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1、乳業集團企業員工工作差旅費用報銷制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX集團差旅費報銷制度1 目的為了規范集團各系統差旅費報銷標準，發揮財務內控職能，本著從簡節約及人性化管理原則，特制定本制度。2 適用范圍本制度適用于集團內各系統。由于各系統具體業務的特殊性，各系統可以本制度作為執行標準，在不超過本制度規定的標準上限情況下自行制定相關業務人員的差旅費報銷制度，要求必須在財務管理系統審批備案方可執行。3 文件換版說明本制度對XX集團差旅費報銷制度（編號Q/MN-JT/GL13.3-54-2011-0）進行了修訂，主要2、修訂內容為：對原制度交通費乘坐標準中視同飛機經濟艙對待的高鐵進行了重新調整，高鐵劃分到火車范圍內；對制度部分內容進行細化規定。4 工作標準差旅費開支本著“從實際出發，合理節約，維護企業形象”的原則，按地區、按人員類別、按開支項目，分別規定。本制度中人員職級與“XX集團等級工資管理制度”規定一致，如下表：職級職級編碼各職級與職務、職稱對應表 管理類（GL）一級正A董事長、總裁一級副副總裁一級助總裁助理二級正B中心主任/系統總經理二級副中心副主任/系統副總經/系統總經理助理三級正C部長/事業部經理三級副副部長/事業部副經理四級D主管處長五級E主辦班長表1：各職級與職務、職稱對應表4.1 以辦理業務3、為目的的出差報銷工作標準差旅費報銷范圍主要包括：長途交通費、住宿費、出差補助及自帶車出差的同等費用。出差日期界定出差日期以車、船、飛機票打印日期為準，自帶車出差報銷差旅費時須附出差證明，以部門第一負責人簽字認可的出發和返回日期為準。當無原始票據證明出差日期導致無法確定補助計算日期時，需提供部門第一負責人簽批的出差日期說明。4.1.3交通工具乘坐標準請按以下標準選乘交通工具：職級交通工具乘坐標準飛機火車輪船頭等艙經濟艙軟臥/高鐵一等座高鐵二等座硬臥/動車一等艙二等艙一級正、副 一級助 二級正、副 三級正、副經過批準后，可以乘坐（沒有月度審批次數限制）經過批準后，可以乘坐（沒有月度審批次數限制） 4、四級以下特殊情況可以乘坐（有月度審批次數限制）特殊情況可以乘坐（有月度審批次數限制） 表2：交通工具乘坐標準說明：集團四級及以下人員符合下列條件的人員可以乘坐飛機，具體要求如下：（1）隨同一、二級管理人員出差的，可以乘坐飛機，但最多可隨行2人；領導隨員是指因同一事宜隨同領導同時出發且同行同時到達同一目的地（或多個同一目的地）辦理相關業務的隨同人員，隨員的事宜必須與領導事宜具有同一性;（2）其他人員出差業務緊急，需要乘坐飛機的，必須事先經一級或二級管理人員特批，每月不超過2人次，且當月有效。品牌管理系統負責人每月可審批12人次；營銷、營運管理系統第一負責人每月各可審批20人次。報銷時需要提供乘坐5、飛機審批單或在報銷單據上注明乘坐飛機的原因; 高鐵一等座、火車軟臥納入飛機經濟艙審批范圍內，月度審批次數不變，審批人可將審批權限授權給相關人員，但需要將授權書在財務備案（3）符合以上條件乘坐飛機的人員，機票費用據實列支，住宿費、交通費、出差補助按照相應標準予以報銷。4.1.4住宿費、市內交通費、補助等報銷原則具體報銷原則如下：（1）隨同上級管理人員出差的隨行人員的住宿費，交通費等按照上級管理人員的標準列支， 其他補助標準按本人級別報銷；（2）報銷住宿費必須提供填寫完整、規范的正規發票，如公司名稱必須填寫完整且準確且名稱有可明顯反映其具有住宿業務的字樣（如賓館、酒店）；發票日期必須符合出差行程；6、 （3）市內交通費采用補助包干方式，與出差補助一同計算，不需要再提供交通費車票;（4）出差補助天數計算采用“出差天數1”的方式。如從車票上可以直接判斷出出差時間為上午10點之前，可以計算當天補助，即，出差天數不需要減1；出差補助以到達地的標準計算。（5）長期駐外人員（包括在一個地點工作超過1個月的項目性工作人員）補助，首次到達目的地之日起，10天以內（包含10天）的按照差旅費補助計算；10天以外的按照駐外人員補助計算。駐外人員補助標準：東部及沿海地區100元人/日，中部內陸地區80元人/日，西部偏遠地區60元人/日。住宿費執行公司標準的80%，或在駐地租房，房租不得超過住宿費標準的60%（需要7、提供合法租賃費發票），在一地駐外時間超過2個月只能報銷租房費用;（6）地區劃分標準:東部及沿海地區包括：北京、上海、天津、遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、重慶（11個省、區、市）;中部內陸地區包括：山西、河北、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川（11個省區）;西部邊遠地區包括：貴州、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、XX、廣西（9個省區）。長途交通費報銷標準長途交通費報銷標準具體如下：（1）因公出差可以報銷的長途交通費有：汽車票、火車票、飛機票、輪船票、建設費、訂票費（帶有稅務局稅務監制章且單次定票費在30元以內可予以報銷，不同車次訂票費不得混合計算），費用據實8、列支; 長途汽車票需要有稅務監制章或道路票證專章；（2）自帶車出差可以報銷油費、過路過橋費、停車費等費用。同時自帶車報銷的上述費用總和不得超過火車（飛機）票價的1.2倍；（3）自帶車出差的界定：凡是到日常工作所在的市區及所屬郊區以外的地方，均屬自帶車出差，所發生的費用計入差旅費；凡是到日常工作所在的市區及所屬郊區辦理業務發生的交通費用公司不再另按差旅費給予報銷，銷售人員也執行本條制度；（4）出差人員乘坐火車、輪船時如飛機票價火車（輪船）票價+乘飛機比乘火車（輪船）少走天數的補助+30元訂票費時，允許乘坐飛機經濟倉。火車（輪船）票價以最短路途為準計算。如果飛機票價大于火車票價與補助以及訂票費之和9、，按后者計算金額給予報銷。4.1.6 住宿費報銷標準 地區職級 標準 東部及沿海地區（人/日）中部內陸地區（人/日）西部邊遠地區（人/日）一級正人員據實報銷據實報銷據實報銷一級副人員1200元850元700元一級助人員550元400元350元二級人員400元300元260元三級人員360元260元220元其他人員280元220元180元表3：住宿費標準說明：住宿費報銷要嚴格執行分城市、分地區標準，不同城市不得相互調整。4.1.7 出差補助（含市內交通費）報銷標準 地區標準職級東部及沿海地區（人/日）中部內陸地區（人/日）西部邊遠地區（人/日）一級正、一級副人員260元190元160元一級助人員10、240元180元150元二級人員220元170元130元三級人員190元150元120元其他人員170元130元100元表4：出差補助標準4.1.8參加會議的報銷規定 具體規定如下：（1）參加各種會議報銷時需提供會議方的邀請函或相關證明。如果會議統一安排住宿，住宿標準可以按會議通知的標準報銷；（2）參加各種會議，如果會務費中已經包含食宿、會議費，則不再報銷住宿費和出差補助。可以報銷往返長途交通費和出差補助的40%（市內交通費）。會務費按照會議標準計入會務費用;如果會議方不負責食宿，則會議期間的住宿費、出差補助按“以辦理業務為目的的出差規定”予以報銷。如在會議期間會議方只提供住宿，不提供伙食，則11、會議期間的出差補助、市內交通費，按“以辦理業務為目的的出差規定”予以報銷。如果會議方在會議期間每天只提供一次餐飲的補助則按全天補助標準的2/3予以補助;（3）參加會議以外的時間出差，按出差標準報銷。4.2 外出培訓考察人員差旅費報銷工作標準參加學習培訓人員，到財務部借款及報銷時必須有與人力資源部簽訂的培訓協議，否則不借予費用或報銷。具體規定如下：（1）國內學習培訓：培訓人員所發生的車船票、飛機票、住宿費、補助費、按“以辦理業務為目的的出差規定”標準執行，在培訓費的預算范圍內列支；如果培訓學習，由對方單位負責食宿費、交通費用的學習人員則不能享受相應的住宿、差旅費補助、交通費用。（2）國外學習考察12、或辦理業務：出國學習考察人員，由對方承擔交通、住宿費的不享受出差補助；出國出差、學習考察人員，由公司承擔交通費、住宿費，可享受出差補助，具體規定如下： 住宿費標準：地區職務 標準 香港、澳門（港元）（人/日）馬來西亞、菲律賓、印尼（美元）（人/日）新加坡、蒙古國（美元）（人/日）俄羅斯（美元）（人/日）副總裁級人員1500元115元120元175元總裁助理級1300元90元95元140元中心副主任以上人員1000元75元80元115元副部長以上人員900元65元70元105元其他人員800元60元65元95元表6：國外住宿費標準補助標準：地區職務標準香港、澳門（港元）馬來西亞、菲律賓、印尼（美13、元）蒙古國、新加坡（美元）俄羅斯（美元）（人/日）副總裁級人員500元60元70元80元總裁助理級400元50元60元70元中心副主任以上人員350元40元50元60元副部長以上人員300元35元45元55元其他人員260元30元40元50元表7：國外補助標準公雜費標準：地區職務 標準香港、澳門（港元）（人/日）馬來西亞、菲律賓、印尼（美元）（人/日）蒙古國、新加坡（美元）（人/日）俄羅斯（美元）（人/日）副總裁級人員450元50元55元60元總裁助理級350元40元45元50元中心副主任以上人員300元30元35元40元副部長以上人員260元25元30元35元其他人員200元20元25元3014、元表8：公雜費標準備注說明：公雜費是指用于國外的市內交通費，郵電費和必要的小費。在不超過標準范圍內報銷。其他國家的差旅費報銷標準可以參照國家財政部2001年發布的臨時出國人員費用開支標準（詳見附件）。4.3 其他事項長期駐國外的業務人員，在領取駐外補助（補助標準由人力資源中心制定）時，必須有往來國內和國外的車票或機票，填寫差旅費報銷單，經費用會計審批簽字后方可領取。如無法提供往來車票、機票所領補助需要計入當月工資所得扣繳個人所得稅。駐外各部門人員回呼開會、參加培訓或辦理其他業務時，在開會、培訓、辦理業務期間，按照XX地區出差補助標準予補助，超過此期間的不予補助。如果主辦方提供食宿，不予報銷補助15、和住宿費。經主管領導批準，參加集團內部競聘所發生的往返交通費和訂票費可以據實報銷，但不計算出差補助、不報銷住宿費。工作調動發生的差旅費由調入部門報銷，只報銷單程交通費和訂票費。所有出差人員自返回之日起，7 日內到財務部門辦理報賬手續，否則應出具由單位第一負責人簽字的說明。5 考核標準對于違反申請、審核程序或原始票據、報銷單填寫不合乎規定的，財務人員有權拒絕報銷或直接核減報銷金額。財務部門在票據審核過程中，連續發現報銷人員不按照費用報銷原則及程序進行報銷，或經常出現錯票和假票時，可根據情節輕重，對該部門和責任人進行通報批評；情節嚴重的，對責任人負激勵100500元，部門負責人連帶50。對于集團報16、銷的差旅費，財務管理系統內控考評部、黨群系統紀檢辦公室將對報銷內容進行審核、檢查，對于虛假開票、損害公司利益的情況提報分管領導，并對當事人及報銷單據審批人按照虛開金額等額負激勵。附件：臨時出國人員費用開支標準附件：臨時出國人員費用開支標準序號國家和地區幣別每人每天住宿費標準每人每天伙食費標準每人每天公雜費標準一亞 洲1蒙古美元6020132朝鮮美元7030153韓國美元9040154日本日元9000600025005緬甸美元5523106巴基斯坦美元5520107斯里蘭卡美元5520108馬爾代夫美元5520109孟加拉美元55201010伊拉克美元70321811印度美元55201012越南17、美元55201013臺灣美元904018二非 洲1馬達加斯加美元4520102喀麥隆美元4525103阿爾及利亞美元6530134盧旺達美元5025105幾內亞共和國美元6530136埃塞俄比亞美元5020107塞舌爾美元7030108肯尼亞美元6520139利比亞美元65301310埃及美元65251311南非美元652513三歐 洲1羅馬尼亞美元6525102南斯拉夫美元6525103波蘭美元6520134德國歐元10535205荷蘭歐元8035206意大利歐元8540157比利時歐元9535158奧地利歐元8535159希臘歐元70351510法國歐元85352011西班牙歐元70351512盧森堡歐元95351513愛爾蘭歐元80402014葡萄牙歐元95351515芬蘭歐元85351516捷克美元65201317斯洛伐克美元65201318匈牙利美元65201319瑞典美元75301520丹麥美元75301521挪威美元70301522瑞士美元80401823冰島美元80401824英國英鎊702512四美 洲1美國美元8030152加拿大美元5028153墨西哥美元5030134巴西美元5520135牙買加美元5520136厄瓜多爾美元5020137阿根廷美元7025138智利美元652013五大洋州及太平洋島嶼1澳大利亞美元6025132新西蘭美元603013