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1、公司員工費用報銷管理制度 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 公司費用報銷制度第一節 總則第一條 為了加強公司財務管理，完善公司費用報銷體系，根據國家有關制度、公司財務制度，結合公司的具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱費用，系指因公所產生的差旅費、交際應酬費、醫藥費、市內交通費、汽車費用、辦公費及其他費用等所有費用性支出，不包括購置固定資產及低值易耗品等支出。第三條 費用支出應做到開源節流，遵循“必要、合理、節約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。第四條 費用支出應做到事前計2、劃、事中監控和事后跟蹤。第二節 票據第五條 費用報銷的票據指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發票、收據、結算單及合同、協議等原始憑證；自制憑證主要指費用報銷單、費用開支申請報告等原始憑證。第六條 費用報銷的票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據。票據必須真實、合法、完整。1. 費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經濟業務相符合。2. 費用支出取得的原始憑證，必須合規合法，必須是國家財稅部門認可的發票或收據。費用支出收取票據時應仔細辨認真假，發現假票據應拒付或要求退款；3. 費用支出取得的原始憑證，其內容必須完整。票據內容（如發生日期、摘要3、數量、單價、收款單位、經辦人等）應按要求如實填寫完整，大小寫金額必須一致；不得涂改。4. 根據票據管理的制度，使用代幣卡、券等非實際現金支付方式購物取得的的發票，不可以作為報銷的原始憑證。第三節 費用報銷程序第七條 費用發生前，需借款者應填寫借款單，經批準后，到財務部辦理借款手續，費用支出事項完成后，費用報銷人員應做好報銷前的票據準備工作，報銷時應結清欠款；具體要求如下：1. 費用票據必須分類貼粘，并在報銷審批單上注明費用類別、票據張數、金額；2. 粘貼的票據必須整潔、平整、規范（票據粘貼以左上方直角對齊），不得超出報銷審批單范圍和在報銷審批單反面粘貼票據；3. 填寫報銷票據字跡要工整、內容4、要完整（報銷日期、報銷部門、報銷人姓名職別、報銷內容、大小寫金額、票據張數等）；涉及到出差補貼部分的金額，應由財務復核人員計算填寫，故應先交財務復核人員填好后，再按差旅費報銷的審批程序報批。第八條 費用報銷應按如下程序辦理報銷手續：1. 報銷人員應將整理好的票據，連同費用報銷單一起按審批權限逐級審核批準。2. 流程為：經辦人 - 部門主管- 財務負責人 - 總經理3. 報銷人應對費用的真實性負責，審批人（初審人和復審人）應對費用的必要性、合理性負責，復核人應對費用的合規性負責。4. 報銷人員將審批完畢的報銷單和票據報送財務部，辦理報帳手續。第九條 費用報銷時間定于每個法定工作日。第十條 報銷人應于費用支出后及時報銷，最長期限不得超過一個月。備用金原則上，先還舊后借新。第十一條 對于不符合本制度的費用報銷，財務部要作出詳細說明及解釋，提出更正措施或提請有關領導重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的，由總經理決定。