午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、機(jī)械公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及預(yù)付款管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。第二條 本制度適用于公司所有員工。第二章 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及程序第三條 日常費(fèi)用主要包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵政電訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其它日常費(fèi)用。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般程序1、 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、資料并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。（1） 報(bào)銷(xiāo)人必須提供相應(yīng)的合法票2、據(jù)。發(fā)票必須有收款單位蓋章，分接待地點(diǎn)按面額從小到大的順序排列，用粘貼單粘貼整齊，若某些場(chǎng)所確實(shí)不能開(kāi)具發(fā)票則需說(shuō)明情況，附上該場(chǎng)所收據(jù)并用同類(lèi)同額發(fā)票補(bǔ)足。（2） 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（3） 其它有關(guān)報(bào)銷(xiāo)事宜的相關(guān)資料。2、 部門(mén)經(jīng)理審核簽字。3、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核。4、 交費(fèi)用審批權(quán)限的責(zé)任人批準(zhǔn)。5、 出納人員根據(jù)完整單據(jù)和審批完備的報(bào)銷(xiāo)憑證付款。第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)指各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要而進(jìn)行公關(guān)、接待所開(kāi)支的必要費(fèi)用，包括招待用餐、贈(zèng)送禮品和娛樂(lè)活動(dòng)開(kāi)支等。1、 由于工作需要必須進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，接待人員必3、須事先填寫(xiě)業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表申請(qǐng)招待費(fèi)用，寫(xiě)明招待事由、招待人數(shù)、陪同人員、費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待工作。2、 招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按照公司招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)。3、 外工地安裝過(guò)程中的招待費(fèi)用：（1）宴請(qǐng)費(fèi)用根據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，所有發(fā)生的招待費(fèi)用都要在招待費(fèi)用清單上登記，超過(guò)金額部分必須進(jìn)行申報(bào)，發(fā)生的招待費(fèi)用原則上應(yīng)有正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票，也應(yīng)提供收據(jù)，每次招待后填寫(xiě)外工地安裝招待費(fèi)報(bào)支清單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)同時(shí)應(yīng)提供每次招待人數(shù)、職級(jí)、原因等招待費(fèi)用清單及外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷(xiāo)。（2）需要購(gòu)買(mǎi)禮品時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理必須事前填寫(xiě)外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)4、用申請(qǐng)表或禮品采購(gòu)申請(qǐng)單后向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，在申請(qǐng)表上說(shuō)明原因，注明金額、交際對(duì)象、人數(shù)等，待批準(zhǔn)后方可實(shí)施。項(xiàng)目經(jīng)理回公司報(bào)支時(shí)，附經(jīng)批準(zhǔn)的外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表及外工地安裝交際費(fèi)用報(bào)支清單、禮品采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行審核報(bào)銷(xiāo)。如果沒(méi)有事先的申報(bào)，公司將不給予審核報(bào)支。 第六條 差旅費(fèi)指各部門(mén)日常業(yè)務(wù)中出差所發(fā)生的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)定額補(bǔ)助、市內(nèi)交通定額補(bǔ)助以及境外出差定額補(bǔ)助等。1、擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，根據(jù)費(fèi)用支付授權(quán)審批權(quán)限進(jìn)行審批。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交5、財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政管理部訂票（原則上費(fèi)用超過(guò)2000元一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4、出差人員應(yīng)在回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。（1）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。（2）住宿費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票，如住宿費(fèi)還需附有旅館蓋章的結(jié)算清單，限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承6、擔(dān)。（3）伙食補(bǔ)貼實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。（4）部門(mén)之間聯(lián)合出差應(yīng)該按部門(mén)分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，如果不能分開(kāi)，必須列清各部門(mén)的費(fèi)用，并由各相關(guān)部門(mén)出差人和負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（5）每次出差發(fā)生的費(fèi)用只能一次報(bào)銷(xiāo)，不能分次報(bào)銷(xiāo)。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)另行張貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。（6）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（7）如有借款，必須寫(xiě)明借款金額以及超支補(bǔ)差或應(yīng)交余款金額。（8）對(duì)長(zhǎng)期駐外人員、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)安裝作業(yè)人員的差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)外派人員管理辦法執(zhí)行:A 原則上工人上下班7、以自行乘坐公交車(chē)為主，無(wú)公交車(chē)的以包車(chē)接送的也應(yīng)有包車(chē)合同。項(xiàng)目經(jīng)理在簽包車(chē)合同時(shí)應(yīng)事先填寫(xiě)外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表后向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人請(qǐng)示，內(nèi)容包括接送價(jià)格/每次，人員、車(chē)牌、保險(xiǎn)等，經(jīng)同意后方可包車(chē)，回公司報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供包車(chē)合同及租用日期、車(chē)票及外工地安裝交通費(fèi)報(bào)支清單。B租住旅館的工人住宿標(biāo)準(zhǔn)每人不超過(guò)40元/天，并由居住班組在住宿費(fèi)報(bào)支清單上簽字確認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為6080元/天。旅館發(fā)票至少附有旅館蓋章的住宿結(jié)算清單，租民房居住的要填寫(xiě)外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后與房主簽訂租住合同，報(bào)支時(shí)旅館發(fā)票貼于差旅報(bào)支單后并附外工地安裝住宿費(fèi)用報(bào)支清單。租民房費(fèi)用報(bào)支時(shí)憑租8、住合同、租房收據(jù)及外工地安裝住宿費(fèi)報(bào)支清單；對(duì)于超過(guò)旅館住宿標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先填寫(xiě)外工地安裝各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后住宿。回公司報(bào)支時(shí)如無(wú)批準(zhǔn)同意的申請(qǐng)表，超過(guò)部分由個(gè)人自理。（9）新招聘的外地專(zhuān)業(yè)人員（非應(yīng)屆畢業(yè)生）報(bào)到時(shí)的單程路費(fèi)（以硬臥費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為限，人力資源部批準(zhǔn)的特聘人員除外）及行李托運(yùn)費(fèi)（按每人XX公斤）予以定額報(bào)銷(xiāo)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。6、 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/人、天出差人員類(lèi)別出差地點(diǎn)住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)途交通憑票報(bào)銷(xiāo)普通員工一類(lèi)地區(qū)可乘坐汽車(chē)、普通火車(chē)硬座或硬臥、動(dòng)車(chē)二等座或硬臥二類(lèi)地區(qū)市外周邊地區(qū)當(dāng)日往返無(wú)錫市范圍內(nèi)中層所有地區(qū) 9、可乘坐飛機(jī)其他高層一類(lèi)地區(qū)二類(lèi)地區(qū)高層人員所有地區(qū) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（1） 一類(lèi)地區(qū)：北京、上海、深圳三個(gè)城市；二類(lèi)地區(qū)：其它城市和地區(qū)；市外周邊地區(qū)：距無(wú)錫50公里以?xún)?nèi)的地區(qū)，出差天數(shù)計(jì)算方法：出發(fā)當(dāng)天和返回當(dāng)天都計(jì)算在內(nèi)，但住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。（2） 高層人員：公司總經(jīng)理；其他高層：公司總經(jīng)理以外聘用并任命高層。（3） 長(zhǎng)途交通費(fèi)包括往返外地的長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)、火車(chē)費(fèi)、機(jī)票費(fèi)，以及往返機(jī)場(chǎng)與出差地或公司辦公地的汽車(chē)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。高鐵、動(dòng)車(chē)票除高層人員以外僅報(bào)銷(xiāo)二等座位票。返目錄返目錄返目錄返目錄返目錄（4） 飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)：中層以下人員因特殊情況乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)，否則按乘機(jī)費(fèi)用總額10、的60報(bào)銷(xiāo)；特定情況下除外，如坐飛機(jī)比其它交通工具更經(jīng)濟(jì)時(shí)。飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理可乘坐商務(wù)艙，其他人員限乘經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況乘坐商務(wù)艙由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（5） 住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于多人一同出差，提倡同性合住，中層（含）以下人員多人（同性）一同出差，原則上應(yīng)安排二人間或三人間住宿，且每人住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)比單人住宿標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降30%。7、 國(guó)外差旅費(fèi)開(kāi)支一覽表出差地點(diǎn)出國(guó)人員級(jí)別住宿費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)出差定額補(bǔ)助適用地區(qū)一類(lèi)地區(qū)普通職員、中層英國(guó)、巴黎、彼得堡、莫斯科、東京、大阪、迪拜（其中歐元標(biāo)準(zhǔn)適用歐盟國(guó)家）其他高層人員二類(lèi)地區(qū)普通職員、中層其他國(guó)11、家和地區(qū)（其中歐元標(biāo)準(zhǔn)適用歐盟國(guó)家）其他高層人員三類(lèi)地區(qū)普通職員、中層泰國(guó)、馬來(lái)西亞、柬埔寨、越南、緬甸、印尼其他高層人員四類(lèi)地區(qū)普通職員、中層香港澳門(mén)地區(qū)其他高層人員所有地區(qū)高層人員憑票報(bào)銷(xiāo)憑票報(bào)銷(xiāo)（1） 出差歐盟國(guó)家（上列1-2類(lèi)地區(qū)），住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助按歐元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，非歐盟國(guó)家，住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助按美元標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。（2） 公司派往境外學(xué)習(xí)和培訓(xùn)并統(tǒng)一安排住宿者，每人按人民幣xx元/天標(biāo)準(zhǔn)給予出差定額補(bǔ)助。（3） 受境外客商邀請(qǐng)出國(guó)，已由邀請(qǐng)方承擔(dān)（支付）費(fèi)用的、屬于由國(guó)家、省、市外事外貿(mào)部門(mén)組團(tuán)赴國(guó)外參觀(guān)和貿(mào)易洽談和受組織單位邀請(qǐng)派往境外參加屬于旅游性質(zhì)的觀(guān)光考察的出國(guó)行為，不適用上述標(biāo)12、準(zhǔn)。（4） 境外出差借款報(bào)銷(xiāo)必須折算成相應(yīng)人民幣金額，外幣折算匯率以實(shí)際兌換匯率為準(zhǔn)，經(jīng)辦人需提供相應(yīng)的外幣兌換憑據(jù)。若無(wú)憑據(jù)證明，折算匯率以業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)月1號(hào)中國(guó)銀行外幣賣(mài)出價(jià)為準(zhǔn)。第七條 交通費(fèi)指部門(mén)因日常業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。1、 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；市內(nèi)因公外出的出租車(chē)、公交車(chē)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生并取得的相應(yīng)車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2、 公車(chē)出差發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需注明往返時(shí)間及地點(diǎn)。第八條 郵政電訊費(fèi)指公司或公司各部門(mén)因日常業(yè)務(wù)運(yùn)作需要安裝、使用、修理電話(huà)、傳真、互聯(lián)網(wǎng)、郵寄、快遞等支出的一切費(fèi)用13、。1、為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。 2、固定電話(huà)費(fèi)、傳真費(fèi)、互聯(lián)網(wǎng)費(fèi)用：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)、傳真、互聯(lián)網(wǎng)，并由公司統(tǒng)一支付費(fèi)用。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。3、郵寄、快遞的收、發(fā)，由行政管理部統(tǒng)一管理。（1）各部門(mén)將需要郵寄、快遞的信件、物品放到行政管理部指定地點(diǎn)，并在發(fā)送登記薄上登記、簽字，明確郵寄地址、姓名、事由等相關(guān)信息。（2）門(mén)衛(wèi)統(tǒng)一接收郵寄、快遞至公司的信件、物品等，做好相應(yīng)的登記后，通知各部門(mén)相關(guān)人員領(lǐng)取，并讓領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。4、除移動(dòng)電話(huà)費(fèi)外，其它所有的郵政電訊費(fèi)用14、由行政管理部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)支付，行政管理部每月制作郵政電訊費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表交財(cái)務(wù)部，統(tǒng)計(jì)表必須將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用按部門(mén)進(jìn)行分?jǐn)偂５诰艞l 辦公用品的計(jì)劃、預(yù)算報(bào)批、領(lǐng)用，見(jiàn)公司辦公用品管理制度，并由供應(yīng)部根據(jù)采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 第十條 培訓(xùn)費(fèi)、其它日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)1、 培訓(xùn)費(fèi)由公司人力資源部統(tǒng)一管理，具體見(jiàn)公司培訓(xùn)管理制度。2、其它日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)由使用部門(mén)的有關(guān)人員按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序執(zhí)行。第三章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支付制度及程序第十一條 工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。 第十二條 工薪福利支付程序 1、工資支付程序：（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員15、變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部并辦理支付手續(xù)；（2）財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（5）員工到人力資源部領(lǐng)取工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。2、員工獎(jiǎng)金支付按公司績(jī)效管理制度執(zhí)行。 3、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付程序：（1）住房公積金由人力資源部經(jīng)公司總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付； （2）社會(huì)保險(xiǎn)金先由人力資源部進(jìn)行社保申報(bào)，再由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 （四）其他福利費(fèi)支出由活動(dòng)主辦部門(mén)按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核16、報(bào)總經(jīng)理審批，并根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四章 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)第十三條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。 第十四條固定資產(chǎn)的購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)按公司固定資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程 1、 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。 2、主管部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要提出預(yù)算方案（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)分管副總審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；如費(fèi)用支出超過(guò)xx萬(wàn)元，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。 第五章 借款管理17、第十六條 借款相關(guān)規(guī)定1、個(gè)人借款僅限于應(yīng)屆畢業(yè)生生活費(fèi)、員工生活及特殊困難借款；2、應(yīng)屆畢業(yè)生生活費(fèi)借支原則上限額1000元，轉(zhuǎn)正后分兩個(gè)月歸還。3、因特殊原因需辦理3000元以上個(gè)人生活借款時(shí)，應(yīng)書(shū)面申請(qǐng)，交由單位負(fù)責(zé)人審批后辦理。4、差旅費(fèi)借款。出差借款填制“借款申請(qǐng)單”，附上經(jīng)審批的“出差申請(qǐng)表”（注明還款期限），按程序辦理借款。5、為了某個(gè)明確目的（因公購(gòu)物、承辦活動(dòng)、支付零星款等）而發(fā)生的借款。需提供經(jīng)批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)及費(fèi)用預(yù)算明細(xì)，費(fèi)用預(yù)算要求清楚、全面、客觀(guān)，借款的使用必須做到“專(zhuān)款專(zhuān)用專(zhuān)還”，借款人應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束或費(fèi)用發(fā)生后7日內(nèi)一次性辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)，并“多退少補(bǔ)，結(jié)清余款”。18、 6、備用金借款。有備用金借款的人員應(yīng)在每月及時(shí)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，在賬齡較長(zhǎng)、財(cái)務(wù)需要清理時(shí)積極配合。并且要求在年度結(jié)束前全部清還，并根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)下一年度備用金。7、公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部辦理借款清理手續(xù)，未辦理借款償還、清繳手續(xù)的員工，人力資源部將不予辦理其他有關(guān)手續(xù)；8、直接支付給外單位的勞務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、廣告費(fèi)、材料費(fèi)、貨款及其它代墊款等一律不能以個(gè)人借款的形式支付，必須由財(cái)務(wù)統(tǒng)一對(duì)外轉(zhuǎn)賬付款。第十七條 借款程序及罰則1、借款程序經(jīng)辦人 直接領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)審核 審批 付款財(cái)務(wù)對(duì)借款逐筆、按時(shí)間做備查登記，作為清理及超期罰款的依據(jù)。2、借款所需單據(jù)為借款申請(qǐng)單和有關(guān)證明材料19、3、罰則（1）嚴(yán)格執(zhí)行“專(zhuān)款專(zhuān)借、及時(shí)報(bào)賬，清前款借新款”的原則。舊款未清且無(wú)正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部一律不予再借新款。（3）各部門(mén)及個(gè)人對(duì)因自身過(guò)失導(dǎo)致的借款損失承擔(dān)賠償責(zé)任。（4）財(cái)務(wù)部按月清理個(gè)人借款情況，對(duì)于業(yè)務(wù)已完成但逾期未清償借款者，每月10日前通知借款人及時(shí)還款。借款人對(duì)借款余額有異議，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通反饋，無(wú)反饋意見(jiàn)視同默認(rèn)借款余額。借款人應(yīng)在通知之日起三日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）還款或辦理續(xù)借手續(xù)，違反規(guī)定且無(wú)正當(dāng)理由的，按借支金額進(jìn)行相應(yīng)扣罰，罰款標(biāo)準(zhǔn)如下： 逾期個(gè)人借支扣罰標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/次逾期本金1000元以下10005000元500010000元10000元以上扣罰金額10%且20、不低于505%且不低于1004%且不低于2503%且不低于500第七章 預(yù)付款管理第十八條 預(yù)付款是指因承辦某些專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)，或采購(gòu)類(lèi)需預(yù)先全部、部分支付款項(xiàng)(后取得貨物或勞務(wù)發(fā)票)而形成的款項(xiàng)。1. 設(shè)備、模具等資產(chǎn)類(lèi)預(yù)付款必須附相關(guān)合同、投資立項(xiàng)審批文件、招標(biāo)審批表、招標(biāo)記錄表等文件，付款進(jìn)度超過(guò)合同總金額的50%以上時(shí)，應(yīng)索取全額發(fā)票。2. 原材料采購(gòu)預(yù)付款需附采購(gòu)合同、采購(gòu)相關(guān)審批文件等，預(yù)付款時(shí)間不應(yīng)超過(guò)3個(gè)月。3. 費(fèi)用類(lèi)預(yù)付款需付合同及費(fèi)用支出批文，預(yù)付款時(shí)間不應(yīng)超過(guò)1個(gè)月。4. 財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款分戶(hù)、逐筆登記臺(tái)帳進(jìn)行管理，臺(tái)帳內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱(chēng)、合同編號(hào)、合同金額、付款方式、付款進(jìn)21、度、收到發(fā)票時(shí)間、經(jīng)辦人等信息，以對(duì)預(yù)付款進(jìn)行有效管理。5. 款項(xiàng)預(yù)付后，對(duì)預(yù)付款遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)跟蹤，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)索取發(fā)票沖賬。預(yù)付款逾期1個(gè)月未沖賬且無(wú)正當(dāng)理由的，如果經(jīng)財(cái)務(wù)部督促仍無(wú)法取得發(fā)票核銷(xiāo)預(yù)付款的，則財(cái)務(wù)部將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為經(jīng)辦人的個(gè)人借款管理。第八章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)范第十九條 單據(jù)使用規(guī)范1、借款申請(qǐng)單：主要用于借款申請(qǐng)；2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：主要用于因公出差發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)；3、支出申報(bào)單：（內(nèi)部報(bào)賬）主要用于償還借款、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)、發(fā)票沖賬；4、付款申請(qǐng)單：（對(duì)外付款）主要用于對(duì)外支付的各項(xiàng)款項(xiàng)、根據(jù)協(xié)議需預(yù)付的各款項(xiàng)；5、粘貼單：主要用于經(jīng)辦人粘貼各項(xiàng)費(fèi)用的單據(jù)，以22、便審核和裝訂。第二十條 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票要求1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。即：費(fèi)用支出必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；費(fèi)用支出取得的原始憑證必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政收據(jù)，如發(fā)現(xiàn)偽造的假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫(xiě)完整，并取得購(gòu)物小票或明細(xì)清單（發(fā)票上已有明細(xì)的除外），有收款(開(kāi)票)單位蓋章，大小寫(xiě)金額必須一致；2、飛機(jī)、車(chē)、船票：日期、地點(diǎn)、票面金額清楚，蓋有發(fā)票專(zhuān)用章，界線(xiàn)正確（以劃界最明23、顯的大寫(xiě)金額為核報(bào)金額）；住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng)目、單價(jià)、總金額等；發(fā)票發(fā)生時(shí)間必須為相應(yīng)業(yè)務(wù)期間；3、若發(fā)票遺失，需出具說(shuō)明并由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)并扣除所遺失發(fā)票金額的5%-20%予以處罰。第二十一條 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)和票據(jù)的粘貼要求1、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單字跡要工整、內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人姓名、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、大小寫(xiě)金額等）、計(jì)算要正確，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上需注明完整的預(yù)算項(xiàng)目名稱(chēng)。2、 不同性質(zhì)票據(jù)（如包含業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)等）必須分類(lèi)粘貼，不得混貼。粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右、向下厚度均勻；粘貼的票據(jù)應(yīng)保證金額、日期、印戳清晰可見(jiàn)；粘貼的票據(jù)不24、得超出報(bào)銷(xiāo)單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書(shū)釘、別針和回形針。單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員能夠復(fù)核報(bào)銷(xiāo)金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)巍Ｔ鲋刀惏l(fā)票等有裝訂孔的發(fā)票，請(qǐng)將其邊緣剪掉（由于增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)需交稅務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)證報(bào)稅，故抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼，僅需用回形針夾好即可），發(fā)票必須真實(shí)、足額，不足者缺少部分不予報(bào)銷(xiāo)。其他附件依次按順序粘貼整齊即可。3、 發(fā)票報(bào)賬核銷(xiāo)預(yù)付款或個(gè)人借款的，應(yīng)在相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單的右上角注明“核銷(xiāo)預(yù)付款”或“核銷(xiāo)個(gè)人借款”字樣以及核銷(xiāo)金額。如報(bào)賬人與借款人不一致，應(yīng)特別注明“核銷(xiāo)借款”字樣，并由被核銷(xiāo)借款人確認(rèn)。專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用借款核銷(xiāo)還需注明借款的項(xiàng)目名稱(chēng)，并沖銷(xiāo)對(duì)25、應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)借款，不得跨專(zhuān)項(xiàng)沖賬。第二十二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)責(zé)任界定1、報(bào)銷(xiāo)人的責(zé)任報(bào)銷(xiāo)人對(duì)所報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。2、直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)金額是否控制在開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。（2）對(duì)所報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性、必要性負(fù)責(zé)，各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。（3）部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，并對(duì)部門(mén)費(fèi)用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。3、財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任（1）負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（2）審查報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目26、審批手續(xù)的完整性。4、 審批者的責(zé)任審批者對(duì)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。第二十三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及時(shí)性、規(guī)范性要求1、及時(shí)性：為確保每月費(fèi)用發(fā)生情況在賬面真實(shí)反映，保證各月費(fèi)用預(yù)算與執(zhí)行的匹配性，貫徹費(fèi)用核算管理的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，各種費(fèi)用必需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。（1）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦人員必須在七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（2）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按合同規(guī)定月結(jié)的供應(yīng)商，請(qǐng)相關(guān)責(zé)任人于月結(jié)日之后7日前將上月單據(jù)傳遞至財(cái)務(wù)部審核。對(duì)未規(guī)定結(jié)算時(shí)間的供應(yīng)商，在達(dá)到付款時(shí)間后的7日內(nèi)將單據(jù)傳遞至財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部將對(duì)各部門(mén)超期報(bào)銷(xiāo)的情況進(jìn)行考核，對(duì)超期報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用將減額報(bào)銷(xiāo)：超出7日至15天內(nèi)27、未填單報(bào)銷(xiāo)的，按核實(shí)報(bào)銷(xiāo)額九折處理；超出15天至30天的，按核實(shí)報(bào)銷(xiāo)額八折處理；超出30天以上，按核實(shí)報(bào)銷(xiāo)額七折處理；超出45天，視為費(fèi)用自理，不予報(bào)銷(xiāo)。2、規(guī)范性：對(duì)于填單不規(guī)范的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)將定期進(jìn)行通報(bào)處罰。（1）報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷(xiāo)不真實(shí)部分，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人處以作假報(bào)銷(xiāo)額的50%，且不低于100元/次的罰款；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額50%-100%但不低于100元/次的罰款。（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%-50%但不低于50元每次的罰款。（3）出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按損失金額5%-15%罰款，但不低于100元/次的罰款。第九部分 附則第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂并解釋。第二十五條，本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)，自頒布之日起正式執(zhí)行。