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1、分公司出差及車輛費用財務報銷制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強公司的財務管理工作，規范公司財務行為，提高財務管理水平，統一公司的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。 第一條、對原始單據的要求一、發票必須是發票聯，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫。發票通過網上認證為真發票，若發現假發票一律作廢并銷毀，不得報銷。二、內容要齊全，臺頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。報銷費用產生后三個工作日內填寫報銷單報銷（市內公交車費可按2、自然周統一報銷）。原則上要求當月發票當月報銷。三、印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章。四、自制單據要用墨水筆填寫，內容要填齊全。 五、報銷時提供發票及報銷憑據以實際業務為準，不允許亂抵發票。嚴格要求業務內容與實際事項一致。六、日常費用報銷經辦人應及時將產生費用單據加以整理歸類，嚴格按照公司財務制度報銷票據粘貼辦法規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼并填寫，便于歸類計算和整理。第二條、報銷的審批權限及流程一、公司員工因公事而產生的報銷，由各部門經理審簽后，上報公司財務部門審核，并送公司總3、經理簽字批準，方能報銷。二、員工報銷時填寫報銷單，并把原始憑證按要求粘貼報銷單上，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。 三、報銷單找會計領取，財務收到有領導批準的報銷單后，三個工作日內報銷，遇到節假日和休息日，日期往后順延，若有特殊情況，對員工說明情況后可延期付款。四、周二、周四為報銷時間。第三條、出差管理及報銷標準一、出差類型：（一）、當日出差：出差當日能夠往返者。1.當日出差之交通費憑乘車證明實數支給。2.當日出差人員不得在外住宿； 3.當日出差一般情況下公司不派公務車且不得乘坐出租車，特殊情況需要公司派公務車或乘坐出租車的，事前須由其所屬部門經理級及以上領導審核批準。（二）、遠途出差：4、出差必須在外住宿者。1.遠程出差之交通費憑車、船、飛機票據實數支給。2.遠途出差在其區域有公共汽車直達目的地的，須乘坐公共汽車，若因時間緊急或其他原因須經其所屬部門經理級或以上領導批準后可乘坐出租車。3.自備車輛出差者，公司予以適當補貼油費，不再另外報銷交通費；4.出差人員之交通工具除可利用公司、本人車輛外，以利用火車、公共汽車為原則；但因特急事情經公司總經理核準后方可利用空運交通工具。二、出差簽核程序（一）、個人申請出差1.出差人員應提前25日辦理出差申請，填寫出差審批單，并按以下核決權限逐級核準后方可執行：2.公司經理級及以上級別員工出差，報請公司總經理審批；3.公司部門主管出差，報請所在5、部門經理審批；4.業務或其他人員出差，報請所在部門經理審批；（二）、公司指派出差1.即由公司經理及以上領導根據業務及其他工作需要，指派涉及崗位人員出差；2.指派出差均由指派人填寫出差審批單，并按照本制度執行出差費用申請、核銷事項；（三）、其他規定 1.員工出差時限由審批權責領導或指派人員視情況需要事先予以核定。2.因公務緊急，未能履行出差審批手續的，出差前可以通訊方式請示并經批準，出差返回后兩日內補辦手續。3.出差員工（總監及以上人員除外）在出差前須到行政人事部考勤執行人處辦理考勤登記。4.出差期間因工作需要而延長出差時限的，須報請其所屬部門經理審核批準；因病或其他不可抗力因素需要延長出差時限6、的，須及時通知其所屬部門經理并在出差結束后提供相關證明；經其調查確實后批準另給付差旅費。三、出差費用標準及相關規定：（一）、出差地點區分為三級：一級省級，二級市級，三級縣級（二）、出差費用標準公司出差費用標準職 位項 目油費補貼住宿標準（雙人標間）出差餐費補貼遠途出差當日出差省級市級縣級省級市級縣級部門經理80元/天50元/天200元/日150元/日100元/日60元/天50元/天40元/天部門主管80元/天50元/天130元/日100元/日80元/日50元/天40元/天30元/天業務或其他人員80元/天50元/天130元/日100元/日80元/日50元/天40元/天30元/天備注：1、出差餐7、費補貼按出差當日消費餐飲發票報銷,超標自負，欠標不補；當日出差可享受15元/人/午餐的伙食補貼；2、帶車出差的過路過橋費按實際發生支付；（三）、員工出差交通報銷標準1.員工出差乘坐交通工具：公司副總及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙；乘坐飛機需報總經理批準，乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙，乘坐飛機需報總經理批準。2.員工長途出差交通費，經理級（含） 以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總理批準后，方可報銷。3.員工在本市轄內縣級市、縣出差，只報銷公交車票和8、長途汽車票，公交車票除二人及以上同行外，均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。如帶車出差按上表中報銷標準執行。四、出差費用預支、核銷程序（一）、出差費用預支方式1.因公出差的員工需預支出差費超過500元的，憑核準的“出差審批單”至財務處按規定辦理費用預支,預支金額為核準金額的80%。2.出差人員亦可先行墊付出差費用，出差完畢后憑相關票據填寫差旅費報銷單進行核銷；（二）、出差費用核銷程序1.核銷規定（1）.住宿費用按標準報銷，超標自付，欠標不補；由對方接待或公司安排的餐飲費、交通費、交際費不得重復報支。（2）.業務招待費用按本制度第四條業務招待費標準執行，未經核準費用自理。（3）.所有報銷項9、目均需憑發票等票據報銷；不得虛報、冒領，上述情形一經查出，除追回報銷款外，并視其情節輕重給以不同程度的處罰。（4）.當日出差者不報銷住宿費。（5）.出差人員實際出差時間超過審批時間的，停留期間的涉及補貼、交通費按3折給付，特殊情況由總經理核準后予以全額報銷。（6）.本制度中涉及報銷的費用，如遇特殊情況超支須提交書面報告經總經理審核批準后方可報銷；（7）.若出差應報銷住宿費無相關憑證者，則按相應住宿費標準的50%支付。（8）.員工出差期間原則上不得報支加班費；節假日出差的，經其所屬部門經理批準并由公司行政人事部復核后，可酌情安排補休。2.核銷程序（1）.員工須在出差結束后3個工作日之內完成差旅費10、的報銷工作，并呈交一份“出差報告單”。a.出差員工填寫差旅費報銷單后，依財務制度規定的標準粘貼相應的正式發票。b.填好差旅費報銷單的所有明細，出差人員簽字后，按核準權限逐級呈報核準：公司部門經理出差報銷單據須經公司總經理核準；公司部門主管出差報銷單據須經公司經理核準；業務或其他人員出差報銷單據須經所屬部門經理核準；（2）.財務單位復核程序a.財務人員按照本制度規定，復核單據的規范情況，包括“出差審批單”、票據的張貼、金額核實、權責人核準簽字、報銷時間等；b.經其復核確認后，予以辦理涉及人員的出差費用報銷事項；c.對于出差費用的超標部分不得報銷；d.涉及超出規定時間進行費用報銷的，財務部門應于當11、月工資中扣回預借的差旅費，當月發生的費用必須當月報銷。e.財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。（3）.出差人員為兩人或兩人以上差旅費支出、報銷說明：a.出差小組成員需每人單獨填寫差旅費報銷單，涉及多人報銷費用為一張發票的，可指定一人報銷（其他人員簽字確認），不可重復報領。b.出差期間發生的費用中，如有公司不予報銷項的支出額，由出差人員（除總經理、副總經理外）根據“公司出差費用標準”中的標準分攤；（4）.所有員工出差所發生的差旅費，均分列入項目成本；（5）.借款及報銷原則為：前款不清，后款不借。第四條、業務招待費用標準居間商首次來公司考察、12、洽談、學習，來訪時間原則上為兩天，住宿招待標準為一類標準，但餐飲招待人均不得超過50元/人（含酒水），已有業績居間商來訪公司，來訪時間原則上為兩天，招待客戶需提前報總（副）經理審批，招待住宿分類標準由報總（副）經理核定。對同一客戶同一天內允許招待一次，報銷招待費用須提供發票及飯店菜單。如有特殊情況，需要提交總經理批示通過方可。一、招待費用分三類：一類：200元以下，二類：200-300元，三類：300-500元二、住宿標準分三類：一類：150元以下，二類：150-200元，三類：200-250元簽約飯店：一類： 二類： 三類：簽約酒店：一類： 二類： 三類：第五條、車輛費用標準一、每月月初月末由行政部門抄報公司車輛公里數，公司由每輛車標準油耗核準報銷油費、及車輛保養費用。二、如果為個人原因造成車輛損壞，產生維修費用公司不承擔。三、日常出差使用車輛產生過路費用按實際發生額報銷。四、保險之外車輛正常維修由公司統一安排，報總經理審批后安排修理。五、車輛油耗參考公信部公布油耗標準。*有限公司xx分公司 本次制定日期：