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1、商貿(mào)公司差旅及招待費(fèi)用報(bào)銷審批管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第1章 總則第1條 目的為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司全體員工。第2章 費(fèi)用報(bào)銷審批第3條 公司管理費(fèi)用內(nèi)容公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)、通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。第4條 費(fèi)用預(yù)算公司各部門，不含綜合業(yè)務(wù)部，應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審查平衡后報(bào)公司總2、經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。第5條 報(bào)銷審批流程開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財(cái)務(wù)部申請，由財(cái)務(wù)部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。第6條 報(bào)銷簽字要求各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門負(fù)責(zé)人呢。部門負(fù)責(zé)人不在時(shí)，可以授權(quán)部門代理人簽字，并書面通知財(cái)務(wù)本部。第3章 差旅費(fèi)開支第8條 差旅費(fèi)內(nèi)容公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助和通訊等費(fèi)用。 第9條 差旅費(fèi)報(bào)銷辦法公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦3、法。第10條 差旅費(fèi)報(bào)銷流程 公司職工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第11條 出差地區(qū)劃分 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)，特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、上海、海南等，出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算，出發(fā)、返回當(dāng)日均算在內(nèi)。第12條 交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 公司職工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。第13條 火車票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 出差人員夜間，即晚7：00至次日凌晨7：00期間，乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小4、時(shí)的，可購買同席臥鋪票。其他情況均乘坐硬座火車。報(bào)銷形式采取實(shí)報(bào)實(shí)銷。第14條 公司各級出差人員報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)：部門其他人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。3.公司職工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。聘請公司以外的人員同公司職工共同出差辦事，聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。4.職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，原則上應(yīng)按規(guī)5、定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。5.職工出差因公發(fā)生的文印費(fèi)和信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 6.公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。第15條 出差借款程序出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”。若申請出差宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)務(wù)部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第16條 出差報(bào)銷時(shí)間出差人員返回后，應(yīng)在7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第4章 招待費(fèi)支出第17條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請客人的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；以及贈送客人、客戶的6、紀(jì)念品和禮品等費(fèi)用。第18條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要求1.公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由行政人事部負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破財(cái)務(wù)部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。2.以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品，統(tǒng)一由行政人事部負(fù)責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時(shí)，按相關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由行政人事部和財(cái)務(wù)部集中管理、聯(lián)合控制。4.公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次性支出可以根據(jù)具體情況向財(cái)務(wù)部提交預(yù)算申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后合理掌握費(fèi)用開支，并在此項(xiàng)支出完成后據(jù)實(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部知曉。5.公司各部門確因工作需要必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。（1）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算。（2）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。（3）嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)。（4）必須事先填寫招待費(fèi)審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)。（5）凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。 6.公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部定期審核公布。 第5章 附則第19條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。 第20條 本制度的編寫、修改及解釋權(quán)歸行政人事部所有。