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1、房地產(chǎn)開發(fā)公司費(fèi)用管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): XX房地產(chǎn)有限公司費(fèi)用管理制度一、目的：為規(guī)范管理費(fèi)用支出，提高管理費(fèi)用使用效能，特編制本費(fèi)用管理制度。二、適用范圍：1、本制度適用于XXXXXX房地產(chǎn)有限公司所有員工（含試用期員工）；2、本制度共涉及20項(xiàng)管理費(fèi)用的管理要求及說(shuō)明。管理費(fèi)用項(xiàng)目11、公司車輛費(fèi)12、公司通訊費(fèi)13、公司電腦費(fèi)14、會(huì)議費(fèi)15、辦公費(fèi)16、書報(bào)資料費(fèi)17、業(yè)務(wù)外包費(fèi)18、管理咨詢費(fèi)19、訴訟費(fèi)20、調(diào)動(dòng)津貼1、差旅費(fèi)2、職員上下班交通費(fèi)3、職員車輛費(fèi)4、市內(nèi)公務(wù)加班交通費(fèi)5、2、職員通訊費(fèi)6、職員培訓(xùn)費(fèi)7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)8、加班餐費(fèi)9、部門活動(dòng)費(fèi)10、公司活動(dòng)費(fèi)三、管理原則每年根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境、公司經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向編制公司及部門管理費(fèi)用預(yù)算，專項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)必要性原則評(píng)估后進(jìn)行立項(xiàng)；預(yù)算充分體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性和合理性，預(yù)算不作為費(fèi)用必須發(fā)生依據(jù)，以例行節(jié)約的指導(dǎo)原則，費(fèi)用發(fā)生時(shí)一單一議，據(jù)實(shí)列支。預(yù)算管理所有費(fèi)用需明確歸口管理部門及費(fèi)用承擔(dān)方式，涉及多個(gè)部門或公司的費(fèi)用按照誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)的原則進(jìn)行核算，如費(fèi)用經(jīng)辦與受益對(duì)象不同的，則需事先溝通，并書面確認(rèn)。責(zé)任明確LC部分管理費(fèi)用（如：職員通訊費(fèi)、職員車輛費(fèi)、職員上下班交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、部門活動(dòng)費(fèi)、市內(nèi)公務(wù)/加班交通費(fèi)等）采取額度方式管3、理，以額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷管理方式進(jìn)行控制。額度管理程序有效部分管理費(fèi)用（如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等）需事先申請(qǐng)，事后需按照公司規(guī)定的流程辦理報(bào)銷。費(fèi)用開支必須按照市場(chǎng)化原則采用公開競(jìng)價(jià)、比價(jià)、招投標(biāo)等方法，選擇合理低價(jià)，從嚴(yán)控制，在滿足工作需要前提下體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)性。合理低價(jià)部門負(fù)責(zé)人需對(duì)本部門各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、有效性負(fù)責(zé)，總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對(duì)所有部門費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性、有效性不定期進(jìn)行監(jiān)督抽查。監(jiān)督抽查定期公示財(cái)務(wù)管理部將每月統(tǒng)計(jì)各部門費(fèi)用使用情況，對(duì)費(fèi)用支出、額度結(jié)余、抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等情況進(jìn)行公示。費(fèi)用在發(fā)生后二個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)發(fā)起報(bào)銷，逾期情況需經(jīng)過(guò)內(nèi)控負(fù)責(zé)人郵件4、專項(xiàng)審批同意后方予以報(bào)銷。及時(shí)報(bào)銷四、各項(xiàng)費(fèi)用管理要求1、差旅費(fèi)1.0定義：1.1日常差旅費(fèi)：指公司職員因公務(wù)至外地執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、參加會(huì)議、培訓(xùn)、招聘、雙向交流、因公出國(guó)（境）等發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助費(fèi)等。1.2 專項(xiàng)差旅費(fèi)：指公司或部門組織的為提高專業(yè)技能或補(bǔ)充合作資源進(jìn)行的專項(xiàng)外出考察發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助等。2.0歸口部門：差旅費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，公司內(nèi)由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)籌控制。3.0日常差旅費(fèi)費(fèi)用管理方式：3.1在具備其他溝通條件的前提下（如電話會(huì)議、視頻會(huì)議），應(yīng)盡量減少出差發(fā)生頻率。3.2差旅費(fèi)采用額度管理與程序有效相結(jié)合的辦5、法，出差前需通過(guò)K2系統(tǒng)提前發(fā)起出差申請(qǐng)（含XX公司項(xiàng)目所在城市日常公務(wù)往返），完成相應(yīng)審批手續(xù)，出差期間將費(fèi)用控制在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)。4.0專項(xiàng)差旅費(fèi)費(fèi)用管理方式。4.1專項(xiàng)考察需按照規(guī)定流程事前申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可安排出行，費(fèi)用計(jì)入公司整體，不占用部門額度。4.2考察結(jié)束后需及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人、人力資源部郵件提交考察報(bào)告，以此作為費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。5.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：5.1酒店、機(jī)票及高鐵費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參見(jiàn)XX集團(tuán)管理費(fèi)用個(gè)人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表（A4版）。 5.1.1預(yù)定酒店機(jī)票采取外包方式，由攜程公司提供服務(wù)（員工也可入住公司協(xié)議酒店），員工在出差審批完成后，應(yīng)主動(dòng)將申請(qǐng)交與前臺(tái)。5.1.2除公司管理層之6、外，外出會(huì)議、培訓(xùn)等需要多人住宿的必須安排雙人間，額度按照單人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有特殊情況無(wú)法按標(biāo)準(zhǔn)安排的，郵件報(bào)備公司內(nèi)控負(fù)責(zé)人后可予部分調(diào)整。5.1.3任何職級(jí)的人員不得入住商務(wù)套間，如特殊公務(wù)需要入住商務(wù)套間的，需書面報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批或自行承擔(dān)。兩人以上同行外出，可與職級(jí)最高者住同一酒店，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照4.1.2條5.1.4差旅費(fèi)報(bào)銷需提供酒店住宿水單，不得報(bào)銷與住宿無(wú)關(guān)的休閑費(fèi)用、餐飲酒水費(fèi)用，額度內(nèi)可報(bào)銷酒店上網(wǎng)費(fèi)、早餐費(fèi)。 5.1.5于當(dāng)日20:00至次日8:00乘坐火車沒(méi)有酒店住宿費(fèi)開支的，每晚補(bǔ)助200元。5.1.6非XX項(xiàng)目所在地范圍內(nèi)的異地出差2天及以上且未產(chǎn)生酒店住宿費(fèi)開支的，每晚補(bǔ)7、助200元。5.2出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：5.2.1出差補(bǔ)助主要用于彌補(bǔ)出差期間伙食及相關(guān)費(fèi)用，員工不區(qū)分職級(jí)按100元/天/人的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼；如會(huì)議、培訓(xùn)等費(fèi)用中已包含餐費(fèi)及交通費(fèi)的，則出差補(bǔ)助減為50元。4.2.2同地出差時(shí)間超出10天（不含10天）的部分，補(bǔ)助額度減半執(zhí)行。5.2.3部門副經(jīng)理（含）以上級(jí)別員工不享受出差補(bǔ)助；XX公司項(xiàng)目所在城市間日常公務(wù)往返不享受出差補(bǔ)助。5.3出差地市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：5.3.1往返機(jī)場(chǎng)的士費(fèi)或機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)作為往返交通費(fèi)另行報(bào)銷。5.3.2在此之外，如遇下列三種市內(nèi)交通費(fèi)用支出情況，按如下要求執(zhí)行：5.3.2.1出差地市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但超過(guò)50元/天需要專題8、書面說(shuō)明，報(bào)直接上級(jí)審批；5.3.2.2需在出差地包車使用的，則必須在辦理出差審批時(shí)事先說(shuō)明并獲得公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在辦理報(bào)銷時(shí)出具書面批準(zhǔn)資料。5.4其他差旅相關(guān)費(fèi)用：5.4.1因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親或辦理其他私人事務(wù)的，個(gè)人在報(bào)銷時(shí)必須主動(dòng)聲明。繞道期間不發(fā)放出差補(bǔ)助并自行承擔(dān)繞道交通費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。如自駕車前往機(jī)場(chǎng)，各公司可根據(jù)路程遠(yuǎn)近確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)需低于往返的士費(fèi)用，提供票據(jù)為機(jī)場(chǎng)停車費(fèi)、汽油費(fèi)、往返高速費(fèi)。5.4.3區(qū)域內(nèi)出差盡量選擇公共交通工具，員工若自駕車出差，需事先完成K2審批，可報(bào)銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地9、停車費(fèi)，并按0.7元/公里報(bào)銷汽油費(fèi)（需附真實(shí)發(fā)生的路橋費(fèi)票據(jù)）。具體里程數(shù)參照附件XX地區(qū)城際間公路里程表。在XX范圍內(nèi)，公司員工自駕車跨城市辦公的，需事先完成K2審批，可報(bào)銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地停車費(fèi)，并按0.7元/公里報(bào)銷汽油費(fèi)（需附真實(shí)發(fā)生的路橋費(fèi)票據(jù)）。具體里程數(shù)參照附件XX地區(qū)城際間公路里程表。公司管理層在XX公司項(xiàng)目所在城市內(nèi)出差，可報(bào)銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地停車費(fèi)，不可報(bào)銷0.7元/公里的汽油費(fèi)。5.5雙向交流相關(guān)費(fèi)用規(guī)定：5.5.1非XX公司范圍內(nèi)的異地雙向人員且交流地點(diǎn)不在家庭所在地的按50元天/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)雙向交流補(bǔ)助費(fèi)（按自然日）。XX公司范圍內(nèi)的10、異地交流且交流地點(diǎn)不在家庭所在地的由公司統(tǒng)一安排員工宿舍或酒店。5.6因公赴港澳臺(tái)及出國(guó)費(fèi)用：因公赴港澳臺(tái)及出國(guó)均須提前報(bào)總經(jīng)理辦公室及公司第一負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)集團(tuán)審定。詳細(xì)規(guī)定按XXQ-50 XX集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)（A4版）執(zhí)行。2、職員上下班交通費(fèi)1.0定義：職員上下班交通費(fèi)是指不駕駛私家車的公司在冊(cè)職員上下班期間所發(fā)生的交通費(fèi)，不包含職員因在公司加班發(fā)生的交通費(fèi)。2.0歸口部門：上下班交通費(fèi)由人力資源部、財(cái)務(wù)管理部歸口管理。3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職員上下班交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500元/月/人。4.0費(fèi)用管理方式：具體參照XXXXXX房地產(chǎn)有限公司職員車輛費(fèi)用及上下班交通費(fèi)管理辦法執(zhí)行。3、職員11、車輛費(fèi)1.0定義：職員車輛費(fèi)用是指為適應(yīng)工作需要、提高工作效率，而使用自購(gòu)車輛自行駕車上下班及辦理公務(wù)發(fā)生的油費(fèi)、路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等日常營(yíng)運(yùn)性質(zhì)費(fèi)用。2.0歸口部門：職員車輛費(fèi)用人力資源部和財(cái)務(wù)管理部歸口管理。3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用管理方式：具體參照XXXXXX房地產(chǎn)有限公司職員車輛費(fèi)用及上下班交通費(fèi)管理辦法執(zhí)行。4、市內(nèi)公務(wù)加班交通費(fèi)1.0定義：市內(nèi)公務(wù)加班交通費(fèi)指不享受職員車輛費(fèi)的公司正式在冊(cè)職員因辦理公司業(yè)務(wù)、加班乘坐公交、地鐵、出租車等市內(nèi)公共交通工具的費(fèi)用。其中加班交通費(fèi)僅適用于工作日加班至20：30以后和雙休日加班的情況。2.0歸口部門：市內(nèi)公務(wù)加班交通費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口12、到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。3.0費(fèi)用管理方式：3.1職員市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)按部門實(shí)行統(tǒng)一管理，由各部門根據(jù)工作性質(zhì)和實(shí)際情況進(jìn)行控制，總經(jīng)理辦公室與財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行跟蹤管理、定期反饋。3.2職員加班交通費(fèi)按部門實(shí)行統(tǒng)一管理，根據(jù)各部門的工作性質(zhì)及加班頻率據(jù)實(shí)管理、實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.3城市間發(fā)生的地鐵、出租費(fèi)等相關(guān)交通費(fèi)不得在該科目報(bào)銷。5、職員通訊費(fèi)1.0定義：職員通訊費(fèi)是指職員對(duì)外聯(lián)系經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的移動(dòng)電話、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，家庭座機(jī)費(fèi)用不包含在內(nèi)。 2.0歸口部門：職員通訊費(fèi)由人力資源部和財(cái)務(wù)管理部歸口管理。3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 參照XX集團(tuán)管理費(fèi)用個(gè)人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表（A4版）執(zhí)行，詳見(jiàn)13、下表。管理序列公司總經(jīng)理公司副總經(jīng)理、公司助理總經(jīng)理、公司總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、事業(yè)部副總、事業(yè)部助理總經(jīng)理助理經(jīng)理專業(yè)序列/總XX師/XX資深專家副總XX師/XX高級(jí)專家、助理總XX師/XX專家/部門首席XX資深專業(yè)經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)經(jīng)理、專業(yè)經(jīng)理、助理專業(yè)經(jīng)理、高級(jí)專員、專員標(biāo)準(zhǔn)850元550元350元250元4.0費(fèi)用管理方式：具體參照XXXXXX房地產(chǎn)有限公司職員通訊費(fèi)管理辦法執(zhí)行。6、職員培訓(xùn)費(fèi)1.0定義：職員培訓(xùn)費(fèi)用是指職員外出參加的脫產(chǎn)培訓(xùn)、業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)進(jìn)修所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用。包括繳納的報(bào)名費(fèi)、學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)、證書費(fèi)等。因外出培訓(xùn)而發(fā)生的差旅費(fèi)（住宿費(fèi)及交通費(fèi)）按照差14、旅費(fèi)管理要求執(zhí)行。2.0歸口部門：職員培訓(xùn)費(fèi)人力資源部歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：主管領(lǐng)導(dǎo)與部門負(fù)責(zé)人安排職員外出培訓(xùn)，須事前向人力資源部報(bào)批或備案；經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)管理部方予以報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。職員參加與工作相關(guān)的職稱、資格、水平考試，經(jīng)事前申請(qǐng)脫產(chǎn)培訓(xùn)并獲批準(zhǔn)，考試合格取得相應(yīng)證書的，在出具正式發(fā)票的情況下，可以報(bào)銷部分費(fèi)用（含報(bào)名費(fèi)、學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)、證書費(fèi)等，但不包括差旅住宿費(fèi)用）。詳細(xì)規(guī)定請(qǐng)參照XX集團(tuán)職員個(gè)人進(jìn)修資助規(guī)定執(zhí)行或咨詢?nèi)肆Y源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人。7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.0定義：1.1日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是指日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中為維護(hù)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有利的各類社會(huì)關(guān)系，而例行發(fā)生的用于對(duì)外的15、公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動(dòng)的餐費(fèi)、酒水、禮品費(fèi)等支出。1.2專項(xiàng)招待費(fèi)是指春節(jié)、中秋禮品、為專項(xiàng)事項(xiàng)公關(guān)或因突發(fā)事件產(chǎn)生的交際費(fèi)。2.0歸口部門：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，額度由公司財(cái)務(wù)審核、公司第一負(fù)責(zé)人審批。3.0日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理方式： 3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行額度管理的辦法，財(cái)務(wù)管理部于每年末評(píng)估確定下一年度各部門的額度，由公司下發(fā)參照?qǐng)?zhí)行；各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。3.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)須按業(yè)務(wù)事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷，任何人不得報(bào)銷個(gè)人因私費(fèi)用。禁止采用額度內(nèi)包干報(bào)銷的做法。各部門負(fù)責(zé)人在額度內(nèi)加強(qiáng)費(fèi)用支出的控制，保證費(fèi)用支出的合理性、必要性。3.3業(yè)務(wù)招16、待費(fèi)開支正常情況下不得超過(guò)每季度預(yù)算累計(jì)額度，超過(guò)部門全年額度的開支，原則上不予報(bào)銷。3.4公司第一負(fù)責(zé)人需要開支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由公司管理層其他成員進(jìn)行審批，負(fù)責(zé)審批的管理層成員或公司第一負(fù)責(zé)人授權(quán)人員需報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。公司第一負(fù)責(zé)人所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)納入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)范疇。4.0 專項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理方式4.1 專項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事前按規(guī)范流程報(bào)公司審批同意后方可發(fā)生，費(fèi)用發(fā)生后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不占用各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度。5.0費(fèi)用使用注意事項(xiàng)5.1各部門應(yīng)合理規(guī)劃外部接待，考慮減少不必要的外部業(yè)務(wù)招待，并降低對(duì)內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；5.2 從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，反對(duì)不適當(dāng)?shù)膴蕵?lè)性消費(fèi)。5.3對(duì)外17、交往中禁止使用購(gòu)物卡或與之性質(zhì)相近的替代品；5.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷所提供的發(fā)票，單張金額在1000元及以上的，需請(qǐng)部門第一負(fù)責(zé)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。5.5在填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)當(dāng)列明交際費(fèi)的用途，按照“與XX部門例行溝通”的格式填寫費(fèi)用說(shuō)明。5.6因特殊原因需要使用其他發(fā)票替代報(bào)銷的，單項(xiàng)業(yè)務(wù)替票金額低于2000元的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷；替票金額超過(guò)2000元金額的，須說(shuō)明情況并由內(nèi)控負(fù)責(zé)人郵件審批。5.7各部門需使用禮品進(jìn)行業(yè)務(wù)招待的，禮品單件價(jià)值超過(guò)1000元或者總價(jià)值超過(guò)3000元的，需在K2系統(tǒng)完成禮品申請(qǐng)審批后，至公司禮品管理員處領(lǐng)取。禮品費(fèi)用由總經(jīng)理辦公室/18、綜合管理組統(tǒng)一報(bào)銷，額度由申請(qǐng)部門承擔(dān)。總經(jīng)理辦公室采購(gòu)員無(wú)法及時(shí)采購(gòu)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公室禮品管理員/綜合管理組負(fù)責(zé)人審批后可在公司指定的合格供應(yīng)商范圍內(nèi)自行采購(gòu)，走業(yè)務(wù)招待費(fèi)（公司）報(bào)銷流程，除此之外，各部門不得報(bào)銷單件價(jià)值超過(guò)1000元或總價(jià)值超過(guò)3000元的禮品費(fèi)用。5.8由部門信息員或其他人代為發(fā)起的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明費(fèi)用的使用人，并由費(fèi)用使用人在流程中審核后報(bào)銷。8、加班餐費(fèi)1.0定義：因工作需要加班而發(fā)生的食堂餐費(fèi)或其他餐費(fèi)。2.0歸口部門：加班餐費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。3.0費(fèi)用管理方式3.1星期一至星期五晚上加班的職員，可在公司食堂用餐；如沒(méi)有19、食堂或食堂不供應(yīng)晚餐的，可按照不超過(guò)30元/餐/人標(biāo)準(zhǔn)開支，憑票據(jù)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.2非工作日加班的職員，用餐標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)30元/餐/人，憑票據(jù)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。9、部門活動(dòng)費(fèi)1.0定義：部門活動(dòng)費(fèi)是指部門內(nèi)或部門之間的活動(dòng)費(fèi)、文體費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。2.0歸口部門：部門活動(dòng)費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。3.0費(fèi)用管理方式：3.1部門活動(dòng)費(fèi)按人均150元/月作為額度標(biāo)準(zhǔn)，由各部門負(fù)責(zé)人控制，額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.2總經(jīng)理辦公室根據(jù)部門人數(shù)每季度動(dòng)態(tài)調(diào)整部門活動(dòng)費(fèi)額度。3.3各部門活動(dòng)費(fèi)額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。10、公司活動(dòng)費(fèi)1.0定義：公司活動(dòng)費(fèi)是指公20、司內(nèi)部由公司、職委會(huì)或工會(huì)所屬俱樂(lè)部、協(xié)會(huì)統(tǒng)一舉行的與業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的文體活動(dòng)、慶祝晚會(huì)、黨團(tuán)活動(dòng)、外出旅游等過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。2.0歸口部門：公司組織的相關(guān)活動(dòng)費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1公司活動(dòng)費(fèi)分日常活動(dòng)費(fèi)和健康活動(dòng)費(fèi)兩大類。3.2日常活動(dòng)包括春晚、司慶及其他文娛活動(dòng)，按人均2000元/年作為額度標(biāo)準(zhǔn)，其中：公司及職委會(huì)組織的活動(dòng)各按人均 1000元/年確定，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實(shí)審批。經(jīng)辦部門可憑已批準(zhǔn)的預(yù)算專項(xiàng)報(bào)告先辦理借款手續(xù)，活動(dòng)完成后，根據(jù)專項(xiàng)報(bào)告及有關(guān)原始票據(jù)，辦理報(bào)銷手續(xù)。3.3健康活動(dòng)僅指公司組織員工參加的大型集體體育比賽及集體體育運(yùn)動(dòng)，包括自行車賽、足21、球賽、羽毛球賽、長(zhǎng)跑、登山等活動(dòng)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。一線公司應(yīng)于每年末編制下年度的健康活動(dòng)計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)總裁辦公室審批。3.4公司各類協(xié)會(huì)（俱樂(lè)部）費(fèi)用由各協(xié)會(huì)（俱樂(lè)部）報(bào)年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)職委會(huì)主席、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行，只限用于器材采購(gòu)、場(chǎng)地租賃、餐費(fèi)、飲料、服裝、交通、住宿費(fèi)。11、公司車輛費(fèi)1.0定義：公司車輛費(fèi)用是指為開展公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使用公司車輛、或租用外部車輛而發(fā)生的費(fèi)用。2.0歸口部門：公司車輛費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式： 3.1 各公司外部長(zhǎng)期租車不可用于外部接待、內(nèi)部公務(wù)周轉(zhuǎn)。外部租車兩天以內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人審批；兩天以上兩周以內(nèi)，需通過(guò)K2流22、程，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、一線公司總辦負(fù)責(zé)人、一線公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；外部租車超過(guò)兩周，需通過(guò)K2流程，經(jīng)一線公司總辦負(fù)責(zé)人、一線公司第一負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)集團(tuán)分管財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、集團(tuán)總裁審批；各公司項(xiàng)目長(zhǎng)期用車，租車費(fèi)用在合作合同約定的，需完成與上述外部租車相同的審批流程。3.2 各部門外部租車需在K2系統(tǒng)發(fā)起“外部車輛租賃”審批流程，審批通過(guò)后執(zhí)行。兩天以內(nèi)審批流程如下：發(fā)起人-部門/組負(fù)責(zé)人；兩天以上兩周以內(nèi)審批流程：發(fā)起人-部門/組負(fù)責(zé)人-總辦負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；兩周以上審批流程：發(fā)起人-總辦負(fù)責(zé)人-公司第一負(fù)責(zé)人-集團(tuán)分管財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁-集團(tuán)總裁3.3各部門租車費(fèi)用計(jì)入各部門差旅費(fèi)額度。12、23、公司通訊費(fèi)1.0定義：公司通訊費(fèi)是指公司員工使用公司通訊設(shè)備，對(duì)外聯(lián)系經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的電話、網(wǎng)絡(luò)、傳真等使用費(fèi)。2.0歸口部門：公司通訊費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1公司各部門在開通電話及網(wǎng)絡(luò)時(shí)須報(bào)歸口管理部門審批、備案。3.2歸口管理部門監(jiān)測(cè)日常使用額度，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)警示。3.3需為特定崗位另外配備工作手機(jī)的，通訊費(fèi)可參照公司通訊費(fèi)管理，但事前需報(bào)集團(tuán)審批、備案。13、公司電腦費(fèi)1.0定義：公司電腦費(fèi)用是指公司內(nèi)部使用電腦、網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行辦公，而發(fā)生的電腦耗材、維修費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、軟件開發(fā)購(gòu)置費(fèi)用攤銷等費(fèi)用。2.0歸口部門：電腦費(fèi)用由公司總經(jīng)理辦公室歸口管24、理。3.0費(fèi)用管理方式：對(duì)于日常耗材及維修，須通過(guò)市場(chǎng)比價(jià)的方式，確定年度合格供方，并定期對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)調(diào)整合格供方的供貨單價(jià)。14、會(huì)議費(fèi)1.0定義：會(huì)議費(fèi)是指受政府或行業(yè)管理部門邀請(qǐng)參加的外部會(huì)議，以及公司為保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成、總結(jié)匯報(bào)工作、組織專業(yè)研討、宣傳各類文件等組織的、由公司內(nèi)部人員參加的各類會(huì)議，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括場(chǎng)地費(fèi)、會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等（職員前往外地參加會(huì)議發(fā)生的交通費(fèi)及住宿費(fèi)等，按差旅費(fèi)管理方法執(zhí)行）。2.0歸口部門：會(huì)議費(fèi)由公司總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1公司級(jí)會(huì)議包括但不限于董事會(huì)、全員溝通會(huì)、公司季度例會(huì)、年度例會(huì)等，原則25、上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。3.2部門級(jí)會(huì)議（指非公司經(jīng)營(yíng)決策層面的會(huì)議）應(yīng)在公司內(nèi)召開，原則上不予報(bào)銷部門會(huì)議費(fèi)用。（若部門自行發(fā)生相關(guān)費(fèi)用由部門活動(dòng)費(fèi)承擔(dān)）。3.3各部門牽頭舉辦總部、區(qū)域相關(guān)會(huì)議時(shí)，會(huì)議經(jīng)辦部門應(yīng)在會(huì)議召開前，將會(huì)議規(guī)模、地點(diǎn)、出席會(huì)議人數(shù)、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議費(fèi)用報(bào)總經(jīng)理辦公室審批。3.4會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)包括會(huì)議餐費(fèi)、會(huì)議雜費(fèi)兩項(xiàng)：1）會(huì)議餐費(fèi)包括早中晚餐及酒水，按人均200元/天標(biāo)準(zhǔn)開支；2）會(huì)議雜費(fèi)包括會(huì)務(wù)費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、攝影費(fèi)、會(huì)場(chǎng)布置、會(huì)務(wù)車輛、會(huì)議茶點(diǎn)、會(huì)議獎(jiǎng)品、會(huì)議活動(dòng)等所有費(fèi)用，按人均100元/天標(biāo)準(zhǔn)開支。15、辦公費(fèi)1.0定義：辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購(gòu)買的辦公用26、品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買文具、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、證照年審費(fèi)、專業(yè)組織年費(fèi)等。2.0歸口部門：辦公費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1日常辦公用品須通過(guò)市場(chǎng)比價(jià)、多方競(jìng)價(jià)或招投標(biāo)的方式，根據(jù)合理低價(jià)原則確定年度合格供方，并定期對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)調(diào)整合格供方的供貨單價(jià)。具體參見(jiàn)公司XXXXXX房地產(chǎn)有限公司行政采購(gòu)管理辦法（修訂版A-4）。3.2各部門于每月底統(tǒng)一通過(guò)K2審批系統(tǒng)申請(qǐng)辦公用品，由總經(jīng)理辦公室/綜合管理組審核后統(tǒng)一購(gòu)買。總經(jīng)理辦公室/綜合管理組辦公用品采購(gòu)人員在集中采購(gòu)前需在K2審批系統(tǒng)報(bào)公司相關(guān)人員審批。3.3對(duì)于開盤、交房等大型活動(dòng)需用27、大量辦公用品或保潔用品時(shí)，經(jīng)辦部門需提前向分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公室上報(bào)費(fèi)用預(yù)算。該費(fèi)用由公司辦公費(fèi)列支，不計(jì)入部門辦公費(fèi)用。16、書報(bào)資料費(fèi)1.0定義：書報(bào)資料費(fèi)是指公司為收集市場(chǎng)信息、專業(yè)信息，輔助職員日常工作、提高職員的專業(yè)能力，而購(gòu)買的各類報(bào)刊雜志、專業(yè)書籍、音像制品等。2.0歸口部門：書報(bào)資料費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1不得以貨幣形式發(fā)放書報(bào)資料費(fèi)用補(bǔ)貼。3.2總經(jīng)理辦公室每年末集中收集各部門報(bào)刊雜志的征訂需求(各部門報(bào)總辦/綜合組前需報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批)，征訂總目錄及費(fèi)用需通過(guò)K2系統(tǒng)報(bào)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人審批。3.3原則上各部門不得自行購(gòu)買書刊雜志，若需購(gòu)買無(wú)法統(tǒng)28、一預(yù)定的書刊資料，需提前在K2審批系統(tǒng)中發(fā)起購(gòu)書審批，報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí)需附審批附件。17、業(yè)務(wù)外包費(fèi)1.0定義：業(yè)務(wù)外包費(fèi)是指公司將部分業(yè)務(wù)外包給社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)而發(fā)生的服務(wù)費(fèi)支出。通常是指比較成熟和標(biāo)準(zhǔn)化的工作，社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)比我們更專業(yè)和有規(guī)模優(yōu)勢(shì)、總體成本更低；或者我們暫時(shí)能力短缺而短期外包。2.0歸口部門： 由各專業(yè)部門實(shí)行歸口管理，在實(shí)施外包前需向公司總經(jīng)理辦公室提交可行性專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。外包費(fèi)用由外包實(shí)施部門及收益部門協(xié)商承擔(dān)方式，在可行性分析中予以明確。3.0費(fèi)用管理方式：3.1業(yè)務(wù)外包須通過(guò)市場(chǎng)比價(jià)、多方競(jìng)價(jià)或招投標(biāo)的方式，按合理低價(jià)原則確定合作方，29、并需在合同中約定保密條款。業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門對(duì)外包的工作質(zhì)量和結(jié)果負(fù)責(zé)，要有嚴(yán)格的管理和監(jiān)控。對(duì)于業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門須按合同約定定期進(jìn)行工作質(zhì)量評(píng)審，評(píng)審結(jié)果作為付款的必備依據(jù)。18、管理咨詢費(fèi)1.0定義：管理咨詢費(fèi)是指支付給外單位的咨詢費(fèi)，以及聘請(qǐng)非專職法律、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等專家支付的顧問(wèn)費(fèi)。通常是指一次性的項(xiàng)目費(fèi)用，購(gòu)買公司自身不具備的專業(yè)能力。2.0歸口部門：管理咨詢費(fèi)用由公司第一負(fù)責(zé)人直接控制。 3.0費(fèi)用管理方式：3.1管理咨詢事項(xiàng)發(fā)起部門及收益部門協(xié)商費(fèi)用承擔(dān)方式，須在申請(qǐng)報(bào)告中明確3.2管理咨詢費(fèi)需進(jìn)行專項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)公司財(cái)務(wù)與內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)人和公司第一負(fù)責(zé)人審批，執(zhí)行部門辦理咨詢項(xiàng)目付款時(shí)30、必須對(duì)項(xiàng)目結(jié)果（進(jìn)度和質(zhì)量）進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)是否足額付款進(jìn)行書面說(shuō)明。19、訴訟費(fèi)1.0定義：訴訟費(fèi)用是指公司因經(jīng)濟(jì)或民事糾紛而進(jìn)行法律訴訟或仲裁產(chǎn)生的費(fèi)用。2.0歸口部門：訴訟費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理，費(fèi)用由發(fā)生訴訟事項(xiàng)的部門承擔(dān)。3.0費(fèi)用管理方式：3.1對(duì)于最終判決或仲裁的結(jié)果須報(bào)公司法務(wù)人員備案。20、調(diào)動(dòng)津貼1.0定義：調(diào)動(dòng)津貼是指調(diào)入單位一次性向符合集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)派遣人員發(fā)放安家費(fèi)，供其遷居、購(gòu)買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當(dāng)?shù)厣睿⒃谙揞~內(nèi)報(bào)銷行李/車輛托運(yùn)費(fèi)。2.0歸口部門：調(diào)動(dòng)津貼由人力資源部歸口管理。3.0費(fèi)用管理方式：3.1 調(diào)入單位一次性向調(diào)動(dòng)人員發(fā)放安家費(fèi)，供其遷居、購(gòu)31、買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當(dāng)?shù)厣睢０布屹M(fèi)發(fā)放金額為稅后人民幣1000元（省內(nèi)）/2000元（省外）。3.2 行李/車輛托運(yùn)費(fèi)限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，額度人民幣1000元（省內(nèi)）/3000元（省外）。五、費(fèi)用報(bào)銷控制要求及代墊費(fèi)用結(jié)算要求1、費(fèi)用管理控制要求（1）和全體職員相關(guān)的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職員上下班交通費(fèi)、市內(nèi)公務(wù)加班交通費(fèi)、職員車輛費(fèi)、職員通訊費(fèi)等，財(cái)務(wù)管理部與內(nèi)控管理部門可分別采取逐單審查、抽查、免查三種方式進(jìn)行處理。（2）各公司可建立費(fèi)用報(bào)銷的定期審計(jì)機(jī)制，如發(fā)現(xiàn)有不實(shí)報(bào)銷需徹查原因，對(duì)弄虛作假的行為須嚴(yán)肅處理。（3）報(bào)銷經(jīng)辦人所提交的報(bào)銷票據(jù)，必須是財(cái)務(wù)認(rèn)可的合法原始32、單據(jù)。（4）對(duì)于跨年度票據(jù)，車輛保險(xiǎn)、維修和汽油費(fèi)上年度單據(jù)可在本年額度內(nèi)報(bào)銷；其他上年四季度發(fā)生的票據(jù)，需在本年一季度報(bào)銷；其余上年票據(jù)，財(cái)務(wù)不得接受。2、代墊費(fèi)用結(jié)算（1） 根據(jù)XX集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易管理制度規(guī)定，除集團(tuán)總部和直屬物業(yè)公司部分費(fèi)用外，與集團(tuán)內(nèi)其他公司的費(fèi)用往來(lái)不再采用內(nèi)部往來(lái)方式進(jìn)行結(jié)算。（2） 公司各部門在接待和代辦集團(tuán)內(nèi)其他公司業(yè)務(wù)時(shí)，原則上應(yīng)由費(fèi)用承擔(dān)方直接辦理費(fèi)用結(jié)算；因特殊情況確需公司代墊費(fèi)用的，必須事前與相關(guān)公司明確費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，并按參與公司合理分配費(fèi)用，分別開具發(fā)票。（3） 代墊費(fèi)用發(fā)生后，按正常程序辦理報(bào)銷手續(xù)。但須在報(bào)銷單據(jù)上注明轉(zhuǎn)出單位、金額和簡(jiǎn)要說(shuō)33、明。（4） 集團(tuán)內(nèi)其他公司代付費(fèi)用的報(bào)銷，在費(fèi)用經(jīng)辦人取得對(duì)方付款的憑據(jù)或復(fù)印件后，按正常報(bào)銷程序辦理。六、 發(fā)布1、 該制度中未涉及的部分，參考XXQ-50 XX集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)（A4版）、XX集團(tuán)管理費(fèi)用個(gè)人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表（A4版）執(zhí)行。2、 該制度自XX年03月01日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)管理部、總經(jīng)理辦公室、負(fù)責(zé)解釋。七、 附件1、 XXQ-50 XX集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)（A4版）2、 XX/Q-50-F1XX集團(tuán)管理費(fèi)用個(gè)人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表（A4版）3、 XX地區(qū)城際間公路里程表 XX地區(qū)城際間公路里程表 單位：千米 蘇州 蘇州無(wú)錫61 無(wú)錫常州12365 常州昆山45100134、45 昆山花橋7011516030 花橋江陰996198138170 江陰宜興123656816518596 宜興常熟35801507011060160 常熟太倉(cāng)4080135205011013052 太倉(cāng)張家港867111090110331294080 張家港南通7512017511014570170357565 南通鎮(zhèn)江183145110222260120110200220153230 鎮(zhèn)江南京24018515527530521015827028522128555 南京合肥440390345485495350348460475411490260190 合肥寧波250311390291320349373285290336315390450680 寧波上海90135180503517019010554130140247322512265 上海杭州165221235210335280175190220250225275290485202190 杭州注：為便于計(jì)算，上表里程根據(jù)實(shí)際距離就近取整XXXXXX房地產(chǎn)有限公司 財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理辦公室XX年三月一日