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1、公司費用控制及其報銷管理規范制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 費用控制及報銷管理辦法實施草案 第一章 總 則第一條 為加強財務管理、嚴控費用支出、提高資金使用效益、確保各項業務工作正常有序運轉，特制訂本辦法，各部門職員必須嚴格遵照執行。第二條 本辦法所指費用是指與經營有關，但不直接進入產品成本的業務管理費用，具體內容以第五條為準。第三條 費用管理原則：1、 分塊控制。對各類費用按其性質和用途分別歸口相關部門控制和管理，財務部門除歸口管理的部分外，對整個公司的費用實行管理、控制和監督。2、 量入為出。各部門的費用使2、用必須堅持量入為出原則，做到有計劃地安排和節約使用，不得預支費用。3、 真實有效。費用開支必須真實，嚴禁弄虛作假、虛報冒領。4、 有序運轉。費用開支要優先保證各項業務工作的正常有序運轉，不能因控制費用而影響經營和工作的展開。第二章 費用管理的范圍、內容和職責劃分第四條 適用范圍 本辦法適用于本公司所有職員。第五條 費用管理內容1、 辦公費。指與辦公有關的各種辦公用品和辦公設備費用。2、 車輛費。 包括車輛購置、維修、保險、油料費、年檢費、過橋、過路費、駕駛員補助等。3、 修理費。指各種固定資產、低值易耗品修理所發生的費用。4、 業務招待費。包括為開展業務活動所需的各種餐費、住宿費、交通費、娛樂3、費、煙酒費、物資饋贈、各種協調費等。5、 業務宣傳費。包括各種廣告支出、媒體宣傳、宣傳手冊等。6、 會議費。包括各種會議所發生的住宿費、餐費、水果費、房租費等。7、 差旅費。包括交通費、食宿費和伙食補助。8、 通訊費。包括固定電話、移動電話和網絡使用費。9、 水電費。經營用水、用電所發生的支出。10、 固定資產。11、 個人借支。12、 職工培訓、招聘、教育費。13、 年終獎金。14、 福利費。包括集體福利設施和用于職工個人的福利費、醫療費。15、 工會經費。16、 其它：如贊助費、支助費等。第六條 對以上費用實行財務部門集中管理和歸口部門管理相結合的原則。各歸口部門負責本部門管理的費用控制，4、財務部除負責歸口管理的部份外，還要對全公司的費用實行集中統一管理。第三章費用開支標準和管理權限第七條 開支標準：1、辦公費。 指與辦公有關的各種物資消耗，辦公用品和辦公設備所開支的費用。各部門日常辦公用品由行政部統一購置，由需要人員到行政部領取。行政部應建立領用登記制度。2、車輛費：（1）公車購置由各用車部門申報，購車與否及購置標準總經理批準。(2) 實行車輛包干制。總經理每月3000元；副總經理每月2500元。被包干車輛其它一切費用公司不再予以報銷。包干范圍：省內油費、過橋、過路費、年檢費、保險、維修、違章費等。嚴格控制省外出差開車，特殊情況需開車的，需報總經理批準。（3）租車管理：員工因公5、外出辦事，原則上使用公共交通工具。因特殊情況，確需租車的，經有權審批人審批后由公司辦公室統計計劃、統一調車。私車公用。在公用期間的行駛安全由私車車主負責，在公用期間發生的交通事故賠款等，公司概不負責。私車公用按以下標準予以補助：序號項目金額備注1汽油費0.8元/公里2車損補助0.5元/公里3路橋費據實報銷3、修理費。辦公設備或低值易耗品修理費用單次50000元以下的由總經理審批，50000元以上由股東會討論通過決定。4、業務招待費（煙、酒除外）。接待客人就餐時，由對口部門接待，招待客人盡量減少陪同人員。原則上陪餐人數為1-2人：具體接待地點和接待規格由辦公室統籌安排（1） 接待省、部級、地市級6、機關領導，餐費、住宿費等由總經理特批后開支。（2） 接待銀行、稅務等相關部門領導，餐費每人次控制在200元以內：住宿費每個房間控制在300元/天內。（3） 接待其他單位客人，含業務往來單位客戶，餐費控制在每人60元標準以內，需入住應事先向總經理申報，住宿標準視被接待人身份與重要性由審批人事先確定，住宿接待由公司辦統一管理，其他業務部門如有需要應向公司申請，不得擅自完成接待，否則不予報銷。5、廣告宣傳費。單項費用10000元以下由總經理審批，10000元以上股東會議通過后決定。6、差旅費。報銷標準詳見附件一。（1）外派員工參加培訓、學習交流的有市內公共交通車票的憑票報銷；非集中就餐的按15元/餐7、，每日最多35元標準報銷。（2）一般工作人員在公司所在市區城市及周邊出差，當日能趕回，每餐報銷伙食費20元；不能趕回，需報主管領導指示，伙食費、住宿費合計每天報銷100元。由接待單位或其他單位提供交通工具和住宿的，原則上不予報銷。8、通訊費：（1） 互聯網網絡使用費。由公司統一安排使用，嚴禁用公司網絡玩網絡游戲，上網看視頻。（2） 手機費。總經理實報實銷。副總經理每人每月200元。其他部門領導每月200元，業務人員每月200元。（3） 經理審批，交由財務核實報銷。9、水電費。按征收部門抄表數和統一的價格如數計付，但對費用超標的要追查原因，防止浪費現象。10、固定資產。固定資產單件金額在10008、0元以下的由各使用部門提出申請，報總經理審批。10000元以上由股東會議討論通過報總經理審批。11、借支。嚴格控制個人借支，有特殊需要的個人非公務借款原則上不得超過本人1個月工資。 公務借支規定：（1） 零星采購的備用金預借，單筆金額上限為2000元。超過2000元的物資采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到財務部直接辦理款項支付手續。（2） 員工因公出差借支，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，但不得超過經辦人單月工資總額。特殊情況需報總經理批準。（3） 其他的零星開支，一般情況單筆金額上限為2000元，如遇特殊情況，適當調增額度，但不得超9、過經辦人單月工資總額。12、福利費。（1）在公司工作一年以上的職工，配偶在外地者，每年可申請15天探親假，四年可探望一次父母，其交通工具和住宿標準（只報銷一晚上）執行出差標準，但不給住宿補助。中層以上管理干部因奔喪（父母亡故）無論當年是否探親，均可享受往返路費補貼。（3）節日費：春節開門200元、端午節100元、中伙節100元，以現金形式或物品形式發放，發放對象為節日期間在職在崗員工，因公出差的在外的可補發，其他不補發。（4）高溫費（防暑降溫費）：每年7、8、9三個月，各公司根據不同崗位分別制定發放標準，安裝空調的辦公室行政后勤人員一律不享受高溫費（防暑降溫費），其他人員最高不超過100元/月10、。（5）誤餐費：餐費是公司因對生產的轉產、搶修、特殊工程、重大活動特殊事件中或承擔臨時任務而耽誤用餐的，由公司按不超過15元/人/餐標準統一組織開餐,禁止用現金形式發放。15、工會經費（1）職工紅白喜事開支范圍及標準適用范圍：員工本人新婚、員工本人六十歲生日、員工父母和配偶父母八十歲以上“滿十”、員工父母和配偶父母、員工喪偶。禮金標準：200元。（2）職工及直系親屬探病標準員工病重住院或工傷住院，公司專人看望，購水果等限額200元。并報銷公司領導用車費用。員工分娩給付探望賀禮200元和一個水果籃，員工配偶分娩由公司購買一個水果籃探望。（3）特困職工困難補助對象及標準自然災害或不可抗拒因素導致房11、屋倒塌、重大火災導致家庭一貧如洗；配偶喪勞動能力，小孩2人以上讀書中斷，由本人提出申請，經調查審定后，報公司審批后，根據實際情況補助1000元-5000元。16、其他費用：如贊助，支助費等由辦公室提出申請，按業務宣傳費流程控制標準和審批。第四章 報賬審批程序和方法第八條 實行費用事先申報制。開支使用費用必須實行事前申報。先由用款部門填寫申報單（見附件一），用款部門負責人簽署意見，最后報總經理審批。對于臨時性急需的開支，按程序申報審批來不及的，應口頭或電話向公司總經理申報，回公司后補辦申報手續。第九條 費用審批時，用款部門必須憑事先申報單（除借款時已提供）與擬報銷的單據一同報審。第十條 費用審批12、流程。用款部門經手人填寫報銷單，并簽字-用款部門負責人簽署意見-財務審核-公司總經理審批。以上審批流程，上一流程未簽字的，不得進入下一流程。第十一條 費用報賬時，應先清后付，即先歸還借款，如有余額，再支付現金或轉賬。第十二條 所有費用必須在用款人回到單位后十天內報賬，超過十天的原則上不予報銷，因工作需要來不及報賬的必須由所在部門分管領導簽字同意。第五章 附則第十三條 本辦法自2018年 7月1 日起執行用。第十四條 本辦法的最終解釋權歸公司財務部，如本制度沒有規定及與公司制度相抵制以公司制度為準。附件一 差旅費報銷標準單位：元報銷人員級別項目地域地級城市及以下地區省級城市直轄市特區住宿伙食合計13、住宿伙食合計住宿伙食合計總經理198722702349032428890378副總經理178542321967226825290342部門領導108541621536321618072252一般人員7236108904513513572207 說明：1、 旅途需派車的由公司行政部安排車輛，不能派車輛的汽車票全額報銷。火車票硬座全額報銷，每天乘車12小時或夜間行車（19小時至次日凌晨7時）連續6小時以上的，可乘坐硬臥，全額報銷，符合硬臥條件只坐硬座的，節余部分50%歸個人。不符合乘坐硬臥而實際乘坐硬臥的，原則上只報銷硬坐票價金額，特殊情況經批準可以報銷。2、 公司員工跨省出差、時間緊，任務重的總14、經理同意，可坐飛機。3、 出差城市市內交通費標準：總經理憑有效票據實報實銷；副總經理每天不超過50元；其他部門領導每天不得超過30元；其它人員原則上不得報銷的士費用，如有特殊需要須報銷，經由總經理特批。公共汽車憑有效票據全額報銷。不能取得票據的，詳細注明乘坐路線及費用開支清單，可酌情報銷，原則上不報銷“的士”車票，特殊情況須詳細說明，注明路線和事由，經批準后方可報銷。凡超過5元的交通票須注明起始地點。4、 公司出差人員的住宿費憑有效住宿費發票在不超過限額以內的部份據實報銷。如無發票只能報銷一半，特殊情況需經有權審批人批準。兩人以上出差不許住單間，住宿標準按就高不就低的原則報銷；三人以上出差，報15、銷標準不得高于兩房價格之和，特殊情況需經有權審批人批準。5、 需租車的，應由用車部門提出申請、主管領導同意，報行政部安排租車。6、 差旅費超支的原則上不予報銷，特殊情況需事先報經有權審批人同意方可報銷。7、 出差有相關單位招待的，不能再報相關費用8、 押運人員，乘坐公司小車的出差人員或因業務需要批準已實際租車的人員不得報銷車費和市內交通費。采購人員隨車押送貨物回公司的車船費不予補助。9、 訂票費用：單人單次限額20元，超過由個人承擔。10、 所有費用報銷必須提供單據。伙食報銷須提供實際點菜清單。費用報銷時有收據也有發票，須分開填寫報銷單。.附件二費用開支申報單 年 月 日 單位：元用款部門及經辦人用款金額用款事由用款部門負責人意見總經理或授權的副總經理意見