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1、公司對內(nèi)借款、對外支付及日常費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第1章 總則第1條 目的是為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)管理行為。倡導(dǎo)降本增效、資源節(jié)約，務(wù)實高效的財務(wù)借支、費用報銷管理思想。合理控制公司費用支出、杜絕不必要開支、提高公司生產(chǎn)和經(jīng)營效益。第2條 根據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)及公司法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第2章 對內(nèi)借款管理制度第3條 借款管理規(guī)定3.1 借支范圍3.1.1 出差借款：本公司員工臨時出差或陪同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，臨時從公司借支的備用款項。3.1.2 周轉(zhuǎn)2、借款：本公司員工開展公司日常業(yè)務(wù)，所需暫借公司的業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等。3.2 借支規(guī)范3.2.1 借款人或經(jīng)辦人必須為本公司正式在職的員工，嚴(yán)禁除員工以外的人員從公司借款，嚴(yán)禁冒充其他員工代借款。3.2.2 出差借款憑主管經(jīng)理簽字審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借支，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷沖賬還款手續(xù)。3.2.3 借款人員應(yīng)及時報銷沖賬，業(yè)務(wù)員個人周轉(zhuǎn)金半年清算一次，除周轉(zhuǎn)金外其他借款不允許跨月借支。3.2.4 職工對內(nèi)借款金額（5000元）應(yīng)提前1天通知財務(wù)部備款，避免財務(wù)大額現(xiàn)金使用緊張，造成不必要的經(jīng)濟損失。借款人提供本人的銀行卡，財務(wù)轉(zhuǎn)賬支付為佳。3.2.5 借款銷賬規(guī)定借款銷賬時應(yīng)以3、借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷。超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，且需總經(jīng)理審批簽字，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷沖賬。3.2.6 秉承前賬不清，后賬不借的原則，借款未還者原則上不得再次借款，年底逾期未還個人借支款的員工，且又無法說明原因的，財務(wù)部可直接從工當(dāng)月及次月工資中扣除其個人借款。第4條 借款管理流程4.1 借款人按公司規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、銀行或現(xiàn)金付訖方式。4.2 審批流程：借款人填寫借款申請單主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核主管簽字總經(jīng)理審批（金額超過5000元必須由總經(jīng)理簽批）借款人憑簽妥的借款申請單到財務(wù)出納處請款。4.34、 上述審批流程紙質(zhì)版和釘釘OA借款申請同步進(jìn)行，特殊情況（流程中審簽主管出差、外出等），以O(shè)A審批流程審批結(jié)果為準(zhǔn)，借支金額較大（超過經(jīng)辦人1個月工資）時，財務(wù)付款時必須與總經(jīng)理當(dāng)面或電話聯(lián)系核實后，方可付款。第3章 對外支付管理制度第5條 對外支付規(guī)定5.1 支付范圍5.1.1 公司對外部供應(yīng)商支付的采購款，勞務(wù)費，工程款，保證金、往來款等。5.1.2 公司對外部客戶支付的保證金、風(fēng)險金、退貨款、往來款等。5.1.3 公司對外部人員的暫借款、往來款。外部人員包括：個體工商戶、居民個人等。5.2 支付規(guī)范5.2.1 對外支付必須由公司部門經(jīng)辦人或業(yè)務(wù)員發(fā)起，經(jīng)辦人或業(yè)務(wù)員必須為公司正式職工，經(jīng)5、辦人負(fù)責(zé)整個支付流程的協(xié)調(diào)工作，包括從付款流程的發(fā)起到總經(jīng)理審批結(jié)束、財務(wù)款項付訖為止。5.2.2 對外支付無論金額大小，原則上不準(zhǔn)使用現(xiàn)金支付（特殊情況除外），必須使用銀行對公轉(zhuǎn)賬。必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定，完成付款審簽流程，財務(wù)方可轉(zhuǎn)賬支付。5.2.3 對外支付需要參照上月公司財務(wù)資金預(yù)算，資金預(yù)算計劃內(nèi)的按流程正常審簽支付。預(yù)算外的需先報批總經(jīng)理，總經(jīng)理同意后，方可按流程正常審簽支付。5.2.4 對外支付時，財務(wù)應(yīng)核對相應(yīng)往來單位的合同臺賬，杜絕無合同支付及有合同超額支付的情況。5.2.5 對外支付金額（5000元）應(yīng)提前1天通知財務(wù)部備款，避免財務(wù)大額現(xiàn)金使用緊張，造成不必要的經(jīng)濟損失。第6、6條 對外支付流程6.1 經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)員按公司規(guī)定填寫借款支付申請單，注明付款事由、付款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、填寫清楚受托代理人，往來單位對公賬戶詳細(xì)信息等，受托代理人或者借款人按手印或者簽章。6.2 審批流程：經(jīng)辦人、借款人填寫借款支付申請單，借款人按手印或簽章主管部門經(jīng)理審批簽字財務(wù)部門復(fù)核主管簽字總經(jīng)理審批簽字（金額5000元必須由總經(jīng)理簽批）借款人憑簽妥的借款支付申請單到財務(wù)出納處請款。6.3 上述審批流程紙質(zhì)版和釘釘OA付款申請同步進(jìn)行，特殊情況（流程中審簽主管出差、外出等），以O(shè)A審批流程審批結(jié)果為準(zhǔn)，對外支付流程，無論金額大小，只能等流程完全審批完畢后，財務(wù)才能按照7、審批結(jié)果照實付款。對外付款金額龐大的（5000元單次10萬元）財務(wù)與總經(jīng)理當(dāng)面或電話聯(lián)系核實后，確認(rèn)屬實無誤后才能付款。第4章 日常費用報銷制度第7條 日常報銷規(guī)定7.1 報銷范圍7.1.1 運輸費：采購原材料，收發(fā)貨物的運輸費，包括空運，陸運，海運等運輸費。7.1.2 倉儲費：貨物運抵倉庫的保管、保全、倉儲費。7.1.3 裝卸費：存貨及貨物日常管理的、中的搬運、裝卸、吊裝等裝卸費等。7.1.4 交通費：公司員工日常因公發(fā)生的市內(nèi)公交、地鐵、出租車等交通費。7.1.5 差旅費：（詳見差旅費報銷管理制度詳細(xì)規(guī)定）。7.1.6 車輛使用費：包括公司自有、外租車輛的日常油料費、保養(yǎng)維修費、保險費、年8、檢費、過路過橋停車費等。7.1.7 房屋租賃費：外租房屋、宿舍、辦公室的房屋租賃費。7.1.8 物業(yè)費：自有、外租房屋的物業(yè)費。7.1.9 水電費：辦公區(qū)、廠房、宿舍、公攤區(qū)的水費、電費等7.1.10 暖氣費：自有、外租房屋的采暖費、暖氣費等。7.1.11 郵寄費：公司日常公文、票據(jù)、合同、文件等的快遞費。包括UU跑腿，閃送等快遞服務(wù)費用。7.1.12 通訊費：日常辦公固話、手機的話費。7.1.13 網(wǎng)絡(luò)費：日常辦公寬帶、光纖及其他網(wǎng)絡(luò)通信費用等。7.1.14 辦公耗材、辦公用品、低值易耗品：簽字筆、筆記本、復(fù)印紙、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。7.1.15 辦公費：包括但不僅限于購買的辦公室及9、店內(nèi)桶裝水，支付的保安公司的保安費，物業(yè)公司的保潔費用等。7.1.16 資料費：公司購買的圖書、雜志、報刊等費。7.1.17 職工福利費：日常購置用于集體福利性支出，包括燃?xì)狻⒁夯瘹狻T工生日會、員工日常勞保用品費等。7.1.18 培訓(xùn)費：公司組織提升員工職業(yè)技能的團建活動或團隊拓展訓(xùn)練，或參加外部培訓(xùn)所產(chǎn)生的的費用。7.1.19 公司對外宣傳費及廣告費：公司網(wǎng)站費用，公司宣傳印刷品，公司業(yè)務(wù)員名片制作等費用。 招待費及禮品費：業(yè)務(wù)招待費，給客戶購買的禮品費，業(yè)務(wù)洽談公關(guān)費等。7.1.21 公司活動費用：公司年會布置費用，外出展會活動布置費用。7.1.22 財務(wù)費用：員工墊付的銀行匯款手續(xù)費及10、賬戶管理費等。 其他日常費用：除上述日常報銷項目以外的其他日常報銷費用。7.2 報銷規(guī)范：7.2.1 交通費的一般規(guī)定：一般為公司員工在北京市內(nèi)或近郊因公辦事，根據(jù)實際情況，選擇公交、地鐵公共交通出行的。在公共交通無法達(dá)到目的地，且情況緊急的情況下請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可乘坐出租車。7.2.2 辦公耗材管理的一般規(guī)定：此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中采購，并指定有專人負(fù)責(zé)保管。公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按相關(guān)規(guī)定報批。報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用報銷。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括正規(guī)的發(fā)票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。財務(wù)部按自然月根據(jù)行政部提供的11、各部門領(lǐng)用耗用金額統(tǒng)計表，歸集分?jǐn)偂⒑怂愀鞑块T相關(guān)費用。庫存用品作為公攤費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)傊粮飨嚓P(guān)部門。7.2.3 資料費的一般規(guī)定：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先報行政部填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。7.2.4職工福利費的一般規(guī)定：員工經(jīng)辦人報銷時須有購買時取得的正規(guī)發(fā)票，后需附福利物品領(lǐng)用記錄明細(xì)表，確認(rèn)實際領(lǐng)用人的簽字齊全完備。7.2.5 培訓(xùn)費的一般規(guī)定：提供公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。7.2.6 在一個預(yù)算12、期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出月、年預(yù)算或者計劃。 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(正規(guī)發(fā)票),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤尽㈦娏旨稗r(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。 填寫報銷單應(yīng)注根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求，項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），并簡述費用內(nèi)容或事由，如有不一致者，按所載最小金額報銷。7.2.9 報銷金額5000元，需提前1天通知財務(wù)部以便備款。第8條 日常費用報銷流程8.1 報銷人按公司規(guī)定填寫費用報銷單、差旅費報銷單、車輛使用費報銷單等，注明報銷事由、報銷金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、填寫報銷人收款銀行卡13、號信息。8.2 日常費用報銷的一般流程:報銷人（經(jīng)辦人）整理報銷單據(jù)并自行填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單主管經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。8.3 上述審批流程紙質(zhì)版和釘釘OA付款申請同步進(jìn)行，特殊情況（流程中審簽主管出差、外出等），以O(shè)A審批流程審批結(jié)果為準(zhǔn)，金額較小的（1000元）報銷可采用現(xiàn)金支付方式，金額較大的（1000元金額5000元）及金額5000元的報銷必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第5章 固投項目管理制度第9條 固投項目管理固投項目名稱說明新建項目為了提高綜合產(chǎn)能、滿足企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展及經(jīng)營需要而新建的項目；包括新建的廠房14、園區(qū)、店面、辦事處、建筑設(shè)施、固定資產(chǎn)等。改擴建項目目的為了提高生產(chǎn)效率及產(chǎn)品質(zhì)量，增加了一些附屬和輔助的項目；對原已有的土地、建筑物、固定資產(chǎn)，機器設(shè)備實施的改造、擴建等。資產(chǎn)購置為了滿足日常企業(yè)的生產(chǎn)及經(jīng)營需要從外部新購的資產(chǎn)項目；包括土地、建筑物、固定資產(chǎn)、工具用具、機器設(shè)備等。保證金在進(jìn)行固投項目時，產(chǎn)生的工程及其他保證金。注：建筑項目新項目的界定：建筑工程許可證注明的合同開工日在xx年04月30日以后的項目；未取得建筑工程許可證或者未注明合同開工日的，建筑工程承包合同開工日在xx年04月30日以后的。第10條 固投項目支付管理10.1 固投項目管理：特事特辦，專人負(fù)責(zé)新購置的固定資15、產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、折舊管理。10.2 固投項目的資金支付流程：10.2.1 經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)員按公司規(guī)定填寫固投項目資金支付申請表、借款支付申請單，注明付款事由、付款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、填寫清楚受托代理人，往來單位對公賬戶詳細(xì)信息等，受托代理人或者借款人按手印或者簽章。10.2.2 審批流程：經(jīng)辦人、借款人填寫固投項目資金支付申請表、借款支付申請單，借款人按手印或簽章主管部門經(jīng)理審批簽字財務(wù)部門復(fù)核主管簽字總經(jīng)理審批簽字（金額5000元必須由總經(jīng)理簽批）借款人憑簽妥的借款支付申請單到財務(wù)出納處請款。10.2.3 上述審批流程紙質(zhì)版和釘釘OA付款申請同步進(jìn)行，特殊情況（流程中審簽主管出差、外出等），以O(shè)A審批流程審批結(jié)果為準(zhǔn)，對外支付流程，無論金額大小，只能等流程完全審批完畢后，財務(wù)才能按照審批結(jié)果照實付款。對外付款金額龐大的（單次10萬元）財務(wù)與總經(jīng)理當(dāng)面或電話聯(lián)系核實后，確認(rèn)屬實無誤后才能付款。第6章 附則第11條 本制度由公司法務(wù)部主導(dǎo)，財務(wù)部協(xié)助制定，財務(wù)部負(fù)責(zé)最終解釋。第12條 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自xx年12月12日起試行，自2020年01月01日起正式實行。附件：1.借款申請單2.借款支付申請單3.費用報銷單4.差旅費報銷單5.固投項目資金支付申請表