產清冊，并由固定資產使用部門與管理部門簽字確認后發到各使用部門。6、固定資產卡片、標簽變動流程固定資產發生變動時要在固定資產卡片上進行記錄，并有相關人員簽名。固定資產標簽由財務部統一制作，使用部門負責粘貼。7、固定資產新增及報廢流程公司新購建固定資產，由承辦部門填制固定資產購置申請單（格式8），收后辦理工程決算或財務報賬手續，并由使用部門填制“固定資產收入憑證”（格式4）送交財務部門，財務部核對無誤后，據以制固定資產卡片，并辦理財務處理手續，同時將固定資產卡片和固定資產標簽交使用部門登28、記和粘貼。固定資產報廢時，由使用部門提出并經相關部門鑒定后，填制“固定資產報廢申請表”（格式5），送交財務部審查驗證并報總經理審批。報廢申請批準后，由使用部門組織清理，并會同財務部門根據批復和清理報告（格式7）進行賬務處理，注銷固定資產卡片、調整固定資產清冊。8、固定資產盤盈、盤虧和損毀當固定資產盤盈、盤虧和損毀時，由使用部門填制“固定資產盤盈（盤虧、損毀）報告單”（格式6），經相關部門和財務部門審查檢驗后報總經理審批。申請批準后，由財務部門根據批復進行賬務處理，調整固定資產卡片、固定資產清冊。附：格式1、格式2、格式3、格式4、格式5、格式6、格式7、格式8 格式1：固定資產卡片卡片編號： 29、資產歸屬： 資產編號：會計科目： 負責人： 填報日期：資產名稱結構規格單位及數量使用部門及地點購建日期產權及憑證執照使用日期附屬設備及附件折舊年限折舊方法價值原值折舊月折舊率月折舊額凈值年折舊率年折舊額殘值累計折舊建卡日期卡片變動情況日期摘要變動原因變動內容格式2：固定資產變動匯總表明細科目（部門）：年摘要卡片張數原值月日增加減少現有增加減少現有期初數期末合計數格式3：固定資產清冊使用部門名稱：資產編號明細科目資產名稱卡片編號單位數量規格憑證使用年限構建日期所在地點責任人資產原值合 計使用部門資產管理員： 使用部門主管：公司固定資產管理員： 財務主管：格式4：固定資產收入（付出）憑證 日期： 30、編號：資產目錄會計科目資產名稱結構規格單位數量所在地點單價所屬設備及附件總價全部耐用年限年折舊率折舊年限截止 年 月 日 已提折舊累計 元已使用年限 年尚可使用年限 年 固定資產收入來源（或付出）原因：總經理： 財務主管： 固定資產管理員：使用單位主管： 制表：格式5：固定資產報廢申請表使用部門： 日期： 編號：資產目錄資產編號資產名稱結構規格會計科目所在地點單位數量開始使用年限原值全部耐用年限折舊年限累計折舊實際使用年限凈值原定凈殘值報廢原因相關部門鑒定意見財務部門意見股份公司意見總經理： 財務主管： 固定資產管理員：使用單位主管： 制表：格式6：固定資產盤盈、盤虧報告表使用部門： 日期： 31、編號：資產編號名稱數量原值已提折舊凈值原因及處理意見相關部門鑒定意見財務部門意見股份公司意見總經理： 財務主管： 固定資產管理員：使用單位主管： 制表：格式7：固定資產清理報告（日期）根據 年 月 日第 號固定資產報廢申請表，清理結果如下：1固定資產目錄2固定資產名稱及編號3結構規格4單位數量5開始使用日期6原值7累計折舊8凈值9開始清理日期10清理完工日期11拆除后設備零件及廢料金額處理意見12變價收入13清理費用14清理凈收益總經理： 財務主管： 經辦人：格式8：固定資產購置申請單（日期）購置時間： 申請部門：資產名稱規格單位數量使用年限備注購置事由審批： 部門主管： 申請人： 第九章 會32、計崗位職責1、在財務總監領導下，嚴格執行財經法規及公司財務制度，做好會計工作。 2、負責各種票據的合法性、合理性及規范性審查，并制作會計憑證。3、將會計憑證交由財務總監審查確認后、登記入賬。4、負責會計憑證、賬冊憑證的保管及會計檔案歸檔工5、及時、準確提供有關數據資料及報表。 6、定期或不定期對庫存物資、現金、銀行存款等清查核對，做到賬賬、賬物、賬款相符，發現問題及時向總經理、財務總監匯報。 7、按時做好總賬、分類賬、各項報表及稅金申報、繳納工作。 8、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業能力和服務水平。9、完成總經理及財務部總監交辦的其它工作。第十章 出納崗位職責1、在財務總監領導下，嚴33、格執行財經法規及公司財務制度，做好出納工作。 2、辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行日記賬，做到日結月清，賬款相符。 3、保管現金和有價證券，保管有關印章，對空白收據和空白支票要嚴格保管好，專設登記薄登記，認真辦理領用、注銷手續。 4、積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞。 5、及時與銀行對賬單核對 ，對未達賬款項做好調節表，如發現問題及時處理。 6、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業能力和服務水平。7、完成總經理及財務總監交辦的其它工作。第十一章 財務部總監崗位職責1、本著忠于職守、誠實守信的原則，在總經理的領導下并向總經理負責，組織實施財務部工作。 2、做好財務人員團隊34、建設，帶出一支職業道德好、責任心強、業務技能高的財務隊伍。3、組織制定本單位的各項財務制度并貫徹執行。 4、組織財務部人員完成公司各項日常財務工作，并對財務人員的工作給予支持、督導、檢查。5、定期向總經理提交財務核算及財務管理報告，并提出相關建議。 6、積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業能力和服務水平。7、完成總經理交辦的其它工作。第十二章 財務部職責在總經理領導下并向總經理負責，完成公司財務事務。 1、嚴格執行國家財經政策，遵守財務制度，全面負責公司財務管理、會計核算、稅收申報及相關財務事務。2、制定公司各項財務管理制度和會計制度，在公司各個部門之間以及財務部內部相關人員之間建立起規范35、的財務審查、核算體系，并督促公司各部門嚴格執行。3、定期對公司的收、支情況進行分析，及時向總經理匯報資金運轉情況。 4、采取謹慎的財務政策，做好資金安全工作，合理理財。 5、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料，按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算，完成各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。6、參與公司籌資方案的擬定和實施，做好公司籌融資工作；7、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供36、財務意見；8、負責公司財務預算管理、編制公司各項財務收支計劃9、負責編制財務報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作，為公司領導決策提供依據。10、監督財務收支，處理協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法計繳稅費。11、負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；12、負責審核、監督、檢查、辦理資金日常使用支付、費用開支報銷及財產管理，收回售樓款，清理催收應收賬款，按日編報資金日報表，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕浪費及不合理開支；13、積極配合其他部門的工作。第十三章 財務信息保密管理規定第一章 總 則1、為了規范會計工作秩序，防37、止財務泄密事件發生，根據中華人民共和國保守國家秘密法、會計基礎工作規范，結合財務工作的特點，制訂本規定。2、 財務信息是和單位權益緊密相關的，是在一定時間內只限一定范圍內的人員知悉的事項。所有財務人員和財務信息使用者都有保守單位財務信息秘密的責任。3、制訂本規定的目的是建立起財務信息的安全防范體系，使財務信息更加真實、準確和完整，從而使財務信息的安全得到有效的保障，減少和逐步消除人為泄密事件的發生。4、對會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書（財務會計報告），財務安排、財務會議記錄，財務規章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬38、盤等），財務設備等各種資源的管理，均適用于本規定，未涉及事項依有關財務規定執行。第二章 財務信息保密要求5、對外提供的財務信息，原則上全部需經總經理審批，嚴禁財務人員在未經總經理同意的情況下將其掌握的財務資料、有關財務規章制度及會計載體等出借、復印、拷貝給任何人使用；禁止財務人員以口頭、文字、光盤等形式將財務數據帶出本公司。6、 財務部內的財務人員在其職責范圍內對本規定第一章（4）所列各種財務信息享有不同職別相應的知情權和管理權，不應探知和自己本崗位工作無關的財務事項。財務人員必須做到：不該說的財務信息，絕對不說；不該問的財務信息，絕對不問；不該看的財務信息，絕對不看；不該記錄的財務信息，絕對39、不記；不在公共場所談論財務信息；不在私人通信中涉及財務信息；在未得到指示或未經授權的情況下，不存放財務信息文件和資料。7、 財務人員轉崗或離職后，當本單位有書面形式要求財務人員交回有關財務信息時，財務人員應當立即交回所有書面的或其他有形式保存的各類財務信息以及所有描述和概括該財務信息的文件；不再對已掌握各類財務信息進行表述。8、 對于財務印章的使用，由總經理指定專人負責保管，保管人在職責范圍內按程序進行使用和登記。對于特殊事項，必須經總經理簽字批準后方可使用，并進行相應登記。9、對于財務專用軟件，由財務總監指定系統管理員來設置使用密碼和授權普通操作人員的工作權限。系統管理員和操作人員的口令要嚴格保密。系統管理員定期對已完成的工作進行備份，對計算機的安全與操作承擔責任。10、 對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務總監封存保管，財務總監只有在非常特殊的情況下，并至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。