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1、天然食品有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 管 理 規(guī) 定為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)及稅務(wù)制度的要求，針對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及審核簽批流程特制定本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有部門(mén)。一、原始憑證的要求1、取得的各種票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。2、發(fā)票客戶(hù)名為“XX橄欖有限公司” 或“XX天然食品有限公司”。3、正規(guī)票據(jù)應(yīng)具備以下幾項(xiàng)條件：（1）由稅務(wù)、財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票或財(cái)政收據(jù)，票據(jù)上方的中央位置有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章；（2）有填寫(xiě)開(kāi)票時(shí)間；（3）票據(jù)下方有開(kāi)據(jù)單位發(fā)票專(zhuān)2、用章或財(cái)務(wù)章；（4）發(fā)票聯(lián)必須復(fù)寫(xiě)（或套打）；（5）金額大小寫(xiě)均完整、規(guī)范填寫(xiě)，且數(shù)額相同；（6）票面內(nèi)容涂改或無(wú)法辨認(rèn)的，不予報(bào)銷(xiāo)；（7）一旦出現(xiàn)金額寫(xiě)錯(cuò)，此發(fā)票自動(dòng)作廢，如出現(xiàn)項(xiàng)目寫(xiě)錯(cuò)更改，必須加蓋開(kāi)票單位專(zhuān)用章，才可生效；4、票據(jù)遺失不能以各種書(shū)面證明、其他票據(jù)代替報(bào)銷(xiāo)。二、規(guī)范整理、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單1、經(jīng)辦人將票據(jù)按類(lèi)別分好（如車(chē)費(fèi)、辦公用品、其他開(kāi)支等類(lèi)別），然后將同類(lèi)的票據(jù)粘貼在一起，粘貼方法：若票據(jù)與報(bào)銷(xiāo)單大小類(lèi)似，每張票據(jù)正面朝上，左邊和上邊對(duì)齊，并將左上角用膠水粘貼。票據(jù)形狀較小，每張票據(jù)正面朝上，左端用膠水粘貼在和報(bào)銷(xiāo)單一樣大小的粘貼紙上，要求按票面發(fā)生時(shí)間順序或票據(jù)形狀大小依次3、粘貼成階梯形。2、根據(jù)不同類(lèi)別的原始單據(jù)，分別用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、借款單等，如一張?zhí)顚?xiě)不下，可填寫(xiě)多張。同時(shí)，將報(bào)銷(xiāo)單與原始票據(jù)粘貼在一起。粘貼方法：原始票據(jù)與報(bào)銷(xiāo)單都正面朝上，左上角用膠水粘貼。費(fèi)用粘貼單上不能使用訂書(shū)釘、大頭針、曲別針等堅(jiān)硬物，發(fā)票不粘貼者，費(fèi)用返回。報(bào)銷(xiāo)單上各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括日期、內(nèi)容、金額大小寫(xiě)、單據(jù)張數(shù)等。3、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物（如固定資產(chǎn)、辦公耗材、低值易耗品）的報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)按相關(guān)規(guī)定附請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單等審批、驗(yàn)收單據(jù)。4、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)及時(shí)辦理，一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，銷(xiāo)售費(fèi)用可待行銷(xiāo)結(jié)案后辦理，特別費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)限另有規(guī)定的除外4、。無(wú)故拖延不報(bào)者，財(cái)務(wù)有權(quán)不予核銷(xiāo)。5、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草，不得涂改。中文大寫(xiě)金額數(shù)字“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億”等，應(yīng)規(guī)范工整填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。大寫(xiě)金額一欄，不管“0”在什么位置，均要寫(xiě)成“零”（包括封頂），不得使用U及其他符號(hào)。整理原始單據(jù)、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求經(jīng)辦人重新整理、填寫(xiě)。三、費(fèi)用核銷(xiāo)票據(jù)的要求及標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用項(xiàng)目核銷(xiāo)憑證內(nèi)容及要求辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)辦公用品費(fèi)用，除發(fā)票外還需附購(gòu)物清單及入庫(kù)驗(yàn)收單；快遞費(fèi)需附快遞票據(jù)及快遞清單。電話費(fèi)固定電話及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用在限額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)5、的，按照發(fā)生額的100%報(bào)銷(xiāo)，超出定額標(biāo)準(zhǔn)之外的部分不予報(bào)銷(xiāo)。補(bǔ)貼通信費(fèi)包干使用的，隨工資發(fā)放。水電費(fèi)發(fā)票并附當(dāng)月水電費(fèi)劃表度數(shù)清單。租金正規(guī)的租賃業(yè)發(fā)票并附房租租賃協(xié)議為準(zhǔn)核銷(xiāo)，不能使用餐飲等其他服物業(yè)發(fā)票代替。房租報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)按照此次報(bào)銷(xiāo)全額提供正規(guī)發(fā)票，多開(kāi)部分不計(jì)入下次報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。個(gè)人補(bǔ)貼限額包干使用隨工資發(fā)放。差旅費(fèi)開(kāi)支需事先報(bào)批出差申請(qǐng)，說(shuō)明出差的原因、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算，并做為報(bào)銷(xiāo)附件，填寫(xiě)差旅費(fèi)結(jié)算單并提供正規(guī)發(fā)票核銷(xiāo)。差旅費(fèi)結(jié)算單上需注明往返、常駐地點(diǎn)、時(shí)間等行程。住宿、交通費(fèi)應(yīng)與行程一致，住宿費(fèi)在限額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)核銷(xiāo)，超過(guò)部分不予報(bào)銷(xiāo)。交通費(fèi)參照標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)核銷(xiāo)。手撕發(fā)票要求標(biāo)6、明起始地點(diǎn)及時(shí)間，間隔行程的發(fā)票不允許連號(hào)；如提供的發(fā)票與行程不符，不予核銷(xiāo)。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的，須由總裁批準(zhǔn)。招待費(fèi)開(kāi)支需事先報(bào)批客情申請(qǐng)，說(shuō)明發(fā)生費(fèi)用的原因、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算，并做為報(bào)銷(xiāo)附件，提供正規(guī)發(fā)票核銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)禮品的發(fā)票上不能開(kāi)禮品，以購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的名稱(chēng)開(kāi)具發(fā)票。要求發(fā)票與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地一致。堆頭陳列憑申請(qǐng)簽呈、商超協(xié)議或合同（原件）、結(jié)案報(bào)告、陳列圖片、費(fèi)用發(fā)票核銷(xiāo)。費(fèi)用發(fā)票要求商超提供地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票核銷(xiāo)，發(fā)票抬頭名稱(chēng)必須為我司全稱(chēng)；開(kāi)票項(xiàng)目可開(kāi)為:陳列費(fèi)、堆頭費(fèi)、專(zhuān)柜費(fèi)、端架費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、管理費(fèi)、促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)、展示費(fèi)；不能開(kāi)服務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。由經(jīng)銷(xiāo)商代理的商超7、如不能提供地稅發(fā)票，則經(jīng)銷(xiāo)商需自行到地稅代開(kāi)。如經(jīng)銷(xiāo)商無(wú)法按要求提供發(fā)票，則該項(xiàng)費(fèi)用做為該經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨折扣處理（詳見(jiàn)折扣規(guī)定）。條碼進(jìn)場(chǎng)憑申請(qǐng)簽呈、首次產(chǎn)品進(jìn)貨商超驗(yàn)收單、費(fèi)用發(fā)票核銷(xiāo)。費(fèi)用發(fā)票要求商超提供地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票核銷(xiāo)，發(fā)票抬頭名稱(chēng)必須為我司全稱(chēng)；開(kāi)票項(xiàng)目可開(kāi)為:進(jìn)場(chǎng)費(fèi)或條碼費(fèi)(限新品進(jìn)店時(shí)使用)、陳列費(fèi)、堆頭費(fèi)、專(zhuān)柜費(fèi)、端架費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、管理費(fèi)、促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)、展示費(fèi)，不能開(kāi)服務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。由經(jīng)銷(xiāo)商代理的商超如不能提供地稅發(fā)票，則經(jīng)銷(xiāo)商需自行到地稅代開(kāi)。如經(jīng)銷(xiāo)商無(wú)法按要求提供發(fā)票，則該項(xiàng)費(fèi)用做為該經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨折扣處理（詳見(jiàn)折扣規(guī)定）。品嘗費(fèi)憑申請(qǐng)簽呈、日?qǐng)?bào)表、現(xiàn)場(chǎng)圖片核銷(xiāo)。8、客戶(hù)代墊的需另附結(jié)案報(bào)告、終端客戶(hù)簽收憑證，待公司確認(rèn)后補(bǔ)貨返還。搭贈(zèng)費(fèi)憑申請(qǐng)簽呈，待達(dá)到要求條件后隨貨同行。客戶(hù)代墊的需另附結(jié)案報(bào)告、終端客戶(hù)簽收憑證、待公司確認(rèn)后補(bǔ)貨返還。年傭返利憑合同協(xié)議、地稅發(fā)票核銷(xiāo)。返利對(duì)象是客戶(hù)的需另附簽收憑證。發(fā)票抬頭名稱(chēng)必須為我司全稱(chēng)；開(kāi)票項(xiàng)目可開(kāi)為: 。返利客戶(hù)如無(wú)法按要求提供發(fā)票，則補(bǔ)貨返還或做為該客戶(hù)進(jìn)貨折扣處理（詳見(jiàn)折扣規(guī)定）。運(yùn)雜費(fèi)提供運(yùn)輸業(yè)發(fā)票核銷(xiāo)需附運(yùn)輸清單（注明時(shí)間、地點(diǎn)、運(yùn)送貨物名稱(chēng)、數(shù)量/趟數(shù)、經(jīng)辦人）。廣告宣傳憑申請(qǐng)簽呈、合同協(xié)議、制作單、文案圖片及費(fèi)用核銷(xiāo)。(竄換需注明金額)設(shè)計(jì)費(fèi)憑申請(qǐng)簽呈、合同協(xié)議、樣本(專(zhuān)柜)圖片、造價(jià)預(yù)算表、費(fèi)用9、發(fā)票及相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收記錄核銷(xiāo)。展銷(xiāo)路演憑申請(qǐng)簽呈、協(xié)議合同、文案圖片、費(fèi)用發(fā)票核銷(xiāo)。費(fèi)用發(fā)票要求商超提供地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票，發(fā)票抬頭名稱(chēng)必須為我司全稱(chēng)；開(kāi)票項(xiàng)目可開(kāi)為:陳列費(fèi)、堆頭費(fèi)、專(zhuān)柜費(fèi)、端架費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、管理費(fèi)、促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)、展示費(fèi)；不能開(kāi)服務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。由經(jīng)銷(xiāo)商代理的商超如不能提供地稅發(fā)票，則經(jīng)銷(xiāo)商需自行到地稅代開(kāi)。如經(jīng)銷(xiāo)商無(wú)法按要求提供發(fā)票，則該項(xiàng)費(fèi)用做為該經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨折扣處理（詳見(jiàn)折扣規(guī)定）。汽車(chē)費(fèi)用停車(chē)費(fèi)及過(guò)橋費(fèi)需填寫(xiě)差旅費(fèi)結(jié)算單（注明起始地點(diǎn)及時(shí)間）；維修費(fèi)用填寫(xiě)費(fèi)結(jié)算單憑維修申請(qǐng)單、發(fā)票及維修清單、相關(guān)人員驗(yàn)收記錄核銷(xiāo)，更換主要零部件的還需附倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)單。檢驗(yàn)費(fèi)用10、憑申請(qǐng)簽呈、合同協(xié)議、費(fèi)用發(fā)票核銷(xiāo)及相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收記錄。四、差旅費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)1報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)正副總經(jīng)理正副部門(mén)經(jīng)理一般職員區(qū)域銷(xiāo)售人員住宿伙食交通合計(jì)住宿伙食交通合計(jì)住宿伙食交通合計(jì)區(qū)域經(jīng)理城市經(jīng)理業(yè)代一類(lèi)地區(qū)280505038018030302401203030180210190180二類(lèi)地區(qū)250505035015030302101003020150180160150三類(lèi)地區(qū)20050503001203030180802020120150130120說(shuō)一類(lèi)地區(qū)：北京、天津、廣州、上海、杭州、深圳、珠海、廈門(mén)、青島、煙臺(tái)、大連、寧波、溫州市區(qū)明二類(lèi)地區(qū)：省會(huì)城市（北京、天津、上海、廣州郊縣）、計(jì)11、劃單列市、汕頭、佛山、順德、中山、泉州、漳州、晉江、石獅、南安、無(wú)錫、蘇州、揚(yáng)州、樂(lè)清、瑞安、舟山、紹興市區(qū)三類(lèi)地區(qū)：其他地級(jí)市、縣級(jí)市、縣。2、具體細(xì)則：2.1出差工具一般選擇汽車(chē)、火車(chē)、輪船；特殊情況選擇飛機(jī)的須在出差申請(qǐng)單上注明并提請(qǐng)分管副總裁批準(zhǔn)。2.2出差人員出發(fā)和返程的伙食補(bǔ)貼以晚上六點(diǎn)和早晨八點(diǎn)為劃分時(shí)點(diǎn)。即晚上六點(diǎn)前出發(fā)不滿(mǎn)半天的按半天計(jì)算，早晨八點(diǎn)后返程的不滿(mǎn)半天按半天計(jì)算，超過(guò)半天的按一天計(jì)算補(bǔ)貼。2.3一般工作人員乘坐火車(chē)，在晚上八點(diǎn)到次日晨七點(diǎn)之間乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)六小時(shí)或連續(xù)乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的可購(gòu)硬臥票。2.4出差地辦事處可住宿的，出差人員應(yīng)在辦事處住宿。2.5銷(xiāo)售12、人員到30公里以?xún)?nèi)地區(qū)出差，原則上返回原地住宿，特殊情況需發(fā)生住宿時(shí)，必須經(jīng)銷(xiāo)售總部總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.6兩位同性出差，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行。2.7駐外銷(xiāo)售人員有辦事處的應(yīng)在辦事處居住，無(wú)辦事處時(shí)城市、區(qū)域經(jīng)理一類(lèi)地區(qū)補(bǔ)貼700元/月，二三類(lèi)地區(qū)補(bǔ)貼500元/月;業(yè)務(wù)員原則自行安排居住，外派無(wú)居地時(shí)補(bǔ)貼300元/月，住房補(bǔ)貼費(fèi)以費(fèi)用補(bǔ)貼形式隨次月工資發(fā)放(由銷(xiāo)售總部確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)虛假時(shí)以一罰十)。五、物資請(qǐng)購(gòu)流程所有物資、資產(chǎn)（固定資產(chǎn)定義：?jiǎn)蝺r(jià)在2000元以上，使用年限在一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。）的請(qǐng)購(gòu)，均需事前審批。按流程審批結(jié)束后，再由經(jīng)管中心實(shí)施供應(yīng)商評(píng)審、詢(xún)價(jià)、簽訂合同、購(gòu)置等流程。生13、產(chǎn)一線所需的機(jī)械設(shè)備、原輔料、包裝材料的請(qǐng)購(gòu)，由分管生產(chǎn)副總裁予以審批；低值易耗品、辦公用品、非生產(chǎn)一線用固定資產(chǎn)，由分管行政副總裁予以審批。如預(yù)算已審批不在執(zhí)行請(qǐng)購(gòu)流程1、物資、資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)審批流程為：使用人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單部門(mén)經(jīng)理物管部（行政部）經(jīng)理復(fù)核（落實(shí)庫(kù)存情況）部門(mén)中心總經(jīng)理分管副總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。物資、資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批權(quán)限如下：1.1單項(xiàng)購(gòu)置金額壹萬(wàn)元，簽批至分管副總裁；1.2單項(xiàng)購(gòu)置金額壹萬(wàn)元，需加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽批。2、原輔料、包裝材料的請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)審批流程為：使用人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單部門(mén)經(jīng)理物管部經(jīng)理復(fù)核（落實(shí)庫(kù)存情況）部門(mén)中心總經(jīng)理分管副總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。原輔料、包裝材料請(qǐng)購(gòu)審批權(quán)限如下：14、2.1金額叁萬(wàn)元，簽批至分管副總裁；2.2金額叁萬(wàn)元，需加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁簽批。六、基建（含專(zhuān)賣(mài)店、專(zhuān)柜裝修）、維修(含種植基地維護(hù))申請(qǐng)流程基建、維修必須以單項(xiàng)工程（單項(xiàng)工程是建設(shè)項(xiàng)目的組成部分，是具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，在竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮效益或生產(chǎn)能力的獨(dú)立工程。）為單位進(jìn)行預(yù)決算、費(fèi)用審批，不得將單項(xiàng)工程的預(yù)決算、費(fèi)用審批再行拆分為分項(xiàng)工程、單位工程（單位工程是指具有單獨(dú)設(shè)計(jì)和獨(dú)立施工條件，不能獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程，它是單項(xiàng)工程的組成部分）。基建、維修均須事前報(bào)批。由使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)部門(mén)經(jīng)理、職能部門(mén)會(huì)簽、部門(mén)總經(jīng)理、分管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后執(zhí)行。預(yù)算伍萬(wàn)元，須由總裁辦招集15、三家以上有施工能力單位（或個(gè)人）進(jìn)行招標(biāo)，確定施工單位（或個(gè)人）。審計(jì)部（暫由財(cái)管中心代）應(yīng)對(duì)預(yù)算伍萬(wàn)元安排事前審核，預(yù)算伍萬(wàn)元的工程隨機(jī)抽查專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核。基建、維修申請(qǐng)審批權(quán)限如下：1、金額壹萬(wàn)元，簽批分管副總裁；2、金額壹萬(wàn)元，需加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽批。七、出差、招待申請(qǐng)流程出差、招待均須事前申請(qǐng)報(bào)批，說(shuō)明出差、招待的原因、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算。由申請(qǐng)人規(guī)范填寫(xiě)出差、招待申請(qǐng)單報(bào)部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)總經(jīng)理、分管副總裁、總裁審批后執(zhí)行。出差、招待申請(qǐng)審批權(quán)限如下：1、金額叁仟元，簽批至分管副總裁；2、金額叁仟元，需加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽批。八、報(bào)銷(xiāo)流程及審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo)簽批流程如下：經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理部門(mén)中心16、總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。報(bào)銷(xiāo)憑證由部門(mén)中心總經(jīng)理簽批后遞交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后負(fù)責(zé)交由分管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽批。簽批結(jié)束后，轉(zhuǎn)交資金部。資金部通知經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)或安排轉(zhuǎn)款。1、單項(xiàng)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（含銷(xiāo)售費(fèi)用）：1.1單項(xiàng)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用壹萬(wàn)元，簽批至分管副總裁。及財(cái)務(wù)總監(jiān)。如財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該筆費(fèi)用有異議，報(bào)總裁審批。1.2單項(xiàng)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用壹萬(wàn)元及分管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人費(fèi)用（不論金額大小）需加報(bào)總裁簽批。2. 物資、資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用：物資、資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，采購(gòu)人員須將發(fā)票、簽呈、合同及請(qǐng)購(gòu)單一并粘貼好。報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限同日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用權(quán)限。3. 原輔料、包裝材料購(gòu)17、買(mǎi)費(fèi)用：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，采購(gòu)人員須將發(fā)票、簽呈、合同及請(qǐng)購(gòu)單一并粘貼好。報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限同日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用權(quán)限。4. 基建、維修費(fèi)用:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人需將申請(qǐng)簽呈、協(xié)議合同、發(fā)票、預(yù)決算書(shū)、驗(yàn)收記錄一并作為附件。報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限同日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用權(quán)限。5、差旅、招待費(fèi)用:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人需將審批完畢的申請(qǐng)單作為附件。報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限同日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用權(quán)限。報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)叁仟元的，應(yīng)提前一天向出納預(yù)約現(xiàn)金。九、借款規(guī)定部門(mén)可申請(qǐng)定額備用金，用于部門(mén)經(jīng)辦人小額支付的墊付。如經(jīng)辦人單次所需借支金額不高于部門(mén)定額備用金的50%，則用部門(mén)定額備用金墊付，不再另行申請(qǐng)借支。公司員工因公借款要辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)自行填18、寫(xiě)借支單，注明借支日期、事由、金額大小寫(xiě)、借款人，借支單審批流程為：借款人部門(mén)經(jīng)理部門(mén)中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。原則上借款人前一筆借款不結(jié)清，不得辦理下一筆借款手續(xù)。借款審批權(quán)限及預(yù)約款項(xiàng)時(shí)間為：借支金額壹萬(wàn)（采購(gòu)借支金額伍萬(wàn)元）簽批至分管副總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)，提前1天向出納預(yù)約款項(xiàng)。借支金額壹萬(wàn)（采購(gòu)借支金額伍萬(wàn)元）需加報(bào)總裁簽批，提前2天向出納預(yù)約款項(xiàng)。借款人在業(yè)務(wù)辦妥后須及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。當(dāng)月內(nèi)費(fèi)用沖銷(xiāo)完畢的，歸還借支單，但雙方當(dāng)面對(duì)借支單蓋章作廢；跨月沖銷(xiāo)費(fèi)用的，由出納開(kāi)具收據(jù)給借款人。 十、使用單據(jù)（詳見(jiàn)附件）1、“ 費(fèi)結(jié)算單”：用于現(xiàn)金費(fèi)用（含轉(zhuǎn)賬至個(gè)人賬戶(hù)）的報(bào)銷(xiāo)審批19、。2、“轉(zhuǎn)賬單”：用于對(duì)公賬戶(hù)匯款的報(bào)銷(xiāo)審批。3、“借支單”：用于經(jīng)辦人因公借款及部門(mén)定額備用金審批。4、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”用于出差費(fèi)用及車(chē)輛停車(chē)費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)用審批。5、“出差申請(qǐng)單”用于出差申請(qǐng)審批。6、“招待申請(qǐng)單”用于招待、成品領(lǐng)用、購(gòu)物卡（券）申請(qǐng)審批。7、“維修申請(qǐng)單”用于日常維修、汽車(chē)維修申請(qǐng)審批。十一、審批責(zé)任各部門(mén)都應(yīng)本著節(jié)約有效的原則使用公司資金。審批流程中相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。經(jīng)辦人及相關(guān)審批責(zé)任人在簽字確認(rèn)時(shí)，必須標(biāo)注日期。經(jīng)辦人責(zé)任：費(fèi)用開(kāi)支、使用的必要性。部門(mén)總經(jīng)理責(zé)任：把關(guān)費(fèi)用開(kāi)支、使用使用真實(shí)性、合理性、有效性。財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任：審核原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、程序性；金額加總是否正確；是否符合公司及國(guó)家的有關(guān)規(guī)定；各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算審核及跟蹤；。分管副總裁責(zé)任：權(quán)限范圍內(nèi)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；部門(mén)費(fèi)用預(yù)算控制管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)責(zé)任：監(jiān)督費(fèi)用開(kāi)支、使用的有效性、合理性，合理安排調(diào)度資金并權(quán)限范圍內(nèi)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。總裁責(zé)任：核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。十二、辦理時(shí)間財(cái)管中心每周二、五下午上班時(shí)間辦理出納現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批。本辦法自文件簽發(fā)日起實(shí)行，之前財(cái)務(wù)核簽規(guī)定與此管理規(guī)定不符的，以此規(guī)定為準(zhǔn)。總 裁： 年 月 日