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1、公司員工財務費用報銷制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 企業財務報銷制度及報銷流程一、財務管理制度第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、業務相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定(一) 出差借款：出差人員憑總經理審批后的出差2、申請表和借支單按批準金額到出納處辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員憑總經理審批后的借支單到出納處辦理借款手續，借款人應于領款日5個工作日內到財務處報銷銷賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應據實報銷，不足借支單金額的，借款人應退還差額，超出借支單的部分，須經主管領導簽字，總經理核準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在3個工作日內辦理銷帳手續。(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從3、工資中扣除。第五條 借款流程(一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務部復核總經理核準。(三) 財務付款：借款憑總經理核準后的借支單到財務部辦理領款手續。第六條 費用報銷的一般規定 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(一) 報銷人必須取得相應的合法票據。(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三) 按4、規定的審批程序：主管部門經理審核簽字財務部復核總經理核準。(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。（四） 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單主管部門經理審核簽字財務部門復核總經理核準出納處報銷。第七條 差旅費報銷制度及流程。(一) 費用標準:職 務交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用一般員工 火車 120元/天 30元/天30元/天部門負責人 火車 150元/天 40元/天 40元/天副總 飛機 200元/天 50元/天 50元/天總經理 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷(二)費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額5、未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返漢時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三）報銷流程1. 出差申請：出差人員首先填寫出差申請表6、和借支單，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將總經理審批過的出差申請表和借支單交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責分配保管。(二)報銷流程1.購置申請: 公司行政部根據需求及庫存情況按管理辦7、法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。2.報銷程序：報銷人先填寫支出單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據各部門報銷明細統計表，歸集核算各部門相關費用。第九條 招待費及其他報銷制度及流程(一)費用標準1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2.其他費用：根據實際需要據實支付。( 二)報銷流程：1. 招待費及其他費用由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。第十條 工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保8、險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。（一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：(1)每月8日由辦公室人事專員將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月10日由財務部發放工資;(6)員工到財務部領工資并與工資卡核對，簽字確認。2、臨時工資支付流程同工資支付流程。(二)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由辦公室人事專員將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金9、由人事部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人事部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人事專員簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。(三)其他福利費支出由公司人事部按總經理審批后的支付標準填寫支出單經部門經理簽字確認財務部復核總經理審批，審批后的支出單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第十一條 專項支出財務報銷制度及流程專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用及其他專項費用等。（一） 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。1、填寫購置申請：經手人填寫資產購置申請單并報總經理審批。2、報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。3、 結賬報銷：(1)10、資產驗收(軟件應安裝調試無誤)后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據總經理審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。（二） 其他專項支出報銷制度及流程1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告，由總經理審批核準。3、 財務報銷流程a.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。b.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前應認真審核，合同應注明付款方式等)。c.付款流程：(1)由經辦人整理發票等資料并填寫支出單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批;(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第十二條 本制度解釋權歸公司財務部。第十三條 本制度經總經理簽字后生效。