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1、機械院集團財務規劃管理機構、內容要求制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章總則3第二章財務規劃管理機構3第三章財務規劃內容要求3第四章機械院集團財務規劃制定流程3第五章財務規劃執行過程管理3第六章財務規劃質詢會3第七章經營業績考核會3第八章財務規劃時間安排3第九章財務規劃文檔歸檔、保管和查閱3第十章附則3第一章 總 則第一條 為進一步加強xx的財務規劃管理，及時反映科研生產和經營的運行狀況，結合實際情況，特制定本辦法。第二條 本制度中的機械院集團財務規劃是指機械院集團在集團公司的領導下，在充分保障集團權屬2、公司經營自主性的前提下，所做出的財務規劃。第三條 集團財務規劃實行目標管理，計劃目標的完成情況將作為各單位年度經營業績考核的主要依據第四條 本制度中，除特殊注明之外，“集團”是指機械院集團，“權屬公司”是指機械院集團有限公司擁有實際控制權的對外投資企業。第五條 本制度對機械院集團財務規劃的流程、周期與內容做出規定，是機械院集團開展財務規劃管理工作的依據，機械院集團公司和集團各權屬公司必須按照合理和適當的程序遵照執行。第二章 財務規劃管理機構第六條 機械院集團財務規劃的管理機構包括機械院最高決策層和機械院集團戰略發展部和財務部。第七條 機械院集團最高決策層是集團財務規劃的最高決策和審核機構，由集3、團最高領導和財務規劃工作主管和相關領導等組成，主要職責包括：1. 審批機械院集團財務規劃；2. 審核機械院集團財務規劃調整提案，形成意見；3. 審議機械院集團權屬公司財務規劃，形成決議；4. 審議機械院集團權屬公司財務規劃調整提案，形成決議；5. 對相關機械院集團財務規劃的各項重大事項進行最終決策。第八條 機械院集團最高決策層通過財務規劃質詢會的方式審議和批準集團財務規劃和確認權屬公司財務規劃。第九條 機械院集團戰略發展部和財務部是集團財務規劃的執行機構，在機械院集團最高決策層領導下開展財務規劃工作，戰略發展部和財務部分別負責財務規劃中的經營規劃和財務預算部分，并在專業分工的基礎上充分協作，共4、同開展財務規劃相關工作，其職責包括：1. 由戰略發展部牽頭，共同組織制訂和修訂機械院集團各項財務規劃管理制度，分別側重于經營和預算部分；2. 由戰略發展部牽頭，共同組織制訂和修訂機械院集團財務規劃，對機械院集團財務規劃進行調整；3. 由戰略發展部牽頭，共同審核權屬公司財務規劃并提出各自建議，審核權屬公司財務規劃的調整并提出各自建議；4. 由戰略發展部牽頭，共同組織進行集團財務規劃相關重要問題的研究；5. 由戰略發展部牽頭，共同監督集團財務規劃的實施。第三章 財務規劃內容要求第十條 集團財務規劃主要包括以下內容：1. 集團戰略規劃及第一年目標概述1.1 戰略規劃第一年目標1.2 經營計劃及預算計5、劃前提和假設2. 主要經營業績指標及完成計劃3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1 新業務的建立3.2 老公司新市場的開拓4. 影響經營計劃完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措5. 詳細的財務預算計劃5.1 損益表5.2 現金流量表5.3 資產負債表5.4 費用預算5.5 投資預算5.6 融資需求預算第十一條 權屬公司財務規劃主要包括以下內容1. 本公司戰略規劃及第一年目標概述1.1 戰略規劃第一年目標1.2 經營計劃及預算計劃前提和假設2. 主要經營業績指標及計劃3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及6、資源需求3.1 新業務的建立3.2 老公司新市場的開拓3.3 新戰略聯盟的建立4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經營計劃完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務預算計劃6.1 損益表6.2 合同管理報告6.3 現金流量表6.4 資產負債表6.5 費用預算6.6 投資預算6.7 融資需求預算第四章 機械院集團財務規劃制定流程第十二條 機械院集團財務規劃流程主要包括集團下達初步的期望業績指標、權屬公司制定公司和部門的規劃及財務目標、匯總/質詢/談判/修正權屬公司規劃、批準各權屬公司規劃四個主要步驟第十三條 集團下達初步的期望業績指標環節包括以下7、步驟：1. 集團最高決策層根據國資委考核要求和集團戰略規劃設定初步財務業績期望；2. 根據業績期望制定業績期望目標；3. 戰略發展部結合財務部意見分解、初定各公司的期望財務業績指標，財務部下達年度預算編制指導思想和要求；4. 戰略發展部和財務部提供各公司必要的技術協助及指導。第十四條 權屬公司制定公司和部門的財務規劃包括以下步驟：1. 各權屬公司負責人直接領導公司的財務規劃，設立本公司財務規劃目標； 2. 業務部門負責人在公司負責人的領導下，制訂本業務部門財務規劃，匯總下屬經營部門計劃；3. 公司財務部門在公司負責人的領導下按本公司戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，匯總下屬業務部門計劃，起草8、公司財務規劃。第十五條 匯總/質詢/談判/修正權屬公司財務規劃環節包括以下步驟：1. 權屬公司負責人批準本公司計劃，呈報集團總部；2. 戰略發展部匯總各權屬公司計劃，財務部和戰略發展部各自就財務規劃中的經營計劃和財務預算進行初步分析，并進行充分溝通，發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議，上報集團最高決策層；3. 集團最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰略發展部，財務部， 人力資源部等財務規劃管理相關部門和人員、各權屬公司負責人、財務負責人及相關人員共同參加的質詢會，對各權屬公司/權屬公司財務規劃進行質詢；集團戰略發展部負責具體組織會務工作，并重點關注經營計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支9、持；財務部參與組織工作，重點關注財務預算計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支持；權屬公司負責人陳述和解釋本權屬公司財務規劃，財務負責人按需要參與解釋；權屬公司業務部門負責人按需要參與質詢會，陳述本業務部門計劃。第十六條 審議確認各權屬公司規劃環節包括以下步驟：1. 各業務部門負責人根據質詢會要求修正本業務部門計劃；2. 各權屬公司財務部門匯總業務部門修正計劃并修正本公司規劃；3. 戰略發展部匯總各權屬公司修正計劃，財務部和戰略發展部各自就財務規劃中的經營計劃和財務預算進行復查，并進行充分溝通，確保集團目標的盡量實現，并將修正結果上報集團最高決策層；4. 集團最高決策層了解修訂預算結果，如有必10、要進一步質詢/協商和要求修正；5. 修正結束后集團最高決策層確認計劃，最后由集團戰略發展部確定成文，并通過權屬公司董事會或股東會的正式決議，形成糾偏和考核依據。第五章 財務規劃執行過程管理第十七條 集團對財務規劃關鍵指標的執行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務信息監控、半年度/年度經營業績考核會等形式。第十八條 各權屬公司財務部門每月向集團財務部報送公司報表，并向戰略發展部和財務部提交財務規劃完成情況分析報告；財務規劃完成情況分析報告應包括以下內容：1.主要指標的進度完成情況；2.完成財務規劃存在的主要問題；3.公司和業務部門擬采取的主要措施；等。第十九條 財務部要負責催收各權屬公司財11、務報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內負責編寫集團財務規劃執行情況分析報告，對重大問題進行及時披露，并分別報送主管領導和抄送戰略發展部；第二十條 戰略發展部在收到權屬公司報送資料后，應側重分析財務規劃中經營計劃執行情況，并負責結合財務部門分析報告進行綜合判斷是否采取調控措施；第二十一條 在日常監控中發現重大問題集團層面必須進行調控時，戰略發展部應及時向集團最高決策層或財務規劃主管領導進行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關調控程序，包括進行企業領導質詢、成立專項小組調查、召開臨時董事會和進行人員調整等；第二十二條 最高決策層年中和年末組織召開經營業績考核會，考核圍繞年度財12、務規劃核心考核指標進行，對集團和各權屬公司財務規劃執行情況進行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進行及時糾偏和調控；年中和年末考核結果與人員考評、激勵掛鉤，并將相關結果和資料及時報送國資委。第六章 財務規劃質詢會第二十三條 財務規劃質詢會的目的是對年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各權屬公司的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標/財務目標實現；第二十四條 年度財務規劃質詢會的參加人員包括集團最高領導，總會計師，戰略發展部、財務部、人力資源部及其他與財務規劃相關人員(列席)，權屬公司董事會成員（按需要參加）、總經理、公司財務規劃人員，下屬經營單位負責13、人(只在質詢本經營單位計劃時列席）；第二十五條 年度財務規劃質詢會的會議議程包括以下環節：1. 董事長介紹集團總體財務目標期望2. 總會計師介紹集團總體財務目標向各控股公司的初步分解3. 總會計師宣布會議規則4. 各控股公司呈報控股公司的財務規劃，接受與會人員質詢，明確修改方向5. 總會計師總結發言，明確各控股公司計劃修改完成時間表6. 董事長宣布閉會第二十六條 總會計師需要提前四周下達集團總體財務目標期望值，并提前三周準備要下達的會議議程、規則及材料要求，各控股公司需要提前一周提交本單元的財務規劃報告；第二十七條 各公司呈報的材料圖表要求有PPT形式的演示稿，按要求格式不超過10頁；質詢及對14、質詢的應答要求以事實及數據為基礎；質詢對事，不對人；與會人員對各控股公司計劃及預算有質詢權，董事長對修正要求有終決權。第二十八條 總會計師負責總結、分發會議關于各控股公司計劃修改的要求及時間表；戰略發展部和財務部負責跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致。第七章 經營業績考核會第二十九條 經營業績考核會的目的是對財務規劃執行情況進行考核，對執行過程中的重大偏差進行調整和改進，對財務規劃中的關鍵指標進行考核和兌現；第三十條 經營業績考核會由最高決策層和財務規劃主管領導、戰略發展部、財務部、人力資源部門和審計部門共同參與，由戰略發展部和人力資源部負責具體組織工作；第三十一條 經營業績考核15、會的參加人員包括集團高層，集團最高決策層、集團財務規劃和考核相關職能部門負責人、權屬公司董事會成員（按需要參加）、負責人、權屬公司財務負責人及各權屬公司下屬業務部門負責人(只在需考核本業務部門規劃時出席)第三十二條 總會計師應提前準備要下達的會議議程、規則及材料要求，各控股公司根據需要提前提交本公司的經營業績報告。第三十三條 半年度考核會主要工作流程如下： 1. 各權屬公司業務部門提前兩周匯報本業務部門業績、重大問題和應對措施；2. 各權屬公司財務部門匯總公司數據，提前一周為考核會準備材料；3. 戰略發展部牽頭，和財務部共同匯總材料，進行整理和分析，提前三天向集團領導匯報明顯的業績差異和重大問16、題；4. 各權屬公司負責人參加考核會，匯報本公司業績，重大問題和應對措施；5. 集團領導參加考核會，了解預算執行情況和業績差距，在實際業績和計劃差異過大時進行干預或啟動緊急調控程序；6. 集團領導宣布集團和各權屬公司半年度考核結果；7. 戰略發展部和財務部負責督辦落實會議重大調整決定。第三十四條 年度考核會主要工作流程如下： 1. 各權屬公司業務部門提前三周匯報本業務部門業績；2. 各權屬公司財務部門提前兩周匯總公司數據，為考核會準備材料；3. 戰略發展部牽頭，和財務部共同匯總材料，進行整理和分析，提前一周向集團領導匯報明顯的業績差異和重大問題；4. 各權屬公司負責人參加考核會，匯報本公司業績17、；5. 集團領導參加考核會，了解預算執行情況和業績差距；6. 集團領導宣布集團和各權屬公司年度考核結果；7. 人力資源部門將業績考核結果和管理人員個人的考核進行結合，進入人員考核程序。第八章 財務規劃時間安排第三十五條 機械院集團財務規劃每年編制一次。集團財務規劃部門自前一年11月1日開始相關準備工作，在當年11月15日前將集團目標進行分解，提出并下達初步的期望業績指標。第三十六條 各權屬公司自前一年11月15日開始相關準備工作，在12月10日前完成公司財務規劃編制工作。第三十七條 財務規劃質詢會在12月10日至12月20日之間進行；第三十八條 最終財務規劃在12月底之前定稿；第三十九條 經營18、業績考核會于當年7月份和次年1月份進行。第九章 財務規劃文檔歸檔、保管和查閱第四十條 集團財務規劃文檔包括集團財務規劃文件、集團財務規劃調整文件、權屬公司財務規劃文件、權屬公司財務規劃調整文件。第四十一條 集團財務規劃文檔統一由集團公司財務部進行保管。第四十二條 集團公司財務部根據公司檔案管理制度，對財務規劃文檔進行歸類和標識以方便查閱，妥善保存相關文檔。第四十三條 財務規劃文檔是重要的檔案，集團財務部要實施分級保密管理制度，防止文檔被無關者查閱。第十章 附則第四十四條 本制度由機械院集團戰略發展部和財務部起草和修訂，經由機械院集團最高領導審批后發布。第四十五條 本制度自發布之日起施行。第四十六條 本制度由機械院集團戰略發展部和財務部負責解釋。