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1、房地產公司資金管理及費用報銷制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 標 題資金管理及費用報銷制度版 本第 A 版版 次第 1 次修改頁 碼執行部門工程部、現金部、財務部、融資部監督部門考核部門目的: 嚴格實行資金全額管控，健全公司費用報銷規定,完善工作流程，對未經完整的流程審批的開支，一律不得支付。適用范圍: 公司對外、對內的所有資金收、付行為。資金管理一、資金管控制度 1、融資部應根據公司的資金使用計劃，籌劃安排公司長短期的借款計劃，并做好公司與相關金融部門的關系協調。 2、未經李總批準和授權，任何人不得向外單位和個2、人做擔保，如因此造成損失，直接責任人承擔法律責任。3、因公借款程序：經辦人填制借款單部門經理審核現金經理審核李總審批出納審核付款。4、因公借款人員，應及時憑發票及相關憑據報銷沖賬，借款期限最長不得超過2個月。5、財務部應定期清理暫借款，對逾期未還、未報帳者，要及時告知相關人員，告知后仍不能及時歸還的，財務部可采取扣除當事人工資措施解決。 6、售房款的收取：收款員在收款時，要對認購書、合同等資料認真審核，看有無涂改、計算錯誤、銷售價格異常等現象，當天收到的現金，應于當天及時存入銀行。二、工程款支付管理制度1、適用范圍：工程預付款、進度款、結算款、各種合同類付款。2、付款原則：工程款支付必須依據合3、同，按審批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程進度支付，由施工單位填報工程款支付申請表監理工程師審核現金部經理根據付款臺賬和工程合同臺賬審核李總最終審批付款額度和付款進度出納會計審核支付。4、施工單位用水用電費用支出： （1）由工程部派專人首先對水電費的用量和金額進行查驗，然后對金額進行審核確認。 （2）依據核實后的水電費，由經辦人填制水電費分攤表，根據個施工單位實際使用的水電費進行分攤，并由施工單位負責人簽字確認。（3）工程部經辦人工地水電費付款單，在付款單后附上水電費分攤表，由工程部經理審核簽字后，交現金部經理審核簽字，經李總簽批后交出納會計審核付款。 （4）現金部將付款憑證交經辦人4、到水電部門開具發票，交現金部歸帳。（5）財務部根據水電費分攤表將公司墊付的水電費記入往來賬，在工程結算時，從施工單位的工程款中扣回。三、采購款支付管理制度1、適用范圍：材料、設備付款2、付款原則：所有材料、設備款的支付，必須先申購，再采購。3、采購款支付流程： 由需求部門經辦人填報材料及設備申購單部門經理審核簽字綜合管理部市場詢價現金部經理根據付款臺賬和工程合同臺賬審核李總審批付款額度出納會計審核支付。費用報銷制度一、費用報銷制度1、公司所有費用報銷原始單據,須有經手人員在單據的背后簽名并具日。2、經手人在填寫報銷單據時,要求各項目填寫齊全。注明申請人名稱/申請人部門/發生時間/事由/金額/附5、件張數等。3、財務會計受理外來原始單據必須是符合當地稅務部門/行政事業部門規定的發票、收據。4、財務部出納在支付費用時要對單據金額進行復核,是否符合審批規定以及有無相關人員簽名確認。5、現金支付的，財務部出納要在費用報銷單上加蓋現金付訖章后付款。6、費用報銷流程: 經手人填寫費用報銷單在單據背面簽字并具日部門負責人審核簽字現金部負責人審核簽字李總簽批領款人簽字出納審核付款。7、為了合理歸集當期費用,正確核算當月損益,體現權責發生制原則, 當月費用當月報完,不得跨月,否則財務有權不予報銷。8、嚴禁公司員工弄虛作假,財務部對報銷單的真實性/合法性/合理性進行監督和審核,有權對弄虛作假人員拒絕報銷,6、并上報公司領導處理。二、差旅費報銷管理1、出差人出差前需填出差任務書。出差任務書，經批準后，作為借支和報銷差旅費的依據。2、差旅費報銷所附單據： A、各項內容已填制的齊全的差旅費報銷單； B、出差后收到的住宿、餐飲、交通類等正規發票； C、出差前已審批完畢的出差任務書三、業務招待費報銷管理1、招待申報程序：為業務或其它需要招待客戶時，應先提出申請，填制業務招待費支付申請單，說明事由，預計人數、人均標準、預計金額等內容，報李總審批。2、業務招待費報銷所附單據： A、填制的已簽批完畢的費用報銷單； B、招待后收到的餐飲類等正規發票； C、招待前審批完畢的業務招待費支付申請單；四、辦公費報銷管理1、7、辦公費的定義： 辦公費包括電話費、水電費、辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報、硒鼓、碳粉、電腦耗材、郵寄費等費用 。2、 辦公費用的管理：上述各項辦公費用的歸口管理部門為綜合管理部，綜合管理部負責日常各項辦公物品的采購、日常管理及費用報銷事宜。3、 辦公費報銷所附單據 A、已填制的齊全的費用報銷單；B、收到的辦公費用相關的正規發票； c、事前經簽批的資產申購單（主要指購置大宗辦公物品）。五、廣告費、業務宣傳費報銷管理 1、所有廣告、業務宣傳，應參照請購、采購、驗收、結算的程序辦理，由銷售部請示，綜合管理部與銷售部共同參與采購、銷售部負責驗收、財務部負責結算； 2、廣告費、業務宣傳費的預算8、額度應報李總批準，財務部應嚴格按照批準的預算額度范圍內開支。 3、所有廣告費、促銷活動中的印刷費用開支，必須根據簽署的廣告或印刷合同、協議付款，沒有合同或協議一律不予付款4、廣告費、業務宣傳費報銷所附單據 A、已填制齊全的付款申請單； B、收到的廣宣業務的正規發票； C、事前已經簽批的工作請示單和廣宣費用預算單；六、費用報銷的注意事項1、報銷單上的用途必須填寫清楚，單據及附件張數填寫準確（除費用報銷單和粘貼單外張數）。2、實際報銷金額不能超出所粘貼票據的實際金額，報銷單必須用黑色水筆填寫；報銷單上不得有涂、改、抹等不符合規定的現象存在。3、費用報銷單領款人名字等簽批完畢后在出納處領款時再填寫。4、費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用按照單筆費用報銷；5、費用報銷單據必須用藍、黑水筆書寫 6、票據粘貼時要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據不能超出粘貼單。 7、將發生的費用發票按照日期順序整理，嚴格按發票的先后時間順序自左向右依次粘貼，便于審核。8、用膠水粘貼附件，不能用訂書針裝訂。9、凡發票的單位一欄填寫為“批”的，需有稅控機打印的清單作為附件。10、申購單上的金額與實際購買金額應相一致，如申購單金額低于實際購買金額，需出具情況說明。編制/日期審核/日期批準/日期