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1、電子有限公司財務費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、目地：為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。 1、借款報銷的審批權限 1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。 1.2 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。 1.3 員工出差返回后，填寫“費用報銷單2、”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。 2、員工差旅費報銷標準。 2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。2.4 出差補助標準 外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。 2.5 員工出差交通報銷標準 2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；3、部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。 2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。 2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。 3、員工差旅費報銷規定： 3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。 3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 3.3 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可4、報銷。 3.4 短途出差不享受住宿補助。 3.5 長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 3.6 員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 3.7 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。3.8 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰，如發現有虛假報銷，則將按照虛報部分的10倍金額作以處罰。 4、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。 4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫5、齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 4.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 4.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定： 4.3.1 具有規定的用途，期限及限額； 4.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。 4.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 4.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。 4.3.5 對無正當理由超過6、規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。 5、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。 6、原始憑證應具備的內容： 6.1 憑證名稱； 6.2 填制憑證的日期； 6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 6.4 經辦人的簽名或蓋單； 6.5 接受憑證的單位名稱； 6.6 經濟業務的內容； 6.7 數量、單價和金額； 6.8 各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填7、制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。 7、對原始憑證的技術性要求： 7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 7.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 7.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 7.4 職工因8、公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。 7.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 7.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 7.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 7.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。 8、記賬憑證的內容及填制要求： 89、.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。 8.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。 8.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。 8.4 會計科目：應按有關規定設置。 8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。 8.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。 8.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 8.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 9、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。 10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。 11、本制度從xxxx電子有限公司總經10、理批準之日起執行。12、附錄：詳看附錄。xxxx電子有限公司 20xx年7月20日附錄一：費用報銷規定第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在摘要處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。第三條 外出聯系工作，應乘坐公交車輛，報銷時請參照報銷標準進行報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫11、明出發地、目的地。第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報12、銷。第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在68元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。xxxx 電 子 有 限 公 司附錄二：暫借款管理辦法一、 目地：為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。二、 管理范圍（一） 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1. 差旅費借款；2. 零星購物借款；3. 其他臨時性借款。三 借款程序和標準（二） 對因公出差：1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；2. 經各13、級主管審查、審核、簽批；3. 到財務部領款；4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。（三） 對零星購物借款：1. 由采購部門作出書面采購計劃；2. 經各級主管審查、審核、簽批；3. 到財務部領款；4. 財務部以采購請款單為借款依據。（四） 一般零星購物借款限額為 5000 元（如5000元），駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。（五） 對個人臨時性借款：1. 一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。3. 經各級主管簽批。4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。（六） 個人借14、款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。（七） 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員，經批準可辦理信用卡。（八） 暫借款還款、報銷期限：1. 對出差人員，在返回公司一周內報銷差旅費；2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后一周內報銷；3. 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。（九） 借款人應按規定期限及時報銷或還款。四、 監督和處罰（十） 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任（十一） 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單15、通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。（十二） 附 則（十三） 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。xxxx 電 子 有 限 公 司附錄三：電話、手機等通訊設備使用管理制度一、目的為加強固定電話、手機等通訊設備的使用管理，保證正常工作的順利進行，確保不因通訊工具因素影響工作。二、適用范圍本制度適用于各部門規定使用的固定電話、手機的人員。三、職責1.行政部與各公司設備科負責通訊設施及線路的維護。2.電話號碼申請、變更由行政部負責。五、操作規程（一）、費用限制對象與使用規定： 1.費用限制：按集團下發的文件執行。（1）固定電話限額規定：辦公室人員不得使用公司固定電話撥打私人電話。16、如有發現違反，一律處罰(并按業務無關的費用的10倍處罰)。（2）手機限額規定： 凡是由公司統一發放新號碼(每月限額話費68元)，今后在話費單中發現與業務無關的費用，其費用由個人承擔(并按業務無關的費用的10倍處罰)。（二）、管理規定及處罰辦法：1.電話、手機按規定使用，不得隨意更換號碼，更換號碼要經公司同意；2.電話出現故障(非人為)，由行政通知電信局派人維修，不得私自拆除電話或修理；3.電話入庫、領用服從財務部建立臺帳管理；4.按文件規定的電話，要求24小時開通；如果出現撥通電話未接，關機，停機的情況，在三小時之內回復的則不做處理，如果在三小時之外回復第一次口頭警告，第二次扣除30元，第三次60元，以此類推；次月歸零。5.手機不得轉讓給他人使用，不得與他人調換使用。6.凡是技術工種有手機的和家庭電話的必須申報進入公司檔案。xxxx電子有限公司