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1、XXXX有限公司 XXXX管理制度科技公司財務人員崗位職責及費用報銷流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度（試行）第一章 財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規及規章制度，確保財務工作的合法、合規。2、建立健全事務所各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。3、采取切實有效的措施保證事務所資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工2、作團隊降低消耗、節約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為事務所合伙人決策提供有效依據。7、負責公司辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。 10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。11、完成事務所工作程序規定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責范圍1、辦理現金收支和銀行結算業務，管理貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務3、臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5、嚴格管理空白收據、發票及銀行有價票證，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，嚴禁簽發空頭支票;6、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作。 第二章 日常工作管理規定為明確事務所資金使用流程4、規范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規定。一、費用報銷（一）、對事務所公共費用支出原則：勤儉節約。（二）、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷項目科目費用說明提供發票要求1、差旅費出差所發生的交通費、食宿費、差旅費補貼等相關費用支出1、地稅監制客運發票，賓館住宿發票、飛機票等；2、差旅補貼參照公司標準執行；2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費用支出，不得列支購買固定資產1、國稅監制商品零售發票；2、辦公用品單價在2000元以下；3、地稅監制其他服務業發票；3、通訊費列支電話費、購充值卡等費用支出1、地稅監制電信服務、郵政特種發票；2、所提供單據有姓名，須是公司在冊人5、員或單位名稱4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出（過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養費、保險費）1、過路費、過橋費、停車費發票，成品沒銷售發票或零售發票汽車修理行業發票；5、會務費列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復印等費用支出1、會務費發票應是服務業發票或賓館旅業發票，須注明會務日期；2、禮品發票應是商品銷售發票，須注明商品品名、數量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業發票；3、會議所購禮品，發票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費中列支；6、運雜費列支運輸商品發生的費用支出1、鐵路/公路/飛機運輸業發票；2、其他服務業發票，如出租車、公汽市內短途送貨車票；6、7、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業專用發票額度嚴格受限費用報銷項目科目費用說明提供發票要求1、招待費列支餐飲、購買禮品等支出1、餐飲提供地稅監制的飲食娛樂業發票，禮品為國稅監制的商品銷售發票；2、報銷額度：低于收入52、廣告費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告服務業發票；2、報銷額度：低于收入153、職工教育經費列支員工培訓所發生的費用支出1、由專業培訓機關或單位出具的服務業發票；2、報銷額度：低于員工工資總額2.5（三）、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發票虛假，未經稅務機關監制，沒有稅務監制章；2、發票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發票7、內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。3、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。4、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。（五）、大額資8、金（一次性支付金額5000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。 二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責任。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、預計還款日期。2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規后簽字。3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。5、借款單首聯由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據；借款單復寫聯交會計入賬。注意：如果有借款到期未還或同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任協助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。- 6 -