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1、公司費用借款及差旅費報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權限1.1公司員工因公借款或報銷，由各部門經理同意，送公司財務部門審核，最后報公司總經理批準后，方能借款或報銷。凡有審批權限的部門經理的簽名字樣須在財務部門備案。1.2員工出差應填寫“出差申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門借支差旅費。1.3員工報銷時，應填寫“差旅費報銷單”或“費用報銷單”，并將相應的發票粘貼在單據粘貼紙2、上，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。2、員工差旅費報銷標準。2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種。二類區：*；一類區：*。2.3出差住宿費報銷標準：（元/人.天）職務 一類區二類區 港澳臺地區 一般人員 首日80 首日150 總經理批準主管工程級 首日130 首日200400HKD 部門經理級 首日200 首日280500HKD 公司副總經理級 250 350 600HKD 2.4出差補助標準 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（杭州市外的短途出差，可享受*元/人.餐的伙3、食補貼）。 長途出差補助標準：（元/人/天） 職務 一類區二類區港澳臺地區一般人員 30 40100HKD 主管級 40 50100HKD 部門經理級 60 80150HKD公司副總經理級 100150200HKD2.5員工出差交通費報銷標準 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，但乘坐飛機、軟臥需報總經理批準；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙，乘坐飛機需報總經理批準。 員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總4、經理批準后，方可報銷。員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 3、員工差旅費報銷規定：3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷）。3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。 3.4短途出差不享受住宿補助。3.5出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。3.6員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或5、不符合規則的票據，財務部門不予報銷。3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。4、員工探親路費的規定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行，省內*元/年，省外*元/年。5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。 5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫完整、審批手續齊全的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務部門審核并報總經理批準后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。5.3備用金和預付款的使用，6、必須依照下列規定： 具有規定的用途，期限及限額；在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之*；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之*。財務部門在預留其基本生活費后，按月扣回本息。6、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽，并報財務審查其合法性、合規性后并送公司總經理批準。7、原始憑證應具備的內容：7.1憑7、證名稱；7.2填制憑證的日期；7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4經辦人的簽名或蓋單； 7.5接受憑證的單位名稱；7.6經濟業務的內容；7.7數量、單價和金額；7.8各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。8、對原始憑證的技術性要求：8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人8、員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，需填寫領料單。8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。 8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。8.6屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。9、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。 11、本制度從*起執行