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1、公司各部門費用報銷管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、出差差旅費、培訓費、業務招待費、辦公費、福利費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證、印章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；、郵政、銀行、鐵路系統的各類2、帶印戳的收據、支出證明單；2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，避免假票。3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發票專用章也無效。5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能折疊3、，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務，將發票進行粘貼報銷即可。第二條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛4、筆填寫，便于審核后擦掉；7、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，票據金額小于報銷金額的不予報銷。第三條：費用報銷流程1、金額5000以上：經辦人填寫報銷單（申請企業微信）部門負責人審批財務負責人審核總經理審批出納審核付款經辦人領款。2、金額5000以下：經辦人填寫報銷單（申請企業微信）部門負責人審批財務負責人審核部門副總經理審批出納審核付款經辦人領款。若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕代簽、審核、報銷。第四條：報銷時間的規定1、單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務備款。2、原則上在完成審批流程后財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下允許電話及其他方5、式請示報銷后補簽。第五條：出差差旅費報銷詳見公司制度執行第六條：辦公管理費用1、辦公費發票：包括辦公用品、低值易耗品、印刷費、圖紙（文件）打印、復印、裝訂等發票。由行政人事部統一負責經辦和管理，做好采購入庫工作。2、各部門所需辦公用品，統一到行政人事部領用，并做好領用登記。3、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。5、公司辦公費用報銷須按公司費用報銷審批程序執行。第七條：業務招待費用1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發票統一索取普票，發票6、內容不得出現“禮品、禮物”等字樣。2、各部門因公招待須事先申請主管領導批準，原則上不允許先斬后奏。第八條：交通費用1、交通費發票：包括出租車、大巴車、火車、輪船。2、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。第九條：車輛使用費用1、車輛使用費發票：停車費、過路費、油費、洗車費、車輛維修費。2、因公外出或者出差時可以使用公司車輛，辦理私事不得使用公司車輛，特殊情況經總經理批復后酌情考慮。3、因公自駕車外出辦事，嚴格遵守交通法規，交通罰款自行承擔。車輛使用費的報銷時限不得超過一個月。第十條：培訓費7、1、費用使用部門應按照計劃在申請范圍內使用費用。第十一條：福利費1、詳見公司制度執行。2、可用企業微信申請（經辦人（申請企業微信）部門負責人審批行政部負責人審批財務負責人審核部門副總經理審批出納審核付款經辦人領款）。第十二條：水電氣費、物業管理費、社保等固定費用，由經辦人員根據真實合法單據申請報銷。第十三條：單據類型1、經營費用、員工借款填寫借支單，無需附件。2、差旅費報銷，填寫差旅費報銷單，后附住宿費、過路費發票等3、除上述1、2條外，其他業務報銷，均需使用費用報銷單，后附發票。4、若業務發生后，需用其他票據代替，填寫費用報銷單，報銷單內容與代替發票內容一致，但需用鉛筆標注真實業務，并且將收8、據附在后面。若無發票，將收據附在費用報銷單上即可。未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由經辦部門上報副總經理酌情處理。第三章借款標準及流程第一條：借款標準1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額。2、試用期員工原則上不允許借款。3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經批準后到財務部領取現金；在原有借款未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。4、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在當月發放工資時扣回。員工報賬還當月借款時，需收回當月借款單并銷毀，還跨月借款時要求財務出具還款收據，以免重復入賬59、單筆借支或報銷金額超過5000元的，需提前一天通知財務備款。第四章費用審批管理1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經理。2、審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。3、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。4、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并按相應制度處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以追責7、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據的填寫、粘貼是否規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，經逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。8、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、各級審批人員簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對不符合審批手續的報銷單有權拒絕報銷或付款。