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1、投資集團公司財務費用報銷管理制度附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一條 目的 為了進一步加強管理，實現對成本費用等各項支出的控制，做到分工負責，歸口管理，規范公司經濟活動行為，特制訂本制度。 第二條 適用范圍 本制度適用于xx集團轄下全體單位所有費用的審批 第三條 權限及職責劃分 一、單位財務的管理權限及職責 各單位的財務部門是本單位財務的管理職能部門，單位負責人為本單位財務管理的權限人員。 二、集團財務管理中心的管理權限及職責 集團財務管理中心是集團公司整體財務工作的管理職能部門，集團負責人是集團財務管理的權2、限人員。 三、單位財務與集團財務之間的關系 1、各單位獨立運營，單獨核算； 2、集團內部的財務管理實行“集中統一支付”方式； 3、集團財務管理中心負責制定集團的各項財務管理工作的制度規定，指導各單位開展財務工作；財務管理中心有權對各單位的財務部門的工作人員提出任免意見； 4、各單位應在集團財務管理中心的監督與指導下開展相關財務工作。 第四條 費用分類 集團財務管理將費用劃分為五大類，分別為：一、固定費用；二、銷售費用；三、管理費用；四、業務往來；五、黨建費用。其中： 一、固定費用（含集團制式場地租賃、機器設備購買、工裝、稅金等生產成本）本項下的費用支付與報銷標準請參照xx集團辦公機構籌建管理辦3、法、單位崗位編制表、xx集團薪酬管理制度、xx集團辦公設備管理辦法等制度和辦法的相關規定。各單位應當按照相關要求，嚴格執行費用額度的審批與簽發。 1、費用的審批權限 該項費用由各單位自行管理，自行簽發。該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為單位行政負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、固定機器設備采購費用 B、人力成本費用（含社保金） 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。 二、銷售費用（產品成本、產品附加費用、銷售傭金等）1、費用的審批權限 該項費用由集團市場管理中心銷售管理部負責簽發。該項下費用的簽字權人（審4、批權限）為集團市場負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、原材料成本B、倉儲費用C、物流費用D、銷售費用E、促銷費用等 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。三、管理費用（交通費、差旅費、辦公用品、招待費等）本項下的費用支付與報銷，遵循“一月一簽發，一年一核銷”的方針，按照本單位當月存量人數（在編在崗人員）為基數，以每月底的最后一個工作日上報的單位人數為準。1、費用的審批權限 該項下的費用由集團人力管理中心負責簽發。該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為單位行政負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為5、： A、交通費（交通發票、車輛費用）B、差旅費C、辦公用品費D、招待費E、其他雜費 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。四、業務費用本項下的費用支付與報銷，遵循“一月一簽發，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業務銷售為基數，以每月底的最后一個工作日上報的數據為準。1、費用的審批權限 該項下的費用由集團銷售管理中心負責簽發，該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為各單位業務部門的負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、原材料費用B、倉儲及物流費用C、加工及生產費用D、銷售傭金E、商業推廣及宣傳 本項下的費用核銷原則上6、應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。第五條 關于“管理費用”的具體規定1、費用標準 各集團公司每月招待費4萬元，各分子公司每月招待費2萬元，人員每月標準費用2000元。集團人力管理中心對費用進行核定，以單位人員統計日報表的月末數據為準。 2、本項下費用的審批權限 本項下的費用額度審批，需由各單位主動提出申請，填報單位管理費用申請審批表（附表1）報經集團人力管理中心，經集團人力領導核準后簽發。該項下的費用簽發的審批權為集團人事副總，費用的支付與報銷的簽字權為各單位的各部門負責人。 3、本項下費用的支付與報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、辦公用品費用 B、部門7、招待費用 C、其他費用 第六條 費用支付與報銷流程 一、各單位財務部門應于每日下班以前向集團財務管理中心集中支付部上報下一日的資金使用計劃，填報單位用款計劃日報表（附表2）。集團財務管理中心集中支付部應當對次日的付款內容進行審核，符合規定的用款應當報資金管理部進行撥款，對不符合規定的用款申請應當予以退回。 二、非固定類費用的相關審批使用管理規定1、本規定所指業務招待費包括：公司在經營、管理等對外經濟業務往來、公務接待活動以及各類會議中所發生的相關費用。 2、各單位除必要的公務活動和經營業務往來應酬以外，應本著從簡而不失禮節的原則，嚴格控制各項費用的支出。 3、使用業務招待費必須認真履行審批手續8、，即計劃招待客人時，必須事前向單位領導提出申請，經單位領導同意后，方可進行招待。嚴禁先發生費用，后報賬或報銷的情況發生。4、各單位在接待客人過程中，必須嚴格按集團規定的標準執行。超標部分財務可不予報銷。5、各單位需向客人贈送禮品，必須報請單位負責人批準，然后到單位辦公室備案并登記消費金額。6、在單位以外主辦的各類會議所需會務費，事前必須經單位負責人批準，包括接待客人所需的宿費等也必須遵守集團的相關行政規定。第七條 集團內部各單位和各部門要依據本規定，嚴格執行。第八條 本規定自下發之日起執行，集團財務管理中心集中支付部負責監督執行，未盡事宜由集團財務管理中心負責解釋。附表1：單位月度費用額度表附9、表2：單位管理費用額度日報表附表3：單位管理費用額度月報表附表4：單位管理費用額度季報表附表5：單位管理費用額度年報表附表6：集團各單位管理費用額度統計日報表附表7：集團各單位管理費用額度統計月報表附表8：集團各單位管理費用額度統計季報表附表9：集團各單位管理費用額度統計年報表附表10：付款通知單附表11：收款通知單 集團財務管理中心 xx年8月附表1(檔)：- 單位費用額度 月表附件： 份 年 月 日 NO： 部門管理費用單位部門數： 個，部門管理費用合計 元，其中：1、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；2、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；3、部門名10、稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；4、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；5、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；6、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；7、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；8、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；9、部門名稱： ；部門人數： （人）；費用額度： （元）；注：1、含單位所有編制內在崗人員（截止上月末數據）；2、人均標準2000元/月；3、報銷對象須為本部門人員，審批人為部門負責人。集團員工關系部經理： 集團首席人力官： 單位公關費用單位績效分數： （分）；11、費用總額度： （元）；注：1、本單位所有編制內人員分數的平均數（截止上月末數據）；2、標準40000元/月；3、報銷對象任意，審批人為單位負責人。集團薪資績效部經理： 集團首席人力官： 部門業務費用單位業務部門數： 個，部門業務費用合計 元，其中：1、部門名稱： ；銷售業績： （元）；費用額度： （元）；2、部門名稱： ；銷售業績： （元）；費用額度： （元）；3、部門名稱： ；銷售業績： （元）；費用額度： （元）；4、部門名稱： ；銷售業績： （元）；費用額度： （元）；5、部門名稱： ；銷售業績： （元）；費用額度： （元）；注：1、部門銷售業績截止上月末數據；2、標準以各單位制定辦法為12、準。集團銷售管理部經理： 集團首席銷售官： 固定費用1、場地租賃費用： 物業管理費用： 2、設備購買費用： 設備租賃費用： 3、水電費用： 稅金費用： 集團采購招標部經理： 集團首席采購官： 注：各單位財務部門將簽發后的費用額度表報送至集團集中支付會計部備案。-附表2（檔）： 單位費用額度 日報表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費用額度公關費用額度業務費用額度當日使用額度 當日可用余額 金額單位會計：注：1、每日下班前軋帳并制作日報，本表作為日報的記賬憑證，管理費用項下當天發生的費用記賬憑證件作為日記賬的附件；2、本表復印件下班前上報集團集中支付會計部。附表3（檔）： 單位費用額度 月報表13、附件： 份 年 月 日 NO： 管理費用額度公關費用額度業務費用額度當月使用額度 月底可用余額 金額單位會計：注：1、每月底軋帳制作并裝訂月報，本表作為月報的記賬憑證；2、月報表的復印件上報至集團財務管理中心集中支付會計部。附表4（檔）： 單位費用額度 季報表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費用額度公關費用額度業務費用額度當季使用額度 季底可用余額 金額單位會計：注：1、每季度底制作并裝訂季報，本表作為季報的記賬憑證；2、季報表的復印件上報至集團財務管理中心集中支付會計部。附表5（檔）： 單位費用額度 年報表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費用額度公關費用額度業務費用額度當年使用額度 14、年底可用余額 金額單位會計： 單位財務部負責人： 單位負責人：注：1、每年12月28日軋帳，制作并裝訂年報，本表作為年報的記賬憑證；2、年報表的復印件上報集團財務管理中心集中支付會計部。附表6（檔）：集團各單位費用額度統計 日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號單位名稱 管理費用公關費用業務費用當日使用額度當日可用余額合計集中支付會計部經理：注：每日下班前軋帳并制作日報，本表作為日報憑證，各單位的日報表復印件作為附件。附表7（檔）：集團各單位費用額度統計 月報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號單位名稱 管理費用公關費用業務費用當日使用額度當日可用余額合計集中支付會計部經理：注：每月底前15、軋帳并裝訂月報，月報表的復印件上報集團財務負責人，抄送集團負責人。附表8（檔）：集團各單位費用額度統計 季報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號單位名稱 管理費用公關費用業務費用當日使用額度當日可用余額合計集中支付會計部經理：注：每季度底軋帳并制作季報，季報表的復印件上報集團財務負責人，抄送集團負責人。附表9（檔）：集團各單位費用額度統計 年報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號單位名稱 管理費用公關費用業務費用當日使用額度當日可用余額合計集中支付會計部經理： 集團財務負責人：注：每年底軋帳并制作年報，年報表的復印件上報集團財務負責人，抄送集團負責人。附表10（檔）：-付款通知單 附件： 份 年 月 日 NO： 收款單位（或個人）開戶行銀行帳號金額（大小寫）付款單位費用類別集中會計審核資金用途集中支付經辦注：本表作為財務付款的記賬憑證，采購清單、銷售費用清單等作為付款憑證的附件。-付款通知單附件： 份 年 月 日 NO： 收款單位（或個人）開戶行銀行帳號金額（大小寫）付款單位費用類別集中會計審核資金用途集中支付經辦注：本表作為財務付款的記賬憑證，采購清單、銷售費用清單等作為付款憑證的附件。-