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1、電梯工程公司財(cái)務(wù)、現(xiàn)金、費(fèi)用報(bào)銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 電梯工程公司財(cái)務(wù)管理制度為嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法律法規(guī)，規(guī)范和加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)行為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，確保資金運(yùn)行正常、高效、節(jié)約、安全和實(shí)現(xiàn)公司整體利益的最大化，制定本制度。1、按規(guī)定制度設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。2、帳簿應(yīng)有啟用頁(yè)和目錄表，有關(guān)內(nèi)容的印章應(yīng)齊全，中途更換經(jīng)管人員應(yīng)在啟用頁(yè)上有交接記錄，帳戶余額應(yīng)蓋章。3、按記帳規(guī)則記帳、帳簿記錄應(yīng)正確，日記帳應(yīng)日清月結(jié)。帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)按規(guī)定糾正，無(wú)刮擦、挖補(bǔ)、涂改現(xiàn)象。4、記帳日期、摘要、帳頁(yè)、編2、號(hào)應(yīng)填寫齊全；按月、年辦理結(jié)帳和按規(guī)定劃線，記載滿頁(yè)有“過(guò)此頁(yè)”、“承前頁(yè)”。年度終了有結(jié)轉(zhuǎn)下年手續(xù)。5、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)正確和符合記帳規(guī)則。6、憑證的日期、編號(hào)、摘要、科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容應(yīng)齊全完備。7、憑證核算內(nèi)容與原始憑證反映的內(nèi)容應(yīng)相符，無(wú)弄虛作假現(xiàn)象。8、會(huì)計(jì)憑證的制作人員、記帳人員、主管人員印章等應(yīng)齊全。9、原始憑證反映的業(yè)務(wù)應(yīng)合法和符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)無(wú)弄虛作假和雙重列支違法問(wèn)題。10、原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)，單位名稱應(yīng)正確，無(wú)偽造、涂改、大頭小尾、上下聯(lián)不符情況。11、原始憑證的內(nèi)容應(yīng)完整，名稱、計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)據(jù)、金額等項(xiàng)目應(yīng)登記齊全，計(jì)算是應(yīng)確，大3、小寫金額應(yīng)一致。12、原始憑證的手續(xù)應(yīng)完備，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字，款項(xiàng)收付憑證應(yīng)加蓋單位以及出納員章。12、以下項(xiàng)目可使用現(xiàn)金：（1）員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼。（2）各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出。（3）出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)。（4）支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支。（5）其他經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。13、庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定：庫(kù)存現(xiàn)金以不超過(guò)3000元為宜。14、堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)。堵塞由于現(xiàn)金收支不清，手續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞，辦理收款憑證，必須加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人章。付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，報(bào)銷人或經(jīng)辦人加蓋印章（簽字），經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤，出納人員復(fù)核無(wú)誤后辦理現(xiàn)金4、付款。14、不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨月處理帳務(wù)。15、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員將公款攜帶至家中存放。16、加強(qiáng)出納員職能的唯一性，除總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或辦理其他結(jié)算業(yè)務(wù)。17、禁止其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。18、現(xiàn)金的收支必須及時(shí)記賬，出納人員每日下班前必須清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，月末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制盈虧表。19、營(yíng)銷合同簽定之日起3日內(nèi)，合同簽定人應(yīng)將合同副本一份送交財(cái)務(wù)。20、票據(jù)由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)及總經(jīng)理簽字后生效。21、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審查票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和落實(shí)帳務(wù)處理。22、通訊費(fèi)用報(bào)銷 （1）總經(jīng)理通訊費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （25、）副經(jīng)理通訊費(fèi)用每人每月補(bǔ)助400元：在400元以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷；超過(guò)400元的， 按400元報(bào)銷。 （3）各部門經(jīng)理的通訊費(fèi)用每人每月補(bǔ)助100元，分部經(jīng)理每人每月補(bǔ)助60元，隨工資發(fā)放。 （4）若因出差等特殊原因通訊費(fèi)用超出補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，視情況報(bào)銷部分費(fèi)用。23、外來(lái)人員招待一由辦公室統(tǒng)一安排。24、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審核。25、出差按標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；特殊情況下由總經(jīng)理簽批。 （1）普通員工乘坐火車出差，夜間（出發(fā)時(shí)間為當(dāng)日晚7時(shí)至次日早5時(shí)）運(yùn)行時(shí)間在6小時(shí)以上的，可購(gòu)買硬臥；副主任級(jí)（含）以上級(jí)別人員乘坐火車，出差運(yùn)行時(shí)間在6小時(shí)以上的，可購(gòu)買硬臥；副經(jīng)理級(jí)（含）以上人員6、乘坐火車，出差運(yùn)行時(shí)間在6小時(shí)以上的，可購(gòu)買軟臥。所有人員出差，火車運(yùn)行時(shí)間在6小時(shí)以內(nèi)的只報(bào)銷硬座車票。（2）普通員工乘輪船出差可購(gòu)買三等艙；副主任級(jí)(含)以上人員乘輪船出差可購(gòu)買二等艙。（3）市內(nèi)辦事提倡乘坐公共汽車，搭乘出租車的，須注明起始地點(diǎn)，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。（4）特殊情況需乘坐飛機(jī)的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。26、住宿費(fèi)用及補(bǔ)助 （1）總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷；其他員工出差住宿執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額。 （2）住宿費(fèi)用的核定 住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)定額以內(nèi)憑票報(bào)銷，超出定額部分原則上由個(gè)人自負(fù)（見附表三）。 出差期間無(wú)需住宿或因工作關(guān)系免費(fèi)住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)用；無(wú)該次出差有效住宿單據(jù)的視同免費(fèi)住宿，不報(bào)銷住宿費(fèi)7、用。參加有關(guān)會(huì)議且交納的會(huì)務(wù)費(fèi)已經(jīng)包含食宿費(fèi)用的，不得再報(bào)銷此期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助。27、出差補(bǔ)助（1）出差補(bǔ)助（包括就餐）按出差時(shí)間及出差地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)(見附表四)。（2）出差目的地為金安公司所屬企業(yè)的、在目的地工作期間免費(fèi)就餐的，無(wú)餐費(fèi)補(bǔ)助。（3）出差人員對(duì)外有招待業(yè)務(wù)的，需按相關(guān)規(guī)定報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)并核減當(dāng)天餐費(fèi)補(bǔ)助，招待費(fèi)另行審批報(bào)銷。（4）出差當(dāng)天往返的如大于6小時(shí)按出差一天計(jì)發(fā)補(bǔ)助，超過(guò)24小時(shí)按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)發(fā)補(bǔ)助。28、出差人員出差完畢一天內(nèi)向上級(jí)匯報(bào)并到辦公室進(jìn)行登記，然后填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理報(bào)銷事宜。差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)全面反映行程，形成完整的往返路線。以實(shí)際發(fā)生并經(jīng)上級(jí)核定的出差天數(shù)8、計(jì)算金額，填寫相應(yīng)欄目。單據(jù)應(yīng)使用原始憑證粘貼單粘貼整齊，保證原始單據(jù)整潔清楚，單據(jù)項(xiàng)目填寫不全、有涂改痕跡的按無(wú)效單據(jù)處理。住宿費(fèi)與出差補(bǔ)助須分別粘貼，以便于審核。交通費(fèi)報(bào)銷以實(shí)際單據(jù)為準(zhǔn)；出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)等應(yīng)在票據(jù)背面填寫清楚事由； 29、出差人員須在出差登記表中擬定的期限內(nèi)按時(shí)返回，未經(jīng)許可逾期返回的，扣減其逾期天數(shù)的住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助。 出差時(shí)須按照出差登記表中擬定的路線及目的地前往，未經(jīng)許可私自前往其他地點(diǎn)的，相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷且扣減相應(yīng)天數(shù)的出差補(bǔ)助。 出差時(shí)須按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿，如無(wú)特殊原因超出標(biāo)準(zhǔn)的部分一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 出差人員須于返回之日起三天以9、內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用并還清出差借款，如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未還清出差借款的，財(cái)務(wù)將不再催款，在發(fā)放工資時(shí)直接給予扣減，并執(zhí)行前帳不清后帳不借的原則。附表一 地區(qū)等級(jí)劃分一覽表地區(qū)等級(jí)范 圍一級(jí)北京、上海、天津、重慶、五個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)、廣州二級(jí)副省級(jí)城市、各省省會(huì)城市、蘇錫常地區(qū)三級(jí)地級(jí)市、其他沿海開放城市四級(jí)縣、縣級(jí)市及其他附表二 出差登記表 部 門： 年 月 日出差人姓名借款金額（大寫）：出差地點(diǎn)出差時(shí)間交通工具出發(fā)地目的地出發(fā)時(shí)間到達(dá)時(shí)間實(shí)際返回時(shí)間火車汽車輪船飛機(jī)公務(wù)車編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)：附表三 出差人員住宿定額標(biāo)準(zhǔn)類別出差地區(qū)一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)部門經(jīng)理級(jí)以上220190160140一般員工1401108060附表四 出差人員餐費(fèi)補(bǔ)助定額標(biāo)準(zhǔn)類別出 差 地 區(qū)一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)部門經(jīng)理級(jí)70605040一般員工50403020