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1、公司費用報銷管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: Xx 公司費用報銷管理制度1目的及范圍11為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支岀，特制定本 制度。1.2本制度根據xx公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通 費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支 出具體的財務報銷制度和報銷流程。1. 3本制度適用于xx公司各單位。2費用報銷基本制度及基本流程2.1報銷人必須取得合法冇效的報銷單據（發票）。費用報銷單填寫及票據粘貼要求:2. 1. 1報2、銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2. 1. 2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外 （票據過大時應按封而大小折疊好）；2.1. 3各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持 一致；若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需冇層次序列張貼；報銷單 據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；報銷 票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致；有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單 據應附入庫單；2. L6出租車票據需注明業務發生時3、間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票 背面需有經辦人簽字；2. 1. 7單筆報銷總額超過2000元，需要捉前一天通知財務備款。費用報銷基木流程：經辦人填寫報銷單分公司總經理簽字會計審核報銷憑證總經理審批財務負責人審批出納審核付款經辦人領款簽字3差旅費報銷職工岀差、辦公事需借現金周轉的，本人填寫借款單，經總經理批準后，給予辦理。 長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業務往來單位的業務人員特殊需要借 款時，必須經領導審批同意后，由木單位有關人員代辦，并負責收冋借款。4辦公費報銷綜合管理部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請 購單”，執行公司借款流程。綜合管理部采4、購專員在借款之后3個工作日內，必須 采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程。5業務招待費1 公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。2. 部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。3. 進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方 人員、己方陪同人員等信息。4. 其它非公招待客人一律由個人承擔6交通費原則上應盡量乘坐公交車，特姝情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐岀 租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。7通訊費1. 普通員工手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷；2. 凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照5、實際金額填寫費用報銷單報 銷；3. 固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。8教育經費及培訓費1 教冇經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。2. 費用發生而使用部門應向人事行政部門屮報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費, 經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。3. 費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。9會議費1 各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、 內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，“參會屮請單”后附“會 議邀請函”，經部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時 到財務部辦理報銷手續。2.參6、會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。3. 會議結束后5 口內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附“參會屮請表”及“會 議邀請函”。10報銷、借款、轉賬等時間的具體規定10.1為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：10.2職工個人欠款應丁岀差回來、辦公完事后五日內辦理報銷手續，沒有用完的現 金應退交財務。特殊情況，不得超過半月。10.3若當月的最后一個報銷F1在該月的28 F1以后，為了便于財務部集中時間月末 結賬，該報銷日停止財務報銷。10. 4借款、轉賬時間同上。11借款標準及流程第十八條：借款標準1. 員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有7、公 司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借 款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。2試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若 借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。3. 員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經冇效批準后到財務 部支取現金。4. 辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。5. 借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣 回借款或交回現金的，在木月發放工資時扣回。6. 個人非公原因一律不得向公司借支。第十九條：借款流程經辦人填寫報銷單分公司8、總經理簽字會計審核報銷憑證總經理審批財務負責人審批岀納審核付款經辦人領款簽字第五章：費用審批管理第二十條：費用審批管理。1. 公司負責人在董事會授權內行使審批權。2. 公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。3. 公司負責人外出時可以指定授權人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責 人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來 后要立即補辦批準手續。4. 審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批, 不得超越審批范圍。5 .貨幣資金支付的批準方式為書面方式。6. 公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的9、責任追究制度， 審核人、批準人要對由木人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風 險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相 應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后杲負連帶責任。7. 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回 違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額510倍的罰款，情節嚴重者一 律開除并做進-步處理。8. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報 銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%50%的罰款。9. 因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回10、逾期借款者， 經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人 基木工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資屮扣還。10. 財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效 批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交 與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。11. 岀納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人（副總）、會計簽名是否齊全, 對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有 權拒絕報銷或付款。第六章：附則第二十一條：本制度解釋權歸xx公司財務部。第二十二條：本制度經總裁辦公室討論通過并由執行副總裁簽字后生效，修改亦同。 第二十三條：各下屬公司可依據自身情況在總部制度的框架內，制定子公司費用報 銷制度，但需報送總公司執行副總裁審批備案后方能牛效。