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1、地產(chǎn)集團(tuán)分公司日常費(fèi)用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: xx地產(chǎn)南寧城市公司日常費(fèi)用報銷管理制度第一章 總 則一、為了加強(qiáng)南寧城市公司費(fèi)用的監(jiān)管，把好費(fèi)用開支關(guān)，有效降低運(yùn)營成本，結(jié)合南寧城市公司的具體情況特制定本制度。二、本制度適用于南寧城市公司所有開發(fā)項目及職能部門。第二章 開支范圍日常費(fèi)用是指各開發(fā)項目及職能部門為組織和管理經(jīng)營活動而發(fā)生的各項除開發(fā)成本及銷售費(fèi)用外的運(yùn)營費(fèi)用，具體開支范圍如下：一、工資：指支付給員工的基本工資、津貼、補(bǔ)貼、年終獎金以及與任職有關(guān)的其他工資性費(fèi)用。二、職工福利費(fèi)：指用2、于員工的工作餐費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、過節(jié)費(fèi)、喪葬費(fèi)、生日補(bǔ)貼、困難補(bǔ)助等按照國家有關(guān)法規(guī)允許列支員工福利支出項目。三、職工教育經(jīng)費(fèi)：指用于員工的各類教育培訓(xùn)費(fèi)用、培訓(xùn)材料和設(shè)備購置費(fèi)用、繼續(xù)教育費(fèi)用以及按照國家有關(guān)法規(guī)允許列支的其他教育經(jīng)費(fèi)支出。四、社會保險費(fèi)：指為員工繳納的由公司承擔(dān)的養(yǎng)老保險，失業(yè)保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險。五、住房公積金：指為員工繳納的由公司承擔(dān)的住房公積金。六、辦公費(fèi)：指各種筆、紙張、碳粉、筆記本、計算器、尺、剪刀、回形針、大頭針、裝訂用針線、膠水、漿糊、橡皮擦、涂改液；檔案盒（夾）、文件盒（夾）、資料盒（夾）、報紙架（夾）；復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)及名片制作費(fèi)；臺歷、3、掛歷、時鐘，電話機(jī)、電話線及相關(guān)配件；管理上使用的各種包、袋、干電池；飲用水、茶葉；印章刻制費(fèi)用及印油，購買的發(fā)票、收據(jù)，工商注冊、年檢費(fèi)用、快遞費(fèi)等。七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指因公支出的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)，接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)，招待領(lǐng)用的酒水、飲料及香煙等費(fèi)用。八、通訊費(fèi)：指所有固定電話、移動電話、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用。九、市內(nèi)交通費(fèi)：指員工在工作中發(fā)生的公共交通或出租車費(fèi)用。十、差旅費(fèi)：指住宿費(fèi)，飛機(jī)及車船費(fèi)（含訂票費(fèi)和人身保險費(fèi)），市內(nèi)交通費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，隨身行李保管費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)，退票費(fèi)等。十一、汽車費(fèi)用：指機(jī)動車耗用油料費(fèi)用，過路、過橋費(fèi)，停車費(fèi)，車輛年檢費(fèi)，保養(yǎng)、檢測、修理費(fèi)用等。十二4、折舊費(fèi)：指公司經(jīng)營管理用固定資產(chǎn)折舊。十三、稅金：指應(yīng)計入管理費(fèi)用的印花稅、土地使用稅、車船使用稅、水利建設(shè)基金等。十四、審計咨詢評估費(fèi)：指聘請社會中介機(jī)構(gòu)或咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估、驗資、審計、技術(shù)咨詢、經(jīng)營管理咨詢等支付的費(fèi)用。十五、宣傳費(fèi)：指用于公司品牌形象方面的推廣、宣傳費(fèi)用。十六、廣告費(fèi)：指用于公司品牌形象方面的廣告費(fèi)用。十七、法律事務(wù)費(fèi)：指用于法律咨詢、民事訴訟等方面的費(fèi)用。十八、物業(yè)費(fèi)：指辦公場所租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)及購買自來水、電力等所支付的費(fèi)用。十九、人事招聘代理費(fèi)：指用于公司人員招聘所支出的相關(guān)中介結(jié)構(gòu)費(fèi)用。二十、勞動保護(hù)費(fèi)：指因工作需要為員工配備或提供工作服、安全保護(hù)用品、防5、暑降溫用品等支出的費(fèi)用。二十一、會員費(fèi)：指公司參加各種行業(yè)協(xié)會、商會等社會組織繳納的會員費(fèi)。二十二、財產(chǎn)保險費(fèi)：指對各類資產(chǎn)投保發(fā)生的保險費(fèi)用。二十三、會務(wù)費(fèi)：指公司組織的各種會議費(fèi)用及參加公司以外各種會議交納的會務(wù)費(fèi)。二十四、固定資產(chǎn)采購：指公司采購的各項經(jīng)營管理用固定資產(chǎn)。二十五、其他費(fèi)用：未在上述費(fèi)用項目中列舉的各種費(fèi)用。第三章 日常費(fèi)用報銷審批權(quán)限與流程一、南寧城市公司多項目開發(fā)，各項目獨(dú)立核算，日常費(fèi)用報銷原則上按費(fèi)用所屬公司報銷，如無法確定費(fèi)用所屬項目公司或職能部門發(fā)生的公共費(fèi)用，由財務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)費(fèi)用歸屬。二、日常費(fèi)用報銷實(shí)行按報銷金額和行政職能相結(jié)合的授權(quán)審批制度，具體審批權(quán)限及6、流程如下：三、經(jīng)辦人須嚴(yán)格履行報銷流程，按規(guī)定流程報相關(guān)人員審批，若相關(guān)審批人外出且急需付款，經(jīng)辦人須電話請示并經(jīng)出納核實(shí)后付款，事后由經(jīng)辦人協(xié)助出納補(bǔ)齊審批流程。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷需分管領(lǐng)導(dǎo)OA審批的同時需簽字審批，經(jīng)總經(jīng)理最終審批后方可付款。五、紙質(zhì)單據(jù)審核人員，簽名同時必須簽署審核日期。1、取得真實(shí)、合法的原始憑證并簽字；2、按規(guī)定要求填寫費(fèi)用報銷單，提交項目總或部門負(fù)責(zé)人審核；3、同步發(fā)起OA審批流程。經(jīng)辦人項目總或部門負(fù)責(zé)人1、審核費(fèi)用的合理性、確認(rèn)該費(fèi)用的事真實(shí)性及開支金額的合理性；2、審核無誤后予以簽字確認(rèn)；3、同步OA審批。1、審核費(fèi)用的合理性和合規(guī)性；復(fù)核金額是否正確；審核票7、據(jù)是否真實(shí)、完整；2、審核支出是否在月度資金計劃范圍內(nèi)；3、同步OA審批。財務(wù)部會計1、審核費(fèi)用的合理性和合規(guī)性；復(fù)核金額是否正確；審核票據(jù)是否真實(shí)、完整；2、審核支出是否在月度資金計劃范圍內(nèi)；3、同步OA審批。財務(wù)部復(fù)核崗1、對費(fèi)用進(jìn)行控制和監(jiān)管；2、除業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，只進(jìn)行OA審批。分管領(lǐng)導(dǎo)1、對南寧公司的日常費(fèi)用支出進(jìn)行總體控制2、只進(jìn)行OA審批。總經(jīng)理1、出納對所有單據(jù)的真實(shí)性、合法性及審批的完整性進(jìn)行最終審核；2、不符合制度規(guī)定的報銷申請?zhí)嵴堁a(bǔ)正；3、符合制度規(guī)定的報銷申請，根據(jù)公司資金情況在領(lǐng)導(dǎo)指示下及時支付；4、同步OA審核。出納第四章 報銷規(guī)范要求一、申請報銷經(jīng)辦人必須按規(guī)定填寫8、統(tǒng)一的費(fèi)用報銷單，要逐項填寫齊全，不得漏項，填寫字跡工整，不得有任何涂改，費(fèi)用項目欄要參照本制度第二章費(fèi)用開支范圍歸類，開支理由及用途欄需注明具體報銷事由。二、費(fèi)用報銷原則上必須具備合法、有效的發(fā)票，財務(wù)部方可付款。特殊情況下經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，可先行預(yù)付，付款后經(jīng)辦人需在10個工作日內(nèi)將發(fā)票繳回財務(wù)部，如遇特殊情況，短期內(nèi)不能取得，應(yīng)作出書面說明經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部備案。但繳銷期最長不超過2個月，超過2個月仍未繳銷的，財務(wù)部次月起從經(jīng)辦人工資中扣回報銷款，直至全額收回。三、經(jīng)辦人取得發(fā)票應(yīng)具備如下條件方可至財務(wù)部繳銷：1、蓋有開票單位的發(fā)票專用章。2、付款單位填寫公司全稱“XXX房地產(chǎn)開發(fā)有限公9、司”。3、所列內(nèi)容必須與報銷用途一致，不得有任何涂改。4、大小寫金額必須一致，且不得小于報銷金額。5、經(jīng)辦人在背面簽字并對原始報銷憑證的合法、有效性負(fù)責(zé)。四、相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生后經(jīng)辦人需及時取得各類原始單據(jù)并申請報銷，原則上報銷申請期不超過1個月（從業(yè)務(wù)發(fā)生日起計算，分次付款的按業(yè)務(wù)發(fā)生節(jié)點(diǎn)計算），超過1個月仍未申請報銷的，經(jīng)辦人應(yīng)作出書面說明經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)部方可予以報銷。五、報銷單據(jù)必須在專用原始單據(jù)粘貼單上粘貼整齊，不粘貼或用訂書器裝訂的退回重新粘貼。六、對于報銷單據(jù)不齊全、審批簽字不完整以及填寫不符合本制度要求的報銷單一律退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)正后再行審核；七、報銷培訓(xùn)費(fèi)時須附經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的10、培訓(xùn)申請。八、報銷辦公用品時要附有經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請單、銷售單位的明細(xì)清單，銷售清單須有驗收人的簽字。九、報銷市內(nèi)交通費(fèi)，須在發(fā)票背面注明行程。十、報銷差旅費(fèi)，須提供出出差申請單、住宿費(fèi)發(fā)票、住宿明細(xì)清單、機(jī)票、火車票、出差地市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票等原始單據(jù)，參加集團(tuán)會議、培訓(xùn)的差旅報銷由組織部門統(tǒng)一報銷，出差人員不享受出差補(bǔ)貼。差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼火車輪船飛機(jī)動車其他北京上海深圳直轄市、省會城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)其他地區(qū)總經(jīng)理助理（包括總監(jiān)）以上軟臥一等艙經(jīng)濟(jì)艙二等艙實(shí)報實(shí)銷500400300無部門經(jīng)理或主持工作副經(jīng)理硬臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙二等艙實(shí)報實(shí)銷40035030011、按實(shí)際住宿天數(shù)計算，出差至省外員工每人每天補(bǔ)助60元，省內(nèi)40元一般職員硬臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙二等艙實(shí)報實(shí)銷300200180十一、報銷各種汽車費(fèi)用時需注明車牌號、附發(fā)票，加油、保養(yǎng)、檢測、修理等清單。十二、報銷咨詢費(fèi)、中介費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)和租賃費(fèi)需附發(fā)票、相關(guān)合同或協(xié)議。十三、報銷宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)需附發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議及廣告現(xiàn)場效果驗收單。十四、報銷法律事務(wù)費(fèi)須附發(fā)票、相關(guān)服務(wù)協(xié)議、訴訟代理合同及民事判決書等。十五、報銷人才招聘代理費(fèi)需附代理費(fèi)發(fā)票及相關(guān)代理合同或協(xié)議。十六、報銷會務(wù)費(fèi)須附會議通知及會議說明（包括會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)）。十七、固定資產(chǎn)報銷時須附固定資產(chǎn)采購申12、請審批單，詳見固定資產(chǎn)管理制度。 十八、如報銷單據(jù)或?qū)徟绦虻炔环媳局贫鹊囊?guī)定，財務(wù)部不得受理此項費(fèi)用報銷，否則由財務(wù)部相關(guān)人員承擔(dān)該項支出。十九、各業(yè)務(wù)部門要建立付款臺賬，分次付款的費(fèi)用，申請付款前要與財務(wù)部對賬，否則財務(wù)部不予簽批。第五章 報銷時間規(guī)定一、費(fèi)用報銷流程必須當(dāng)月由財務(wù)部審核通過，當(dāng)月無法完成審核則駁回至報銷經(jīng)辦人，報銷經(jīng)辦人必須于下月重新發(fā)起流程，鑒于此，請報銷經(jīng)辦人發(fā)起流程后及時將合格單據(jù)送至財務(wù)部審核。二、完成報銷審批流程后，由財務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款，請報銷經(jīng)辦人合理安排報銷時間。三、每月初（5個工作日，遇節(jié)假日順延），集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)完成月度資金計劃審批前財務(wù)部無法審批報銷流程，因此無法進(jìn)行費(fèi)用報銷，但不影響報銷經(jīng)辦人發(fā)起報銷流程。四、如遇特殊付款情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后不受以上規(guī)定約束。第六章 附則一、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改、解釋并監(jiān)督執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)違反本制度的任何行為，財務(wù)人員有權(quán)加以制止。二、本制度如有未盡事宜,另行補(bǔ)充。三、本制度自20xx年1月1日起執(zhí)行。