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1、公司銷售費用預算編制及考核管理制度附流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 銷售費用管理制度為加強項目公司銷售費用控制，提高營銷工作的計劃與執(zhí)行能力，實現(xiàn)集團的利潤率戰(zhàn)略，特制定本制度。第一章 預算編制范圍銷售費用是指為了促進銷售而產(chǎn)生的各類策劃推廣費、廣告設計制作費、媒體發(fā)布費、代理費、手續(xù)費、公關費、活動費、賣場布置/維護費、銷售人員工資等；預算編制分為年度預算編制和月度預算編制。媒體發(fā)布平面報紙雜志戶外路牌燈箱（大路牌、路名牌、候車亭等）其他短信，電臺，網(wǎng)絡，DM設計、制作工程圍擋工程圍擋畫面等制作沙盤沙盤、戶型2、模型等制作費x展架、展板、易拉寶等畫面更新戶外畫面更新印刷品銷售物料（戶型圖、樓書、宣傳冊等）包裝費售樓處、現(xiàn)場、通道、示范區(qū)等策劃、推廣策略公司策略公司月費廣告公司廣告公司月費活動促銷/渠道活動,大型活動相關展會外賣場租金租金費用裝修裝修設計、施工費用飾品家具配飾樣板間、示范區(qū)、售樓處（樣板間的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售費用）設計費注：1、非正式規(guī)劃建（構(gòu)）筑物作為售樓處，全部建安費用計入銷售費用；無論是否正式的建（構(gòu)）筑物的裝修費用列入銷售費用2、售樓處周邊在后期工程中無法利用的列入銷售費用3、示范區(qū)以后無法利用的列入銷售費用建安造價裝修施工家具配飾代銷手續(xù)費置業(yè)、物業(yè)、高端租賃、異地代理商銷售人3、員費用工資、福利物業(yè)費售樓處、樣板間、各種展示區(qū)物業(yè)管理費其它應記入銷售費用的優(yōu)惠支出優(yōu)惠物業(yè)費、贈送車庫等（折扣需在樓價中消化，不計銷售費用）其它雜費第二章 預算編制及評審小組一、編制職責 集團總裁評審小組主管副總裁財務中心運營中心異地項目公司運營部編制小組天津項目公司銷售部項目公司負責人異地項目公司銷售部第三章 年度預算編制一、編制方法預算編制采用“比例/總額、單價參考”的方法。二、編制程序集團領導團隊確定各項目整體銷售費用總指標異地項目公司運營部確定異地銷售費用各大類價格標準運營中心確定天津銷售費用各大類價格標準異地項目公司擬定全年銷售費用計劃天津項目公司擬定全年銷售費用計劃三、編制步驟4、1、 集團領導下達該集團項目銷售費用總指標，銷售費用總指標是指銷售費用占項目銷售收入的百分比；目前已操作項目的指標為：2、 集團運營中心通過招標等方式，確定天津地區(qū)各類單項銷售費用標準，以供項目公司編制預算方案、費用結(jié)算之用；異地項目公司運營部確定所在地各類單項銷售費用標準；3、 項目公司根據(jù)運營中心確定的銷售費用指標，并根據(jù)各類單項費用標準進行測算，每年一月中旬前擬定年度銷售費用預算，報集團備案；4、 同一季度三個月的銷售費用可相互挪用，但須做好整季度的費用計劃工作，同一年內(nèi)上一季度節(jié)省的銷售費用可結(jié)轉(zhuǎn)至下一季度使用。四、評審程序1、運營中心、財務中心（含項目公司財務）對項目公司擬定的年度預5、算方案進行會審，并提出相應的建議措施；2、項目公司根據(jù)建議對原方案作出調(diào)整；3、經(jīng)調(diào)整后的年度預算方案由運營中心及項目公司再次組織預算評審小組對新方案進行二次會審，最終決定年度預算方案；4、年度預算方案確定后，項目公司與集團簽訂全年銷售費用計劃責任書，作為考核項目公司的依據(jù)。五、年度預算表（詳見附件）第四章 月度預算編制天津項目銷售部（項目公司銷售副總）異地項目銷售部（項目公司銷售副總）一、編制及審批流程費用調(diào)整修改每月20日前提交下月計劃每月20日前提交下月計劃2個工作日費用調(diào)整修改2個工作日運營中心銷售管理部審批，主管副總裁審閱異地項目運營部審批運營部1個工作日1個工作日項目總經(jīng)理審批 項6、目總經(jīng)理審批 1個工作日1個工作日合同審批，執(zhí)行合同審批，執(zhí)行項目運營部/財務部備案運營中心/項目財務部備案二、操作規(guī)定1、預算單位根據(jù)年度預算計劃，于每月20日之前擬定下一個月的預算計劃；2、天津項目公司每月20日將擬定的月度預算計劃報送運營中心會簽；異地項目公司截止在每季度最后5天之前向運營中心上報下季度費用計劃，運營中心每季度前5天審計異地項目上季度費用使用情況；3、天津項目公司編制的月度預算計劃經(jīng)運營中心及項目總經(jīng)理會簽后，報主管副總裁審閱；4、天津項目公司計劃經(jīng)主管副總裁審閱后返回預算單位，交由所在項目的財務部及運營中心備案；異地項目公司交運營部、財務部備案5、預算單位執(zhí)行當月預算方7、案。三、月度預算表（詳見附件）第五章 月度預算方案實施一、實施流程二、操作規(guī)定1、 立項a、 預算單位根據(jù)月度預算方案，確定近期即將開展的銷售推廣項目（即立項），并針對每一個立項制定具體的實施方案。b、 銷售費用立項的具體內(nèi)容主要分如下幾類：計劃類：主要是指媒體廣告投放計劃，如：報紙、電視、電臺、網(wǎng)絡等廣告投放計劃。合同類：開展促銷活動、制作、印刷宣傳物料等所需簽訂各類合同。說明類：是指無須以計劃或合同形式操作的立項。2、 審批審批是指對計劃、合同及說明的確認。a、 審批時間規(guī)定 計劃類：經(jīng)辦單位須于每月20日前制定月度費用計劃，其中包含下月的媒介投放計劃，并送至運營中心，經(jīng)運營中心會簽后報主8、管副總裁審閱。 合同類、說明類：待月度計劃審批通過后，則根據(jù)具體時間要求開展工作，原則上不允許在合同、說明通過審批之前發(fā)生業(yè)務。3、 實施a、 計劃類立項按上述程序會簽后，根據(jù)會簽意見落實；b、 合同類、說明類，經(jīng)上述程序會簽，按會簽意見執(zhí)行。4、 結(jié)算結(jié)算是指方案實施后對相關費用的支付。a、 計劃類費用結(jié)算：按樣報或播出證明憑實結(jié)算有關款項；b、 合同類、說明類費用結(jié)算：則根據(jù)驗收制度驗收，按合同條款如實結(jié)算款項；第六章 預算方案調(diào)整一、操作流程二、操作規(guī)定1、預算單位在預算執(zhí)行過程中根據(jù)實際需要提出預算調(diào)整方案（一般指年度預算方案），或有關單位（如：運營中心、財務中心、項目公司運營部、財務9、部）在監(jiān)督預算執(zhí)行時提出修改建議；2、評審小組對預算調(diào)整方案或建議進行會審，會審通過后預算單位調(diào)整原方案，并按調(diào)整后方案執(zhí)行；第七章 預算執(zhí)行監(jiān)督1、各財務部門及費用使用單位應分別設立預算監(jiān)控臺帳如：預算執(zhí)行情況登記表（見下表，詳見附件四），用于掌握預算執(zhí)行情況、使用進度；2、每月12日費用使用單位（項目策劃部）將上月預算執(zhí)行情況登記表報所在單位的財務復核，每月3日各單位財務部門將復核無誤的預算執(zhí)行情況登記表報運營中心，抄報財務中心，每月5日運營中心將編制好的預算執(zhí)行情況匯總表報主管運營副總裁；3、每月費用統(tǒng)計區(qū)間為：每月1日至月末最后一天4、每半年，由運營中心、財務中心聯(lián)合對各預算單位的預算10、執(zhí)行情況進行審計，并根據(jù)實際需要對預算進行調(diào)整；4、預算制訂后，要求每季度費用支出不超出預算，上月余額可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，各類別可相互挪動，但不可挪作銷售費用以外的用途。第八章 預算編制考核一、預算編制時間規(guī)定1、預算單位必須于每年12月10日前將下年度預算方案報評審小組，評審小組必須及時組織會審，并在12月20日前完成各預算單位的初審工作，12月31日前完成二次會審，1月份簽訂預算責任書；2、預算單位收到已經(jīng)批復的預算方案后，1個工作日內(nèi)將預算方案復印件送項目公司及地區(qū)公司財務部備案；3、對于未能按規(guī)定時間擬定、報送、會簽預算方案的單位（或部門），每延遲一天，扣罰單位（或部門）責任人當月獎金的511、%，超過三天，且無正當理由的，扣罰責任人全月獎金。二、預算執(zhí)行考核辦法銷售費用預算列入年終獎金考核內(nèi)容，按預算完成情況進行考核，節(jié)約有獎，超支懲罰，具體事項在獎金考核辦法中另行規(guī)定。第九章 銷售費用標準單價項目公司列出費用明細表一、操作流程天津由運營中心招標確定合作方異地由項目運營部招標確定合作方項目根據(jù)中標價格執(zhí)行二、操作規(guī)定1、費用使用單位根據(jù)統(tǒng)一要求列出費用明細表，明細表內(nèi)容包括：費用名稱、規(guī)格、制作要求等；2、運營中心/運營部根據(jù)使用單位提供的有關資料按招標程序確定合作單位及標準單價；3、宣傳推廣立項后，使用單位根據(jù)實際需要與合作單位簽訂合作合同（如：宣傳印刷合同、廣告制作合同等），以12、標準單價作為合同單價，凡與標準單價不符或未有標準單價的，均須報運營中心/運營部審定價格（或招標），并對標準單價表予以補充；4、運營中心/運營部必須定期了解市場行情，以確保標準單價符合市場趨勢，每季度必出一份市調(diào)報告，以進一步評估標準單價；第十章 銷售費用考核1、考核對象項目公司策劃經(jīng)理（總監(jiān)）、銷售副總、項目總經(jīng)理以及項目公司列出的其他被考核人。2、考核指標年度銷售費用總額3、考核時間本年7月上旬考核本年16月份銷售費用使用情況次年1月上旬考核上年全年銷售費用使用情況每季度第一個月上旬考核上季度銷售費用使用情況4、考核部門由集團運營中心對各公司執(zhí)行情況進行考核，并報集團領導團隊審批5、獎勵辦法13、 1）在年度銷售收入、銷售率、年度目標實收均價三項指標都達標的情況下，可獲得年度營銷費用節(jié)約獎勵2）獎勵以獎金形式發(fā)放，作為集團已有獎金制度的補充3）獎金來源為每年在完成任務情況下節(jié)省的銷售費用，年度獎金總額提取比例為該年度所節(jié)省銷售費用的104）年度獎金與年終獎一起發(fā)放，各公司將發(fā)放情況報集團運營中心和人力資源部備案。6、處罰辦法1）季度考核超出部分季度預算10，扣發(fā)考核對象當季度最后一月50效績工資；季度預算10超出部分季度銷售費用預算30，扣發(fā)考核對象當季度最后一月100效績工資；季度預算30超出部分季度預算50，扣發(fā)考核對象當季度最后一月全部工資。2）年度考核超出部分年度預算的10，扣發(fā)考核對象10年終獎；年度預算10超出部分年度預算30，扣發(fā)考核對象30年終獎；年度預算30超出部分年度預算50，扣發(fā)考核對象50年終獎。3）由人力資源部執(zhí)行處罰辦法并報集團運營中心備案。附則（一）本辦法由集團銷售管理中心負責解釋和修訂。（二）本辦法自批準生效后開始執(zhí)行