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1、基因技術公司員工出差及費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一 總則第一條 為完善公司財務會計制度，加強和規范公司財務會計基礎工作，進一步推動現代企業制度的建立，根據中華人民共和國會計法、企業會計準則、企業財務通則、工業企業會計制度、工業企業財務制度、商品流通企業會計制度、商品流通企業財務制度和國家頒布其他有關制度和法規，特制定本制度。第二條 本制度適用于家輝公司及將來資源整合后的各分支機構（指各分、子公司和辦事處，以下簡稱分支機構）。第三條 各子公司均進行獨立的會計核算,各辦事處的業務收支均納入家輝公司2、的會計核算。所有公司執行的會計制度、會計核算方式和計算統計口徑由家輝公司統一規定，任何人員未得到家輝公司的批準，不得擅自修改或變動。第四條 各分支機構應于次月5日前將各自的對外會計報表呈報家輝公司財務部；月底8日前將管理報表呈報家輝公司財務部，家輝公司應在次月10日前編制合并財務報表，次月15日前編制合并管理報表。會計報表至少應包括資產負債表、損益表、現金流量表，管理報表由家輝公司統一制定。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應公司員工國內外辦理公務之需要，規范差旅費開支標準，特制定本制度。第六條 差旅分類及核準權限詳見員工出差核準權限表 差旅種類 職 務 核 準 人 國 內 出 差 總裁 總3、監 常務副董事長 總裁 部門經理 主管總監 其它員工 主管部門經理 國外出差 境外辦理業務 總裁和董事長第七條 公司員工出差或外勤需預支款項者，應事先按照財務規定的手續填制借支單、連同出差核準單按規定核準權限核批后，可辦理支款手續；差旅費借支的數額由出差核準人審核，但最終由財務人員根據實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應由當事人自行負擔有關責任。特殊情況下發生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第八條 公司外差人員應于出差歸來后一日內及時向所在部門銷差，并如實填制差旅費報銷單由所在部門負責人核簽，由主管總監核批，及時辦理有關報銷手續，財務部門應對往來借款每季度清理一次，及時書面通4、知其主管上級督促銷帳，在接到通知后一周內無財務部門認可的理由仍不銷帳的，財務部門可扣發借款人的工資，待報帳時補齊。凡在財務有欠款未結清的，財務部門裁定無特殊理由的，財務部門有權拒絕繼續借款。第九條 銷售體系人員差旅費報銷必須向財務提交銷售體系專用的出差申請和 費用報銷清單，否則財務可要求補齊手續再辦理報銷手續。銷售人員的費用必須當月報銷（不限次數），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月5日前報銷。第十條 交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經理以上負責人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經分管總監審核，報總裁批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。不同級別的人員一同出5、差，交通工具可從高適用標準執行。表一：交通工具標準 人員類別公司董事、總裁及總監部門經理其它人員 交 通 工 具火車軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機經濟艙第十一條 住宿標準1 員工在公司統一安排住所的地點出差，由公司行政部統一安排住所，確實全部住滿，必須經行政部簽字確認、分管總監批準，方可按規定住宿標準報銷。2表二：適用于公司所有員工短期培訓、會議、辦理業務等出差。以上人員在下列標準范圍內據實報銷，超過標準的部分財務人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請主管總監審核并說明原因，報公司總裁核準。 表二：住宿標準 元/天.人類別職位級別總裁及總監部門經理其它人員住宿標準A類地區450200200B6、類地區400200180C類地區3501501503 地區分類標準A類地區：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。B類地區：除A類以外的各省及自治區的省會以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區：A、B類地區外的地區。第十二條 員工外出培訓在15天以上的，應住培訓部門的招待所，其住宿費標準最高限額為100元/人.天。第十三條 出差補助標準（不分在途和住勤，包括伙食補貼、市內交通費）：1 所有人員按出差地類別在報銷時發給出差補助（不含總監以上人員和特定項目現場開發人員）：省會以上城市50元/天，其他地區40元/天。2 公司總監以上人員出差交通費、伙食費實報實銷7、，不享受出差補貼。3 乘火車6小時以上可乘坐硬臥：夜間（20：00次日6：00）乘車6小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補貼。4 公司送往外地培訓的職員，培訓期15天以內的，按出差對待，培訓期在15天以上的，發給伙食補助費每人每天20元。公司內部的組織的培訓，膳食由公司統一安排，不再發放補助。第十四條 市內交通費1 出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內交通費；非出差市內辦理公務，須按職務消費管理辦法由分管總監批準簽字憑票報銷。2 乘飛機可憑據報銷相當于到機場的民航車車費。第十五條 其他費用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續，其費用按行政部門的規定計8、算，納入用車部門或個人費用考核；2 確因工作需要，臨時改變出差時間，經分管總監簽字批準可憑票報銷退票。3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經分管總監簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的20%，并且其退票費的30%計入分管總監的定額費用；4 員工按公司規定享受的探親和休假，可按規定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。5 以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預算進行考核。三 職務消費管理辦法第十六條 職務消費指完成個人工作目標所產生的應酬費用、禮品費用等。第十七條 職務消費定額標準為：總裁：10000元；經營總監：9000元；行政總監：8000元；部門經理9、：800元；對外業務部門員工：200元。公司內部事務管理部門按此標準下降20%，外部事務部門按此標準增加20%，不同的工作崗位在公司發展的不同時期可能存在對內或對外的業務差異，各崗位將在每季度的績效考評時明確標明屬于外務或內務崗位。第十八條 職務消費管理：職務消費每月初憑發票報銷上月費用，超過部分由個人負擔，結余部分可延至下月使用，年終績效評估時，對費用結余而工作目標完成良好的員工進行獎勵。第十九條 公司特殊應酬包括會議禮品、宴請廳級以上客人或涉及公司形象的重大公關活動，其費用不在職務消費內開支，由總裁批準，公司另行支付費用。第二十條 財務部門按職務消費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屬部門10、發生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統計和考核。四 日常財務手續辦理程序規定4 1 借支款項第二十一條 借支差旅費用1 須向財務提供的借款手續：經批準的出差核準單、借款單；2 出差核準：按員工出差管理辦法執行；3 借款核準：一般員工，由部門經理以上核準；部門經理以上員工，由分管總監核準；其中3000元以上的借款，必須由分管總監核準。第二十二條 借支購物款項1 須向財務提供的借款手續：經批準的物品請購單、借款單；2 購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制物品請購單，并由各部門/子公司審核后，報行政部批準并安排采購，任何部門不得未經行政部批準擅自采購消耗物品；3 借款核準：由行政部統一安排，11、其中5000元以上的物品采購必須由行政總監核準。第二十三條 借支公關、市場費用1 須向財務提供的借款手續：經分管總監或總裁批準的業務裁決書或公關、市場費用申請報告、借款單；2 借款核準：財務總監審核、分管總監或總裁審批。第二十四條 借支定額備用金1 須向財務提供的借款手續：可長期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金；2 借款核準：總裁。第二十五條 其他零星借支1 須向財務提供的借款手續：由財務部門規定的借款手續、借款單；2 借款核準：根據具體情況而定，由總裁裁定其核準人。42 支付、收取款項第二十六條 工程項目收、付款1 收款依據：正式合同收款條款、由銷售和技術部門確認的收款12、條件；2 收款程序：財務部門通知此項目銷售人員按合同收款負責此項目施工的項目經理收款財務部門派收款專員收款；3 付款依據：正式合同的付款條款、經財務經理和總裁簽字的商務部門的付款申請書；4 付款程序：商務部門提出付款申請分管財務人員驗證合同財務經理審核行政總監批準財務付款。第二十七條 費用支出付款1 付款依據：有經手人、部門負責人、批準人簽字的費用報銷單，需要經行政部倉庫驗收的還須附入庫驗收單，其中各種報銷的發票、原始單據、附件必須符合財務的規定和要求，財務人員有權拒絕支付手續不齊或原始單據不符合財務規定的款項。2 付款程序：經手人填制費用報銷單直接上級簽字（費用總額在5000元以下的付款由財13、務經理審核，5000元以上的付款由行政總監審核）總裁核準財務付款。第二十八條 固定資產購置付款1 付款依據：2萬元以上金額需經公司總裁審核、董事長批準，2萬元以下由總裁批準的固定資產購置計劃、公司技術部門和行政部的驗貨單、行政部倉庫的入庫驗收單；2 付款程序：經手人填制費用報銷單行政部經理簽字總裁核批財務付款。43 報帳銷帳第二十九條 差旅費用1 報帳依據：出差核準單、差旅費報銷單、公司員工出差管理辦法；2 報帳程序：出差人員填制差旅費報銷單財務審核出差核準人核批簽字財務報帳。第三十條 通訊費用1 報帳依據：公司預算管理辦法、通訊費用管理辦法真實有效的電信部門的單據；2 報帳程序：費用報銷填制14、費用報銷單財務審核直接主管核批財務報帳；第三十一條 職務消費費用1 報帳依據：公司預算管理辦法、職務消費管理辦法、真實、合法的原始發票；2 報帳程序：費用報銷人填制費用報銷單財務審核直接主管標準應酬費規定核準人簽字財務報帳。44 專項費用申請和開支第三十二條 市場費用1 由銷售體系在年度費用預算中劃出，作為市場部專項費用，市場部必須在費用預算范圍內，每月初遞交經過銷售總監批準的市場費用申請表，提出資金使用計劃，報財務總監審核后，方可按批準的資金額度使用；2 市場費用購買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購買禮品之名，用于業務招待和個人消費，否則財務可拒絕報銷。五 個人通訊費用管理辦法第三十15、三條 每月個人通訊費可報銷最高限額為：總裁：1500元；總監：1200元；行政部經理：400元；人力資源經理：400元；司機：200元；外勤：100元；內勤：100元；財務經理：400元；公關市場部經理：800；市場專員：200； 工程部經理：500元。第三十四條 個人通訊費用原則上公司只報銷公務電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規定手機費中85%由公司負擔，15%由個人負擔，超過最高限額的，超過部分完全由個人負擔。第三十五條 對于工作目標完成良好，通訊費用有結余的員工，年終總結時將結余總額的50%獎給個人。六 市內交通費管理辦法第三十六條 市內交通費開支標準（含使用公司車輛） 單位：元體16、系職 務交通費備注公司總部總裁實報實銷總監1200人力資源行政經理300外勤150內勤100財務經理300公關市場經理600專員300發展規劃經理300第三十七條 交通費的管理市內交通費采用限額報銷，財務部門嚴格控制。任何人都不得以任何理由突破限額，財務對超過限額的費用不予報銷。對節省的費用可按節約額的50%獎勵給個人，每年結算一次。財務部門按交通費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屬部門發生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統計和考核。七 部門公用費用管理辦法第三十八條 部門公用費用標準 單位：元體 系通訊費業務費交通費備注人力資源行政部100050002000財務部50020001500公關市場部100050002000新品開發部50030001000發展規劃部50030001000第三十九條 部門公用費用的管理1 財務部門按業務公用費用開支的部門進行歸集和考核，經辦人所屬部門發生了變化，都不改變部門費用的跟蹤統計和考核；2 所有業務應酬費一般按經手人進行統計和核算，經批準人核批并指明費用承擔者，可統計在費用承擔者名下。3 按體系管理的公共應酬費用，由分管總監掌握使用，不得固定劃分到人。4 所有人員的業務應酬費都必須由其開支批準人嚴格控制，財務部門按相應的開支標準和總預算予以報銷，超過標準和總預算的，財務可以拒絕報銷，特殊情況可由分管總監或總裁批準。