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1、集團公司借支管理及日常費用報銷流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為。根據相關的財經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷制度和報銷流程。 一、 借支管理規定及借支流程（一）、借款管理規定 1、 出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續。 2、 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。 3、 借款銷賬規定： 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；4、 2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。5、當月發生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。 (二)、 借款流程 1、 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。 2、 審批程序：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批。 3、 財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。 (一) 、費用報銷的規定1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人和證明人簽3、名，簡述費用內容或事由。 2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 3、 按規定的審批程序報批。 4、 報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。（二）、費用報銷的流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單 部門經理審核簽字 財務部門復核 總經理審批 到出納處報銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。 三、財務報表的報送時間及其他要求1、 正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。 2、 本制度解釋權歸公司財務部。3、 本制度須經董事長簽字后生效。