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1、活性炭廠財務審計及開支費用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX活性炭廠財務管理制度為加強財務管理，規范財務工作，促進生產發展，提高經濟效益，按照國家有關財務管理法規制度規定，根據我廠的實際情況，特制定本制度。一、財務管理工作的基本任務1.按照國家財務會計的有關規定，編制好本廠的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；及時收回產品的銷售貨款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管好庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好本廠財務會計工作；處理、協調與工商、稅務2、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責本廠會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3.負責本廠的生產成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、審核支付款項，配合有關部門做好財務會計的結算決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。4.建立經濟核算制度，3、利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為本廠高層決策提供依據。5.配合本廠內部審計。二、資金審批制度1.總則所有款項的支付，須經本廠主管領導批準。如果主管領導不在，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；財務專用章、本廠法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及本廠法人章的支票預4、留在本廠，如因工作需要，需先填好限額，并經本廠主管領導批準；開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要本廠予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經本廠主管領導批準；往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須本廠主管領導批準；非正常經營業務調出資金須經過本廠主管領導批準；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經本廠主管領導批準。2.費用支出管理制度本廠管理人員的費用報銷，須經本廠主管領導批準后財務方可報支；涉及應酬等非正常費用，須本廠主管領導批準。3.差旅費開支制度員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補5、貼；出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：房租標準：A、部門主管以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。實際報銷金額超出本廠的補貼標準，需由部門主管或帶隊經理說明原因，報經本廠主管領導審批后支付。4.車輛維修費及汽油費管理制度車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度辦公用6、具由辦公室統一采購、管理；辦公室設立賬冊登記辦公用品的采購、使用情況；辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門主管出建議，報廠長批準，其會務工作由辦公室統一安排；有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由人事勞資管理部門制定，經廠長批準后報財務部備案。6.行政費用報銷制度行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并7、按本章第1條的規定進行審批支付；應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；其他有關費用及成本支出的程序以本廠規定為準。第二章成本管理制度1.本廠所有經濟合同以及涉及成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由廠長簽署或授權委托簽署。2.工程部主要負責成本的預8、測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解各項工程成本的構成及用款計劃；負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5.工程中間結算程序。施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；財9、務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。6.工程決算程序。施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部10、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。第三章財產管理制度1.公司財產的范圍公司財產包括固定資產和低值易耗品；凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業11、務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。3.財產的購置與調撥辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部12、門定期匯總后向財務部報賬；財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。4.財產的清查、盤點公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；13、屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。2010年讀書節活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2、通過活動，在校園內形成熱愛讀書的良好風氣。3、通過活動，使學生養成博覽群書的好習慣。4、通過活動，促進學生知識更14、新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1、做好讀書登記簿（1）每個學生結合實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據自己喜好來設計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內容、容量、實現時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。（2）每個班級結合學生的計劃和班級實際情況，也制定出相應的班級讀書目標和讀書成長規劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（3）中隊會組織一次“讀書交流會”展示同學們的讀書登記簿并做出相應評價。2、舉辦讀書展覽：各班級定期舉辦“讀書博覽會”，以“名人名言”、格言、諺語、經典名句、“書海拾貝”、“我最喜歡的”、“好書推薦”等形式，向同學們介紹看過的新書、好書、及書中的部分內容交流自己在讀書活動中的心得體會,在班級中形成良好的讀書氛圍。3、出讀書小報：