午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、現代企業財務借款、報賬及費用預算流程管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理工作流程借款流程1.借款人填寫“借款申請單”（出差借款須附出差人員審批表），交由部門總監初審簽字；2借款人持初審的“借款申請單”，交由公司總經理審批簽字；3借款人持審批的“借款申請單”，交由財務負責人審核簽字；4借款人持審核的“借款申請單”，交由財務部出納辦理款項支付手續；5出納將辦理完畢的“借款申請單”交由會計填制記帳憑證，進行帳務處理；6特殊業務的借款，如個人因私借款、公司借款業務的審批執行借款和各項費用開支標準及審批制度。報賬2、流程1.報帳人填寫“支出憑單”，并附原始憑證；2.報帳人持填寫完整的“支出憑單”及原始憑證交由部門總監初審簽字；3.報帳人持初審的“支出憑單”及原始憑證，交由財務會計對票據的合法性、準確性等進行審核簽字后，財務負責人簽字認可；4.報帳人持審核的“支出憑單”及原始憑證，交由總經理審批簽字；5.報帳人持審批的“支出憑單”及原始憑證，交由財務部出納辦理款項支付手續或銷帳手續；6.出納將處理完畢的“支出憑單”及原始憑證，交由會計填制記帳憑證，進行帳務處理。出納業務流程圖報帳人借款人報帳流程 借款流程出納支付款項部門總監初審簽字會計填制憑證填寫支出憑單填寫借款申請單會計審核公司總經理審批簽字財務負責人簽3、字公司總經理審批簽字財務負責人審核簽字下屬企業財務預算編制流程1.上海總部投資管理部于每年10月上旬向集團公司（含直、托管企業）提出年度經營目標框架，財務部給出年度預算統一格式，下發給公司，由集團公司經營管理部分解給各直、托管企業,各托管企業根據下達的年度目標編制年度投資經營計劃。新建的直、托管企業于10月上旬由總經理主持制定當年的預算（包括費用開支預算），自下而上報公司財務部。2.集團公司所屬直、托管企業依據各自的年度目標，結合企業的實際經營情況，按上海總部財務管理部制定的統一格式及集團公司財務部預算新增表樣（表格具體內容見樣表）編制年度預算草案（含月度），并于11月上旬報送集團公司財務部。4、3.11 月上旬集團公司財務部統一收集各托管企業的年度預算草案，進行初審匯總，并于11月上旬之前分別送交上海總部財務管理部、集團公司經營管理部和公司總經理。4.11月中旬至12月下旬為初審、調整階段，由集團公司總經理組織經營管理部、財務部對各直、托管企業的年度預算草案進行初步審核、調整，財務部、經營管理部對初審、調整情況各出具一份初審意見書，于12月15日前交集團公司總經理。5.12月下旬，在集團公司總經理審核各直、托管企業年度預算草案的過程中，由經營管理部對各企業的預算草案進行陳述和依據解釋。6.12月下旬，按照集團公司總經理審核的修改意見，由財務部牽頭，經營管理部參與，在與各企業充分交換意5、見的前提下，對年度預算草案進行相應修改，最終形成集團公司所屬企業的年度預算考核提案。7.年底前由上海總部財務管理部接受委托，正式下達集團公司所屬企業年度財務預算。8.年初由集團公司負責人正式下達集團公司各下屬企業考核預算。集團公司本部費用預算編制流程1.上海總部行政管理部于10月上旬向新疆德隆（集團）公司本部提出年度費用控制目標。2.新疆德隆（集團）本部各部門依據各自的實際情況編制分部門費用預算，于10月底報送新疆德隆（集團）財務部。3.新疆德隆（集團）財務部根據費用控制總目標結合各部門自行報送的費用預算進行各部門費用分解。4.11月上旬將新疆德隆（集團）本部費用預算（含分部門費用預算）上報新6、疆德隆（集團）總經理審核,并于11月上旬報送上海總部財務管理部。5.年底前由上海總部財務管理部接受委托，正式下達新疆德隆（集團）本部年度費用預算。 財務預算編制流程圖集團公司總經理上海總部投資管理部公司費用控制目標公司年度費用預算預算草案匯總及整理分析、質詢、溝通、調整公司下屬企業年度目標托管、直管企業按年度目標制定年度預算草案公司年度預算草案修改公司下屬企業年度預算草案，形成預算提案公司下屬企業年度預算方案與下達經營管理部財務部集團公司下屬企業預算控制匯報流程1集團公司所屬企業月報在次月8日前上報集團公司財務部（1份報表轉報上海總部財務管理部，按上海總部統一要求格式上報；1張磁盤交集團公司財7、務部拷貝，其報送內容包括上海總部統一要求格式及公司財務部新增月報表），年報在年度結束后15日內上報。2集團公司財務部收集公司各所屬企業上期財務報表、總經理經營報表和經營分析表，并分別整理、匯總；每月15日前（年報在下年度1月20日前），將集團公司所屬企業預算執行情況分析交集團公司經營管理部及集團公司總經理。3集團公司財務部每月14日前（年報在下年度2月15日前），將公司費用控制表及公司財務報表報集團公司總經理及公司經營管理部，寄往上海。4集團公司財務部每月14日前（年報在下年度2月15日前），將收集的集團公司下屬企業的上期財務報表、總經理經營報表、經營分析表，交集團公司經營管理部寄往上海。5集8、團公司財務部每月14日前（年報在下年度1月25日前），將集團公司所屬企業偏差分析交經營管理部和集團公司總經理。6每年9月4日前，集團公司下屬企業將年度預算執行概算送交集團公司財務部，并轉交上海總部財務管理部。財務預算控制匯報流程圖上 海 總 部l 公司下屬企業月報l 公司月報集團公司經營管理部l 公司下屬企業月報l 公司月報、費用控制表下屬企業預算執行情況分析、偏差分析下屬企業預算執行情況分析、偏差分析經營管理部集團公司總經理財務部財務報表下 屬 企 業預算調整緊急流程1在偏差分析的過程中，如查明重大偏差的原因確是制定預算的前提條件發生了變化或計算依據有誤，公司財務部依據該下屬企業各月度財務數9、據、累計財務數據、各月度偏差、累計偏差等資料，按一定的計算方法，合理預期該企業年度預算偏差，在預期年度預算偏差的計算中，成熟企業及經營一個年度以上的試驗性項目以利潤指標為主，經營不滿一年的試驗性項目的以費用開支總額為主。2.對于公司下屬企業因客觀環境發生變化，自下而上提出預算調整申請時，財務部用上述同樣方法分析、調查該企業年度預算偏離的原因及程度。3.預期年度預算偏差在1020時，財務部將分析結果抄送經營管理部，同時由經營管理部和財務部共同得出預算修改方案，并由財務部牽頭出具一份調整意見書，報公司總經理。4.如預算修改結果對公司下屬企業年度財務預算有較大影響，應填寫預算調整申請書（表樣附后），10、上報上海總部財務管理部審核。 預算調整緊急流程圖集團公司總經理下屬企業上海財務管理部財務部經營管理部預算調整申請偏差分析中的重大差異（偏差率在10以上）偏差原因確系外部條件發生變化修改預算方案審核預算修改方案、審批偏差在1020的修改方案審批偏差20以上的預算修改方案日常稅務咨詢工作流程1.公司下屬企業對日常稅收方面出現的問題以書面形式向公司財務部提出咨詢。2.公司財務部針對提出的問題進行分析研究。3.在研究問題的過程中，公司財務部應與咨詢部門及相關單位保持溝通，并全面了解下屬企業所在地的各種特殊稅收政策，評價問題實質。4.對于一般稅務問題，在充分研究溝通的基礎上，公司財務部根據專業判斷，形成11、對問題的建議或解決方案，以書面形式回復咨詢企業。5.對重大稅務問題，直接與上海總部財務管理部聯系，共同形成對問題的建議或解決方案，以書面形式回復咨詢企業。 日常稅務咨詢工作流程圖上海總部財務管理部公司財務部托管企業稅務咨詢問題提出分析研究咨詢問題 請示與托管企業溝通 重大問題共同形成建議解決方案形成建議解決方案確 定 方 案書面回復咨詢托管企業使用咨詢建議解決方案提 出 要 求溝 通研 究 問 題回 復財務業務培訓流程1公司財務部于每年11月上旬制訂詳細的各下屬企業財務負責人業務培訓計劃及預算。2公司財務部于每年11月中旬將業務培訓預算交集團公司總經理及集團公司人力資源部。3集團公司總經理對培12、訓計劃及預算提出質詢，財務部及人力資源部負責解釋。4集團公司總經理于每年11月下旬正式審批各下屬企業財務負責人業務培訓計劃及預算。5人力資源部根據審批后的培訓計劃及預算，編制本部門預算，并進入公司經費預算審核流程。6公司財務部協助人力資源部實施各下屬企業財務負責人業務培訓工作。7根據培訓結果公司財務部填寫各下企業財務負責人培訓考核表，交由人力資源部歸入個人檔案。財務業務培訓流程圖公司總經理公司人力資源部公司財務部 審閱制訂培訓計劃及預算了解財務負責人業務培訓計劃及預算 共同負責解釋 提出質詢 編制本部門預算 批復 進入經費預算審核流程協助實施實施財務負責人業務培訓工作歸入個人檔案填寫財務負責人13、培訓考核表財務負責人業務考核流程1.集團公司財務部成立內部審計小組，定期對各下屬企業進行內部審計。2.考核小組成員（即內審小組成員）根據財務負責人業績考核制度規定，予以賦分。3.賦分原則是公開、公平、公正。4.集團公司財務部根據對各財務負責人的最終得分，確定考核結果。5.集團公司財務審計部公布考核結果，并根據財務負責人業績考核制度規定，予以適當的獎懲。6.集團公司財務部將考核獎懲結果交由集團公司人力資源部，歸入其個人考核檔案。財務負責人業務考核流程圖新疆德隆集團人力資源部新疆德隆集團財務部 成立內審小組對各成員企業進行內部審計 評定賦分確定并公布考核結果納入個人考核檔案 予以獎懲財務負責人聘用14、流程1.下屬企業財務負責人的聘用，由用人單位或集團公司人力資源部、財務部推薦。2.集團公司人力資源部對擬聘用人進行筆試、初步面試，并組織用人單位、集團公司財務部等進行綜合面試。3.對決定聘用人員，由新疆德隆集團公司人力資源部以推薦書的形式推薦到用人單位，用人單位以正式文件下發。4.下屬企業現任財務負責人的解聘、調動，由用人單位提出建議，集團公司人力資源部和財務部予以協調，并辦理聘用的有關手續。財務負責人聘用流程圖公司財務部公司人力資源部用人企業推薦筆試下發聘用文件初步面試 推薦書綜合面試內部定期審計業務流程1.確定集團公司財務部內部審計工作計劃及內部審計工作重點；2.具體實施內部審計工作計劃；15、3.內部審計工作完成后的5個工作日內，審計小組出具審計報告及管理建議書；4.審計報告及管理建議書交集團公司總經理審閱；5.集團公司總經理將審閱后的審計報告及管理建議書分送被審計單位，并責成被審計單位實施；6.集團公司財務部根據內部審計結果，填寫被審企業財務負責人考核表，并交由人力資源部納入個人檔案。內部不定期審計的業務流程1內部審計小組接受集團公司總經理委托或集團公司財務部在日常管理工作中發現有關重大問題需要進行審計的；2集團公司財務部制定內部審計計劃；3內部審計小組具體實施內部審計計劃；4審計工作完成后的5個工作日，內部審計工作小組出具審計報告；5審計報告交由集團公司總經理審閱；6集團公司經16、營管理部根據集團公司總經理的審閱意見，形成書面處理結果，并轉交被審計單位及個人；7.集團公司人力資源部根據審計報告及處理意見納入個人考核檔案。資金計劃管理工作流程 集團公司融資流程1.集團公司于每年11月上旬向上海總部報送融資計劃。2.每年12月25日前上海總部董事局委托執委會正式下達集團公司融資計劃。3.集團公司總經理主持分解集團公司融資計劃，并下達到資金計劃部。4.資金計劃部具體實施融資計劃。5.每融入一筆資金，由資金計劃部編制公司銀行借款一覽表，并分別報送集團公司總經理和上海總部財務執行副總裁。下屬企業申請銀行借款流程1各下屬企業于每年12月25日之前編制上報融資計劃預算分解表，即將融資17、計劃中的銀行借款分解到各月及各家專業銀行。2資金計劃部收集、匯總各下屬企業的融資計劃預算分解表。3每年12月28日由資金計劃部將編制匯總的所屬企業融資計劃預算匯總表上報集團公司總經理。4集團公司總經理對匯總的所屬企業融資計劃預算匯總表提出質詢，資金計劃部對質詢進行解釋。5每年12月31日，集團公司總經理正式下達各下屬企業的融資計劃預算。6資金計劃部協調監督各下屬企業執行融資計劃預算。7每月8日（年度為元月15日）各下屬企業隨同財務決算報表報送融資報表。8每月7日公司資金計劃部匯總各托管企業融資報表。9每月8日上報集團公司總經理。下屬企業申請銀行借款流程圖經營管理部財務審計部總經理托管企業提出書18、面意見審批提出書面申請同意辦理借款手續不同意不得借款擔保監控流程1.集團公司下屬企業不準實行對外擔保。2.集團公司下屬企業對內擔保，必須擬定擔保申請上報集團公司，并說明原因，由集團公司書面請示上海總部財務管理部。3.集團公司財務部每季編制擔保金額報表（含集團公司及所屬企業對內、對外擔保），并于每季15日前上報集團公司總經理。擔保監控流程圖上海總部財務管理部總經理財務部托管企業書面申請不得擔保不同意不得擔保同意辦理擔保手續審批不同意審核提出書面意見回復回復回復編制擔保季報審閱 資金計劃部融資流程1.搜尋、收集相關信息情報；2.會同相關部門對擬投資項目進行可行性調查、研究；3.選擇、確定投資項目；4.研究制訂籌、融資方案、計劃、策略、戰術；5.展開融資外聯；6.辦理融資前期所需相關手續；7.具體實施融資計劃、方案；8.將進程、問題知會相關人員或部門，及時調整計劃、戰術，確保融資任務完成。