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1、房地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度（費(fèi)用、付款）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 1. 編制目的規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷日常操作，有效控制費(fèi)用支出，提高費(fèi)用報(bào)銷的效率。2. 適用范圍地產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷日常費(fèi)用報(bào)銷及領(lǐng)借款，未盡事宜參照集團(tuán)費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則（最新版本）執(zhí)行。3. 費(fèi)用定義本辦法主要指管理費(fèi)用，費(fèi)用科目明細(xì)及定義詳見(jiàn)以下附件本辦法管理費(fèi)用付款包括日常費(fèi)用報(bào)銷、無(wú)合同付款、合同付款、領(lǐng)借款四種付款方式。無(wú)論何種方式付款根據(jù)集團(tuán)合同管理辦法：金額在1萬(wàn)元人民幣以上的經(jīng)濟(jì)事務(wù)（不包括行政稅費(fèi)）均應(yīng)簽署合同/協(xié)議或其它書(shū)面文本。3.1費(fèi)用2、管理框架費(fèi)用管理以年度預(yù)算總額和年度預(yù)算費(fèi)效比為考核依據(jù)，在管控過(guò)程中實(shí)施累計(jì)額度和累計(jì)費(fèi)效比雙重管控。3.2費(fèi)用審批環(huán)節(jié)各職能審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)1）提報(bào)人是對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合規(guī)性；提供附件明細(xì)完整及真實(shí)；票據(jù)真實(shí)合法性的第一責(zé)任人；2）業(yè)務(wù)部門(mén)審批人負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)發(fā)生及員工行為真實(shí)且合理，同時(shí)對(duì)員工提交的附件明細(xì)完整及真實(shí)性負(fù)有審核責(zé)任；3）財(cái)務(wù)部門(mén)如發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)的情況，有權(quán)駁回或協(xié)商，并不定期曬數(shù)據(jù)、評(píng)估各職能部門(mén)對(duì)本部門(mén)支出或報(bào)銷的審核質(zhì)量；財(cái)務(wù)部門(mén)1）財(cái)務(wù)部門(mén)審核審批附件是否形式完整、合規(guī)；2）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司制度；實(shí)際流程增加“票據(jù)審核人”崗位重點(diǎn)關(guān)注：1）票據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系是3、否符合本辦法的相關(guān)規(guī)定；2）票據(jù)是否存在明顯的假票錯(cuò)票、非正常連號(hào)地區(qū)公司總經(jīng)理整體把控大額支付是否合理真實(shí)3.3重點(diǎn)費(fèi)項(xiàng)的事前審批制度培訓(xùn)費(fèi)、部分差旅費(fèi)、部分團(tuán)建費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、營(yíng)銷調(diào)研推廣廣告費(fèi)&銷售代理費(fèi)等事項(xiàng)需進(jìn)行事前審批，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款。對(duì)于重點(diǎn)事項(xiàng)事前管控及審批4. 業(yè)務(wù)付款流程4.1一般付款流程日常費(fèi)用報(bào)銷，提交路徑：OA 系統(tǒng)費(fèi)用報(bào)銷日常報(bào)銷申請(qǐng)新增。無(wú)/合同付款申請(qǐng)，提交路徑：OA 系統(tǒng)合同付款（無(wú)）合同付款申請(qǐng)新增付款申請(qǐng)/新增無(wú)合同付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)審核通過(guò)后，由經(jīng)辦人打印該單據(jù)并粘貼好相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部出納處，4.2領(lǐng)借款流程領(lǐng)借款提交路徑：OA 系統(tǒng)費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)借款申請(qǐng)4、新增原則上公司只支持業(yè)務(wù)類領(lǐng)借款，其他非業(yè)務(wù)類領(lǐng)借款需提請(qǐng)工作聯(lián)系單，說(shuō)明事由，經(jīng)相關(guān)職能負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后方可提請(qǐng)領(lǐng)借款。領(lǐng)借款實(shí)行舊賬不清，新賬不借（指同類型的借款），借款人未對(duì)舊賬進(jìn)行歸還，不能申請(qǐng)領(lǐng)借款，領(lǐng)借款發(fā)起前需與財(cái)務(wù)部溝通方可進(jìn)行領(lǐng)借款，對(duì)公領(lǐng)借款收款人只能對(duì)公，不允許轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。日常領(lǐng)借款范圍及限額詳見(jiàn)以下附件集團(tuán)關(guān)于報(bào)銷類領(lǐng)借款指導(dǎo)意見(jiàn)4.3業(yè)務(wù)付款的時(shí)間財(cái)務(wù)部收單日為每月25日之前（25日之后單據(jù)下月進(jìn)行處理）。無(wú)問(wèn)題單據(jù)在收單后一周內(nèi)支付（集中支付時(shí)間為每周四，開(kāi)箱處理單據(jù)時(shí)間為每周二下班前，之后收取單據(jù)下周處理），問(wèn)題單據(jù)改正后按新單據(jù)處理。特殊款項(xiàng)需5、酌情靈活處理另外一事一議。4.4業(yè)務(wù)付款注意事項(xiàng)4.4.1日常費(fèi)用報(bào)銷及領(lǐng)借款類型選擇日常費(fèi)用報(bào)銷及領(lǐng)借款按照以下類型，根據(jù)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行選擇。通用，行政費(fèi)用（辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)等）等預(yù)算規(guī)定一般費(fèi)用科目。人工成本（工資、獎(jiǎng)金），指員工薪資、社保類支出。人工成本（其它、福利），外派補(bǔ)貼、安家費(fèi)、成長(zhǎng)基金等人工成本類支出招待費(fèi)類，用于招待性質(zhì)的費(fèi)用，(凡用于接待外部人員餐費(fèi)、禮品費(fèi)及煙酒等交際應(yīng)酬的報(bào)銷必須選擇此類別)。各職能負(fù)責(zé)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人費(fèi)用，指地區(qū)公司各職能負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的日常通用報(bào)銷（包括招待費(fèi)等全部費(fèi)用），（凡各職能負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的報(bào)銷必須選擇此類別）。地區(qū)公司總經(jīng)理報(bào)銷，指6、各地區(qū)公司總經(jīng)理的日常通用類型的報(bào)銷。特殊類，指由公司或項(xiàng)目承擔(dān)的違約金、滯納金、捐贈(zèng)款、贊助款、罰款等例外支出的報(bào)銷。合同及無(wú)合同付款按照合同模塊要求進(jìn)行填列。4.4.2費(fèi)用發(fā)生的報(bào)銷時(shí)限費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生35天內(nèi)提交審批。(35天報(bào)銷時(shí)長(zhǎng)指：每次報(bào)銷時(shí)首筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間起到提交報(bào)銷審批止的時(shí)長(zhǎng))如少數(shù)特殊情況未按時(shí)提交審批，應(yīng)在審批時(shí)提交經(jīng)授權(quán)人簽字的超時(shí)報(bào)銷審批單，OA審批流程方可繼續(xù)流轉(zhuǎn)，對(duì)于小金額的發(fā)生頻繁的業(yè)務(wù)如市內(nèi)交通費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)等可適當(dāng)按次報(bào)銷4.4.3領(lǐng)借款沖賬時(shí)限領(lǐng)借款兩個(gè)月內(nèi)必須及時(shí)沖賬，否則系統(tǒng)將默認(rèn)經(jīng)辦人無(wú)法提交任何付款申請(qǐng)。 4.4.4費(fèi)用報(bào)銷的提交人除集團(tuán)另7、有規(guī)定外，六級(jí)以下員工應(yīng)遵循“誰(shuí)發(fā)生，誰(shuí)提交報(bào)銷審批手續(xù)”的原則，不允許委托其他人代走報(bào)銷流程。領(lǐng)借款及費(fèi)用報(bào)銷收款人應(yīng)與提起申請(qǐng)保持一致。4.4.5填寫(xiě)報(bào)銷及領(lǐng)借款申請(qǐng)時(shí)注意事項(xiàng)主題，盡量簡(jiǎn)化寫(xiě)為“日常報(bào)銷”，不要寫(xiě)具體事項(xiàng)內(nèi)容，詳細(xì)事由在付款說(shuō)明中描述。主題中不要出現(xiàn)人名、招待費(fèi)、補(bǔ)貼、福利、禮品、禮金、安家費(fèi)等字樣付款說(shuō)明，需對(duì)本次報(bào)銷事項(xiàng)、原因進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明（如差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)說(shuō)明出差期間、地點(diǎn)、事由、人數(shù)及住宿標(biāo)準(zhǔn)）；需要審批人知曉，但不便顯示在主題中的內(nèi)容，請(qǐng)只體現(xiàn)在付款說(shuō)明中。 (如外派補(bǔ)貼、成長(zhǎng)基金等補(bǔ)貼性質(zhì)報(bào)銷)付款說(shuō)明中不要出現(xiàn)招待事項(xiàng)具體人員和內(nèi)容。費(fèi)項(xiàng)分?jǐn)傌?zé)任人：通常責(zé)任人為8、申請(qǐng)人，如代其他人提交報(bào)銷，責(zé)任人應(yīng)為此筆費(fèi)用的承擔(dān)人預(yù)算分?jǐn)偛块T(mén)：費(fèi)用具體分?jǐn)偛块T(mén)費(fèi)項(xiàng)：按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)項(xiàng)進(jìn)行選擇，不要按發(fā)票內(nèi)容選擇費(fèi)項(xiàng)分?jǐn)偨痤~：按照誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)承擔(dān)的原則，將金額分?jǐn)傊粮鞑块T(mén)。5票據(jù)5.1費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票注意事項(xiàng)發(fā)票抬頭為個(gè)人所在項(xiàng)目公司全稱：（例）佛山市順德區(qū)盛暉置業(yè)有限公司發(fā)票內(nèi)容完整、字跡清晰可辨。發(fā)票大小寫(xiě)金額要一致 ，發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷內(nèi)容相符。發(fā)票內(nèi)容不能涂改，涂改處對(duì)方蓋財(cái)務(wù)章/公章均無(wú)效。開(kāi)票日期為當(dāng)前年度，發(fā)票要加蓋發(fā)票專用章，且章上公司名與票面上打印的出票單位一致。A4粘貼單上寫(xiě)清所粘票據(jù)的張數(shù)和總金額，不要另加任何說(shuō)明的文字，尤其是人名，粘貼發(fā)票要用膠水或固體膠9、，不能使用訂書(shū)器。5.2費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票范圍通用類發(fā)票包括：機(jī)票、大巴票、打車票、過(guò)路過(guò)橋票、機(jī)場(chǎng)大巴票、高速費(fèi)、船票、長(zhǎng)途客運(yùn)票、住宿費(fèi)、辦公用品、耗材、圖書(shū)、會(huì)議、培訓(xùn)、咨詢。不可使用的發(fā)票包括：禮品、禮金、含煙酒等具體物品名稱的發(fā)票、物業(yè)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、學(xué)費(fèi)、個(gè)人房租發(fā)票、購(gòu)手機(jī)發(fā)票（所有金額超過(guò)1500的固定資產(chǎn)類發(fā)票）各費(fèi)項(xiàng)可用發(fā)票詳5.2抵票業(yè)務(wù)要求無(wú)發(fā)票或不合規(guī)發(fā)票替換為合規(guī)發(fā)票行為均為抵票業(yè)務(wù)。除車補(bǔ)、招待費(fèi)、誤餐費(fèi)等，原則上禁止用其他票據(jù)進(jìn)行“抵票”。如票據(jù)確實(shí)丟失或?qū)Ψ綗o(wú)法開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)在審批時(shí)提交經(jīng)授權(quán)人簽字后的票據(jù)抵用審批單并附上驗(yàn)收單、蓋章收據(jù)等佐證材料，審批級(jí)次詳見(jiàn)附件關(guān)于可10、抵票的費(fèi)項(xiàng)，請(qǐng)按照附件 “抵票”可使用票據(jù)的指導(dǎo)建議的要求執(zhí)行，對(duì)大額的抵票或特殊非常規(guī)活動(dòng)取得發(fā)票，需事先與財(cái)務(wù)部進(jìn)行協(xié)商，一事一議。6費(fèi)用付款附件規(guī)范費(fèi)用付款附件分為合同及非合同（報(bào)銷）兩類，發(fā)起業(yè)務(wù)付款，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)的附件以便能更清晰地對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核。提供附件分為線上提供和線下提供兩部分，線上附件指需在發(fā)起OA系統(tǒng)審批時(shí)同時(shí)提供，線下附件則在交單到財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備付款時(shí)提供，線下附件提供時(shí)必須按照財(cái)務(wù)部相關(guān)票據(jù)粘貼要求整齊粘貼方可提供。具體要求詳見(jiàn)附件： 對(duì)于合同類付款還需注意對(duì)于階段性付款應(yīng)提供合同工作量清單，對(duì)于結(jié)算付款應(yīng)提供合同結(jié)算單詳見(jiàn)附件：對(duì)于領(lǐng)借款附件除根據(jù)業(yè)務(wù)類型性質(zhì)參考合11、同及無(wú)合同附件，如是合同附件還需在OA系統(tǒng)上附上合同審批及其他相關(guān)審批鏈接，以明確相關(guān)流程已完成審批。7票據(jù)及附件粘貼要求粘貼單：A4單面紙，不需裁剪，用作粘貼發(fā)票的底單。費(fèi)用類型：與成本系統(tǒng)中費(fèi)項(xiàng)一致，如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等發(fā)票類型：將發(fā)票按內(nèi)容分類，如市內(nèi)打車票、出租車燃油稅票、加油票、住宿票、餐票、辦公用品發(fā)票。具體要求詳見(jiàn)8主要費(fèi)用管理細(xì)則8.1差旅費(fèi)指員工因公務(wù)需要（含公司安排的培訓(xùn)）外出離開(kāi)公司所在城市進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)發(fā)生出差費(fèi)用。1、4級(jí)及以下員工出差前必須提交出差申請(qǐng)，申請(qǐng)通過(guò)后攜程方可出票（含火車票）；對(duì)于PMO團(tuán)隊(duì)成員（5級(jí)以上）出差無(wú)需進(jìn)行OA出差申請(qǐng)，但需在出差前在地區(qū)12、PMO團(tuán)隊(duì)微信群向地區(qū)總經(jīng)理報(bào)備報(bào)銷時(shí)除不須提交出差審批人員外一律附出差審批鏈接及出差模板，出差申請(qǐng)模板詳見(jiàn)附件：2、以職能部門(mén)、管理層、集團(tuán)縱向業(yè)務(wù)條線等名義集體赴境外或境內(nèi)未開(kāi)展業(yè)務(wù)的其他城市考察，需發(fā)起工作聯(lián)系單，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、地區(qū)總經(jīng)理及集團(tuán)CEO審批（如赴境外，須經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批），同時(shí)抄送財(cái)務(wù)費(fèi)用管理專員，工作聯(lián)系單應(yīng)說(shuō)明考察內(nèi)容及行程、擬達(dá)成的效果、費(fèi)用預(yù)算、人員名單等。此類團(tuán)隊(duì)名義赴境（內(nèi)）外的出差報(bào)銷務(wù)必提供事前管控審批單，否則不予付款。3、員工出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)頒布出差管理辦法執(zhí)行；對(duì)于出差住宿超標(biāo)，需事前審批，填列“差旅特殊情況說(shuō)明單”并上傳OA，連同發(fā)票13、一同提交財(cái)務(wù)部。4、六級(jí)以下人員差旅費(fèi)由本人自行提報(bào)，出差人員同住的也需自行提報(bào)出差報(bào)銷申請(qǐng)；5、出差報(bào)銷時(shí)需提供附件參照本辦法第6條規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷人提供水單信息與發(fā)票信息一需一致，報(bào)銷人應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一模板填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)，并按照貼票模板分類貼票。報(bào)銷人除集團(tuán)規(guī)定可抵票費(fèi)項(xiàng)外，相關(guān)費(fèi)項(xiàng)需提供原始報(bào)銷票據(jù)，如遺失發(fā)票則進(jìn)行抵票審批流程。6、對(duì)于需OA審批的出差申請(qǐng)，審批通過(guò)后方可出票，但對(duì)于特殊情況需提前訂票或更改行程，機(jī)票特殊授權(quán)人需看到相關(guān)審批人短信授權(quán)方能出票。8.2招待費(fèi)參照招待費(fèi)管理辦法，8.3交通費(fèi)交通費(fèi)指因公或加班發(fā)生交通費(fèi)（差旅期間發(fā)生交通費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)），享有車補(bǔ)的同事不能報(bào)銷14、市內(nèi)交通費(fèi)。1. 交通費(fèi)報(bào)銷原則上禁止抵票。報(bào)銷時(shí)填制報(bào)銷模板列明事由地點(diǎn)時(shí)間上傳OA，票據(jù)必須與報(bào)銷單明細(xì)一一對(duì)應(yīng)，報(bào)銷單不允許只填寫(xiě)總額。報(bào)銷模板詳見(jiàn)附件：2.員工工作日加班到晚上9點(diǎn)后，可報(bào)銷回家打的費(fèi)用。8.4團(tuán)建費(fèi)團(tuán)建費(fèi)指培訓(xùn)及會(huì)務(wù)中發(fā)生的公司內(nèi)部組織安排的餐飲、娛樂(lè)費(fèi)用。公司內(nèi)部招待屬于團(tuán)建費(fèi)用不屬于招待費(fèi)范疇。1、 不允許境外團(tuán)建，針對(duì)各地區(qū)公司（集團(tuán)本部）俱樂(lè)部費(fèi)用（每人100元）使用前須由人力資源部提起工作聯(lián)系單，審批至財(cái)務(wù)部費(fèi)用管理專員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、地區(qū)總經(jīng)理，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)費(fèi)用管理專員。2、 對(duì)部門(mén)大型出外聯(lián)誼活動(dòng)如外出游玩、住宿等需通過(guò)工作聯(lián)系單作事前審批。3、團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)15、原則不允許抵票。針對(duì)需事前審批的團(tuán)建報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須附相關(guān)審批鏈接。團(tuán)建費(fèi)工作聯(lián)系單屬部門(mén)層面由部門(mén)發(fā)起，公司層面（包括俱樂(lè)部費(fèi)用）行政部發(fā)起，審批至財(cái)務(wù)部費(fèi)用管理專員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、地區(qū)總經(jīng)理。 8.5會(huì)務(wù)費(fèi)1、包含會(huì)議期間的場(chǎng)地、耗材、設(shè)備租賃等。會(huì)議期間的會(huì)務(wù)用餐、娛樂(lè)聯(lián)歡等應(yīng)計(jì)入團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用；會(huì)議期間茶歇和會(huì)場(chǎng)工作盒飯可計(jì)入會(huì)務(wù)費(fèi)。半年會(huì)/年會(huì)的特殊處理：除火車/船/機(jī)票（差旅費(fèi)）、培訓(xùn)（培訓(xùn)費(fèi)）以外的所有費(fèi)用都包括在會(huì)務(wù)費(fèi)中（其中包括: 住宿、會(huì)場(chǎng)、第三方服務(wù)、禮品、餐飲、娛樂(lè)費(fèi)）。2、會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷需公司層面(不含部門(mén)內(nèi)及部門(mén)間日常溝通會(huì)議)會(huì)議方可報(bào)銷,重大會(huì)議如年會(huì)需發(fā)起工作聯(lián)系單，提16、交部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政部負(fù)責(zé)人、費(fèi)用管理專員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及地區(qū)總經(jīng)理進(jìn)行事前審批并報(bào)銷時(shí)一并提供。報(bào)銷金額與審批金額差異過(guò)大，則業(yè)務(wù)部門(mén)須在報(bào)銷審批時(shí)在系統(tǒng)中注明差異原因。3、年會(huì)類報(bào)銷如禮品發(fā)放等須注明發(fā)放清單，耗材類須提供詳細(xì)清單等證明文件，年會(huì)酒店住宿提供水單和住宿名單，餐飲提供酒水清單。8.5培訓(xùn)費(fèi)1、培訓(xùn)費(fèi)范圍：僅包含培訓(xùn)期間發(fā)生的外部講師費(fèi)用（含講師食宿費(fèi)）、場(chǎng)地費(fèi)用以及培訓(xùn)資料費(fèi)用。內(nèi)部員工培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)用等均不得計(jì)入培訓(xùn)費(fèi)用（計(jì)入差旅費(fèi)）；仕官生集中培訓(xùn)時(shí)的住宿和團(tuán)隊(duì)聚餐特例可計(jì)入培訓(xùn)費(fèi)。2、培訓(xùn)費(fèi)按照重點(diǎn)費(fèi)項(xiàng)事前管控的原則，應(yīng)按實(shí)際需求編制培訓(xùn)方案，列明培訓(xùn)課程的名稱、內(nèi)容、培17、訓(xùn)名單和費(fèi)用預(yù)算等。并發(fā)起工作聯(lián)系單，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人及人力資源部培訓(xùn)專員及人力負(fù)責(zé)人審批，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)費(fèi)用管理專員。3、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷分為日常報(bào)銷類和合同類兩種，日常報(bào)銷類：1、報(bào)銷人務(wù)必提供培訓(xùn)明細(xì)，列明講師費(fèi)用（含食宿）、場(chǎng)地費(fèi)用、資料費(fèi)用。2、如含仕官生培訓(xùn)須列明住宿名單和水單明細(xì)、團(tuán)隊(duì)就餐的酒水清單等附件。合同類：1、預(yù)付款須提供發(fā)票，財(cái)務(wù)復(fù)核比例和金額以及付款日期是否與合同相符。2、階段性付款及結(jié)算尾款須提供工作量確認(rèn)單和結(jié)算單。同時(shí)附上培訓(xùn)詳細(xì)日常安排和相應(yīng)項(xiàng)目。8.6招聘費(fèi)1、招聘費(fèi)范圍：包含因招聘發(fā)生的獵頭費(fèi)、展會(huì)費(fèi)、支付給高校的招聘費(fèi)用以及部分候選人、獵頭面試往返機(jī)票等。內(nèi)部人員18、因招聘事項(xiàng)發(fā)生的食宿費(fèi)等均不得計(jì)入招聘費(fèi)（計(jì)入差旅費(fèi)）；2、預(yù)付款：審核有無(wú)發(fā)票、付款時(shí)間和比例是否與合同吻合，獵頭類合同嚴(yán)禁預(yù)付。3、階段性付款：提供招聘人員人數(shù)、部門(mén)（如較為敏感，可提前與財(cái)務(wù)溝通）、工作量確認(rèn)單（主要是指非獵頭形式的招聘費(fèi)支出，比如招聘廣告、相關(guān)宣傳片制作等）。4、 結(jié)算尾款：合同結(jié)算單。8.7資本性支出資本性支出主要包括：房屋裝修、車輛運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備（電腦）、家具用品、軟件等，物品申購(gòu)報(bào)銷參照集團(tuán)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，其中單件物品價(jià)值超過(guò)1500元物品需錄入資產(chǎn)管理平臺(tái)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)將錄入資產(chǎn)管理平臺(tái)的資產(chǎn)在付款說(shuō)明列示。8.8辦公費(fèi)用包括行政部門(mén)及其他業(yè)務(wù)部門(mén)辦公用品的費(fèi)用，日常辦公用品、郵寄快遞、工作服、飲用水、紙杯、名片、手提袋、信封、復(fù)印紙、文件封面、復(fù)印機(jī)及打印機(jī)耗材等發(fā)生的費(fèi)用；報(bào)刊、圖書(shū)、技術(shù)資料、圖片資料（如曬圖）、VCD制作、照片沖擴(kuò)及外出資料復(fù)印費(fèi)等；辦公設(shè)備、辦公家具，工具器具等的日常修理和日常耗材更換的費(fèi)用。物品申購(gòu)報(bào)銷參照集團(tuán)行政物品采購(gòu)清單，原則上屬于公司層面的常用辦公用品由行政部統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一報(bào)銷，屬于部門(mén)特殊用途辦公用品由業(yè)務(wù)部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)，自行報(bào)銷。9營(yíng)銷費(fèi)用對(duì)于營(yíng)銷費(fèi)用另行出具細(xì)則進(jìn)行規(guī)范