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1、公司各種開支費用報銷及付款程序管理制度附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章為規范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據資金審批制度和費用預算制度，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第二章 關于報銷的審批流程及原則一、 報銷流程1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）財務審核副總經理總經理審批出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而2、發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據并補申請報告本部門經理（或上級主管）復核財務審核副總經理審批總經理審核董事長審批出納支付二、 審批原則1、 費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。2、 不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。3、 出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。三、 報銷、審批及審批的責任經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟3、業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。第三章 報銷原則1、 預算內的費用方可直接報銷。2、 所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。3、 嚴禁報銷虛假費用的行為。4、4、 無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。5、 每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。6、 所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可后才可進行。事后應及時補5、充申請表，作為報銷的依據。7、 關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。8、 跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。9、 大額支付款項必須使用支票或其他6、銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。10、 對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。第四章 提供原始憑證和報銷單填寫的要求1、 因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。2、 報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“客戶/顧客7、名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。3、 各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。4、 原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。5、 報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第五章 主要費用管理規定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循資金審批權限和費用預算制度中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準8、確的財務數據。一、 會議費1. 此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。2. 經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用元的不予報銷。3. 在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。4. 超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。5. 會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。二、 招待費1、 經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。9、2、 招待費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。三、 市內交通費（不含四縣一市）1、 提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。2、 發生費用后，應填寫月度市內交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。3、 對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。4、 項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。5、 已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。6、 10、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。四、 差旅費1、 差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。2、 因公出差必須填寫公司統一格式的出差申請單（見附件2）一式二份，經主管領導批準后方可出差及報銷，經主管領導審批同意后的出差申請單作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。3、 各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下210180160504011、其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助4員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審核，經分管領導批準后，連同租房協議、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。5兩位同性員工同行12、出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。6.住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意后，給予報銷。7.住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據注明單位抬頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。8.出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據報銷。9公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理13、同意。五、 文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！ 六、 工程項目零星采購1、 工程項目發生的預算內的零星配件、輔材確需現場采購的，由項目經理提出書面申請（必須注明名稱、數量、單價）經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。2、 報銷時應附審批后的申請單及符合規范的貨物發票方可辦理報銷手續。四、 工程勞務費、搬運費等支出14、1、 對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。2、 對于臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續第六章 附則七、 本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。八、 本制度自公司審議通過之日起執行。附件1：市內交通費匯總表 年 月市內交通費匯總表部門： 報銷人：序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由123456910主管領導：附件2員工出差申請表 填表日期： 年 月 日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月 日 時至 月 日 時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門： 出差日期： 年 月 日- 月 日 單位：元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準小計小計計合計主管領導：出差人：備注：長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；最后一行填上對應欄目合計數。