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1、通信企業(yè)員工費(fèi)用報(bào)銷管理制度（規(guī)定、審核等）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 公司員工費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一、 員工費(fèi)用報(bào)銷日：每月10日-12日、20日-22日為員工日常費(fèi)用報(bào)銷日，若遇雙休日、節(jié)假日順延。公司員工應(yīng)將本月所發(fā)生費(fèi)用在當(dāng)月或次月報(bào)銷日時(shí)及時(shí)填報(bào)報(bào)銷，不得無故壓后報(bào)銷、隔月報(bào)銷。二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須按照“事前申請(qǐng)”的原則控制，凡未經(jīng)事前申請(qǐng)的招待費(fèi)用一律不予報(bào)銷。1. 在北京地區(qū)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前申請(qǐng)程序如下：1) 日常發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，招待費(fèi)申請(qǐng)程序如下：A、 普通員工需要支出招待費(fèi)2、的，在事前必須以口頭或書面、電話形式向部門經(jīng)理申請(qǐng)，說明招待的人員姓名、單位名稱、招待目的、招待方式、預(yù)計(jì)金額等申請(qǐng)內(nèi)容。由部門經(jīng)理通知出納人員做好登記工作。以作為審核報(bào)銷的依據(jù)。B、 部門經(jīng)理需要支出招待費(fèi)的，在事前必須向行政經(jīng)理通報(bào)，通報(bào)形式與內(nèi)容與上述要求一致。并通知出納人員做好登記工作。以作為審核報(bào)銷的依據(jù)。2) 屬于工程項(xiàng)目的招待費(fèi)支出，在有明確項(xiàng)目經(jīng)理人的情況下，招待費(fèi)申請(qǐng)程序如下：A、 項(xiàng)目組成員需要支出招待費(fèi)的，無論項(xiàng)目組成員屬于任何部門，在事前必須向項(xiàng)目經(jīng)理提出申請(qǐng)，而無須向部門經(jīng)理申請(qǐng)，申請(qǐng)形式與內(nèi)容與上述要求一致。由項(xiàng)目經(jīng)理通知出納人員做好登記工作。以作為審核報(bào)銷的依據(jù)。3、B、 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)仔細(xì)審核每一筆招待費(fèi)用支出情況，將招待費(fèi)支出總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。如有超額情況發(fā)生，項(xiàng)目經(jīng)理需說明原因。C、 若工程項(xiàng)目沒有明確的項(xiàng)目經(jīng)理人，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)則按照日常發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的申請(qǐng)程序辦理。2. 在北京地區(qū)以外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前申請(qǐng)程序如下：1) 出差員工在出差前填寫差旅費(fèi)預(yù)算單，在預(yù)算單中注明此次出差預(yù)計(jì)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)次數(shù)、人員、金額，經(jīng)審簽后可作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前申請(qǐng)依據(jù)，在此預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)無須再作事前申請(qǐng)。業(yè)務(wù)發(fā)生后按正常程序報(bào)銷。2) 如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額超出預(yù)算的，業(yè)務(wù)發(fā)生人須作事前申請(qǐng)，申請(qǐng)程序同在京地區(qū)程序。3. 所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出必須嚴(yán)格按照公4、司規(guī)定的招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即：招待業(yè)務(wù)客戶的招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為80元/人。4. 在招待費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，費(fèi)用報(bào)銷人在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)填寫（ ）費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷。將相關(guān)信息在電子版的請(qǐng)客戶吃飯活動(dòng)登記表中填列齊全，未在登記表中填寫的招待費(fèi)用將不予報(bào)銷。5. 費(fèi)用報(bào)銷人將填報(bào)好的（ ）費(fèi)用報(bào)銷單交部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理須認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷人所報(bào)單據(jù)是否與事前申請(qǐng)內(nèi)容一致，并在（ ）費(fèi)用報(bào)銷單上簽字。無部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理簽字的招待費(fèi)用票據(jù)財(cái)務(wù)部門將不予審核。6. 財(cái)務(wù)人員在審核業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)參照之前報(bào)備的請(qǐng)客吃飯記錄，報(bào)銷人電子版的請(qǐng)客戶吃飯活動(dòng)登記表的資料及差旅費(fèi)預(yù)算單對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審5、核，凡未在電子版的請(qǐng)客戶吃飯活動(dòng)登記表及差旅費(fèi)預(yù)算單中登記的招待費(fèi)支出憑單一律予以退回，不予審核。三、 出差費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審核制度：1. 外地出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按附表規(guī)定執(zhí)行。住 宿 費(fèi)交 通 費(fèi)差 旅 補(bǔ) 助外地城際交通費(fèi)、往返車站機(jī)場(chǎng)車站費(fèi)市內(nèi)交通伙食補(bǔ)助包干200元/人/天據(jù)實(shí)報(bào)銷100元/人/天1) 標(biāo)準(zhǔn)說明：A、 住宿費(fèi)：出差人員在出差前盡量事先選擇好，交通便利，性價(jià)比好的酒店住宿，嚴(yán)格按照住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。B、 城際交通費(fèi)：指出發(fā)地與到達(dá)地之間的車票、機(jī)票或乘坐其他交通工具所支付的費(fèi)用。C、 往返機(jī)場(chǎng)車站費(fèi)：指出差人員6、在出發(fā)地或到達(dá)地往返機(jī)場(chǎng)、火車站、長(zhǎng)途汽車站的交通費(fèi)。D、 差旅補(bǔ)助：是由餐飲補(bǔ)助和交通補(bǔ)助兩部分組成的，其中餐飲補(bǔ)助為70元，即早餐10元，午餐30元（正餐），晚餐30元（正餐）。交通補(bǔ)助為30元，合計(jì)100元。差旅補(bǔ)助計(jì)算天數(shù)按出差起止時(shí)間計(jì)算，具體如下：a、 出發(fā)時(shí)間早于中午12：00享受全天出差補(bǔ)助，出發(fā)時(shí)間晚于中午12：00（包 含12：00）享受半天出差補(bǔ)助。b、 出差期間每天享受全天出差補(bǔ)助。c、 到京時(shí)間早于中午12：00享受半天出差補(bǔ)助，到京時(shí)間晚于中午12：00（包 含12：00）享受全天出差補(bǔ)助。d、 司機(jī)可享受全天補(bǔ)助，不受12：00前后限制。e、 出發(fā)時(shí)間為以火車票，7、飛機(jī)票的時(shí)間準(zhǔn)，到京時(shí)間以火車，飛機(jī)正點(diǎn)到達(dá)北京時(shí)間為準(zhǔn)；開公司車出差的，以車輛登記時(shí)間為準(zhǔn)；如遇不可抗力造成火車、飛機(jī)、汽車滯留的，仍享受全天差旅補(bǔ)助。2) 公司人員出差的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一律按上表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：A、 乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙。B、 出差人員首選鐵路、公路等交通工具，嚴(yán)格控制乘坐飛機(jī)，確因如下原因，可以乘坐飛機(jī)：a、 因工作原因或時(shí)間緊急。b、 本著高效，節(jié)約的原則，工作人員乘火車費(fèi)用、差旅補(bǔ)助、住宿費(fèi)用之和等于或大于乘飛機(jī)費(fèi)用；但必須事先報(bào)總經(jīng)理審批。8、返京后請(qǐng)總經(jīng)理在相關(guān)票據(jù)上簽字后，按正常手續(xù)報(bào)銷。C、 公司人員出差，事先經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，公司報(bào)銷其由公司至出差地的交通費(fèi)用，不負(fù)擔(dān)其由出差地到家、由家至出差地的交通費(fèi)，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。出差人員從家直接回北京公司的，公司按由出差地至北京應(yīng)發(fā)生的交通費(fèi)用報(bào)銷交通費(fèi)。出差人出差地為父母、配偶等直系親屬居住城市（縣），出差人在家住宿的，出差補(bǔ)助按100元/天計(jì)算，并按住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助。如因工作需要不能在家住宿的，差旅費(fèi)用按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。D、 公司人員參加在外地召開的各類會(huì)議，會(huì)議主辦單位負(fù)擔(dān)食宿費(fèi)的，出差補(bǔ)助按50元/天計(jì)算，城際交9、通費(fèi)用按公司規(guī)定報(bào)銷；有會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取差旅補(bǔ)助。E、 出差人在出差前須填寫差旅費(fèi)預(yù)算單（見附件），部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字后（出差人是部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理的，須總經(jīng)理審簽），出差人方可做 出差借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員在借款時(shí)應(yīng)查看差旅費(fèi)預(yù)算單與借款單金額是否一致。報(bào)銷差旅費(fèi)后將差旅費(fèi)預(yù)算單附在差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)后留存。當(dāng)月報(bào)銷差旅費(fèi)的，借款單撕下交回借款人。次月報(bào)銷差旅費(fèi)的，借款單與差旅費(fèi)預(yù)算單一并入賬。2. 差旅費(fèi)報(bào)銷辦法：1) 員工出差期間的招待費(fèi)核算報(bào)銷辦法：A、 員工在出差期間每發(fā)生一次業(yè)務(wù)招待費(fèi)，將扣除相應(yīng)的差旅補(bǔ)助正餐費(fèi)30元；員工在報(bào)銷差旅費(fèi)的同10、時(shí)必須填報(bào)此次差旅所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，并同時(shí)填寫出差補(bǔ)助申請(qǐng)單，在填報(bào)補(bǔ)助金額時(shí)自行計(jì)算填寫招待次數(shù)、扣除金額。B、 差旅期間招待費(fèi)申請(qǐng)程序參見“在北京地區(qū)以外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前申請(qǐng)程序”。2) 員工出差期間交通費(fèi)的核算報(bào)銷辦法： A、 公司負(fù)擔(dān)員工由出發(fā)地至車站（機(jī)場(chǎng)）至住宿地、由住宿地至車站（機(jī)場(chǎng)）至出發(fā)地的交通費(fèi)用，如需前往機(jī)場(chǎng)的，應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴前往。其他在出差地發(fā)生的各項(xiàng)交通費(fèi)用在出差補(bǔ)助中予以補(bǔ)助，原則上不再另行報(bào)銷。B、 員工出差期間工作地點(diǎn)在機(jī)場(chǎng)附近，但住宿地在市區(qū)的，員工工作地點(diǎn)至住宿地的往返交通費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)，但應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴往返。C、 員工在出差期間因攜帶重物、招待11、客人、業(yè)務(wù)緊急等情況需要乘坐出租汽車的，須在相應(yīng)票據(jù)背面注明打車原因，在完成出差報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)，將此類單據(jù)在（）費(fèi)用報(bào)銷單上填報(bào)，并先行報(bào)請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理簽字，（本身是項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理發(fā)生此類費(fèi)用的，須向上一級(jí)經(jīng)理報(bào)請(qǐng)簽字。）3) 員工出差期間住宿費(fèi)的核算報(bào)銷辦法：A、 所有員工應(yīng)按照公司的住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇住宿地，不得擅自租住超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)的酒店、旅館，對(duì)于無法租住到公司住宿標(biāo)準(zhǔn)以下的住宿地的，要事先向部門或項(xiàng)目經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可入住審批后的住宿地。在完成出差報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)，須先行將超標(biāo)住宿單據(jù)報(bào)請(qǐng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理簽字，然后按照正常報(bào)銷程序報(bào)銷差旅費(fèi)用。B、 所有員工不得擅自招待其他12、單位人員住宿，如有需要招待關(guān)聯(lián)單位人員住宿的，須事前報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可邀請(qǐng)關(guān)聯(lián)單位人員入住，并將此部分費(fèi)用支出單獨(dú)列支，由部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理在相關(guān)票據(jù)上簽字后再按照正常報(bào)銷程序報(bào)銷費(fèi)用。C、 雙人同性人員在相同地點(diǎn)出差，須租住同一房間住宿，住宿標(biāo)準(zhǔn)在單人住宿標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上上浮30%。員工在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)在差旅費(fèi)報(bào)銷單（或背面）上詳細(xì)注明住宿人數(shù)、姓名、住宿起始和終止日期，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理簽字后再按照正常報(bào)銷程序報(bào)銷費(fèi)用。4) 出差期間的手機(jī)長(zhǎng)途話費(fèi)報(bào)銷審核規(guī)定：公司員工出差期間的手機(jī)長(zhǎng)途話費(fèi)，憑打印的通話話費(fèi)清單，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的話費(fèi)，公司給予報(bào)銷。出差人員每次出差后將13、本次出差期間的長(zhǎng)話費(fèi)用報(bào)銷單與本次出差的其他費(fèi)用一同報(bào)銷。5) 出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫要求：A、 出差人員要將差旅費(fèi)報(bào)銷單逐項(xiàng)詳細(xì)填寫，特別是要將離京日期、返京日期、出差天數(shù)、同行人員等涉及金額的出差資料填寫齊全，以便確定各項(xiàng)費(fèi)用的核算標(biāo)準(zhǔn)。B、 出差人員要在出差返京三個(gè)工作日之內(nèi)，將此次出差的所有費(fèi)用單據(jù)一次填寫齊全報(bào)銷，對(duì)于需特別審核的單據(jù)，要先行經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，并在W3中填寫出差報(bào)告，然后將簽字后的單據(jù)按正常程序報(bào)銷，一次差旅費(fèi)用不得分次報(bào)銷。C、 出差人員將報(bào)銷單據(jù)填報(bào)完成后，應(yīng)將報(bào)銷單據(jù)報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字。部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司制度對(duì)所報(bào)單據(jù)認(rèn)真審核。對(duì)于超出14、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出要問明情況，把不予報(bào)銷的單據(jù)剔除，對(duì)由于工作需要確認(rèn)可以報(bào)銷的，部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理要在相關(guān)報(bào)銷單據(jù)上簽字核準(zhǔn)。凡未經(jīng)部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理簽字的差旅費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)人員一律不予審核。四、 本市誤餐補(bǔ)助規(guī)定：1. 公司員工因公外出，未能及時(shí)回公司午餐的，在外出登記簿上登記誤餐一次，享受20元/人誤餐補(bǔ)貼。2. 因工作需要加班的，憑加班單（晚上加班超過8:00），可享受晚餐的20元/人誤餐補(bǔ)貼。五、 本市交通費(fèi)報(bào)銷審核規(guī)定：1. 工程服務(wù)部人員車費(fèi)報(bào)銷審核規(guī)定： 1) 所有工程服務(wù)部人員在因巡檢、排障等工作需要出行時(shí)，在不影響工作的前提下，需本著節(jié)約的原則，盡量乘坐公交、地鐵等交通工具。15、并在電子版因公外出車票報(bào)銷登記表上登記，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2) 在因排障需乘坐出租汽車時(shí)，應(yīng)向客戶專員申請(qǐng)，填寫相應(yīng)打車申請(qǐng)表，并在電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表上登記。在報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)障紀(jì)錄及打車申請(qǐng)表審核單據(jù)，凡未在報(bào)障紀(jì)錄、電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表及打車申請(qǐng)表登記的，其相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷。3) 在因其他非排障的工作原因乘坐出租車出行的，須事先向工程服務(wù)部經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理同意后方可乘坐。并在電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表及打車申請(qǐng)表上登記。凡因非排障原因乘坐出租車，未經(jīng)部門經(jīng)理同意簽字的，其相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷。2. 其他部門員工交通費(fèi)報(bào)銷審核規(guī)定：1) 員工因公外出應(yīng)乘坐公共16、交通汽車、地鐵、城鐵等公共交通工具，并在電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表上登記，添寫（）費(fèi)用報(bào)銷單實(shí)報(bào)實(shí)銷。2) 員工因公外出遇下列情況，事前向部門經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理同意后允許乘坐出租車，并在取得相關(guān)票據(jù)后及時(shí)將票據(jù)交付部門經(jīng)理審核簽字，然后將已簽字的票據(jù)按照正常程序填報(bào)報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。并在電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表上登記：A、 業(yè)務(wù)緊急，乘公共交通工具時(shí)間不能保證。B、 攜帶貨物重量超過十斤，或攜帶不便乘坐公交的物品。C、 陪同客戶或其他因工作需要經(jīng)部門經(jīng)理或總經(jīng)理另行批準(zhǔn)的。D、 本規(guī)定以外的特殊情況，由總經(jīng)理批準(zhǔn)的。3. 所有員工在填寫電子版 因公外出車票報(bào)銷登記表時(shí)，對(duì)乘坐出租車出行17、的原因除在相應(yīng)欄目打勾之外，必須在備注欄對(duì)業(yè)務(wù)緊急、攜帶重物、與客戶同行等乘坐出租車原因作具體陳述，無具體陳述的，費(fèi)用報(bào)銷的審核人員將不予審核。六、 現(xiàn)金借款及報(bào)銷規(guī)定：1. 凡因業(yè)務(wù)需要借支公司現(xiàn)金的，須填寫借款單，由部門經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，1000元以上的借款，需由總經(jīng)理簽字審批后，借款人持審簽后的借款單至出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。2. 財(cái)務(wù)將借款單入賬，訂入憑證，并在報(bào)銷時(shí)視情況做如下處理：1) 當(dāng)報(bào)銷金額大于借款金額時(shí)：在借款人報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)人員將相應(yīng)的借款單復(fù)印，在復(fù)印件上加注“此借款單已作報(bào)銷處理”等內(nèi)容，并交付借款人。2) 當(dāng)報(bào)銷金額小于借款金額時(shí)：報(bào)銷人在報(bào)銷時(shí)交回18、部分借款現(xiàn)金，財(cái)務(wù)開具現(xiàn)金收據(jù)交付借款人，同時(shí)將借款單復(fù)印加注，與現(xiàn)金收據(jù)一并交付借款人。3. 凡職工借用公款者，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)后及時(shí)報(bào)銷。出差借款人員應(yīng)在出差返京后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，核銷借款。前次借支無故未報(bào)銷者，不得再借款。4. 試用期員工個(gè)人不得向公司借款。5. 所有借款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人自行申請(qǐng)，不得由他人代辦，試用期員工因工作原因需向公司借款的，由員工所在的部門經(jīng)理代為申請(qǐng)。七、 報(bào)銷單據(jù)填寫、裝訂要求：1. 報(bào)銷單據(jù)填寫類別要求：1) 個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷：公司員工報(bào)銷交通費(fèi)、招待費(fèi)等可以明確指代屬于個(gè)人因公支出的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，須填寫（ ）費(fèi)用報(bào)銷單。2) 公司費(fèi)用報(bào)銷：公司員工報(bào)銷或申請(qǐng)以19、公司名義支付的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，須填寫支出憑單。3) 差旅費(fèi)報(bào)銷：公司員工在報(bào)銷差旅費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)，須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。 4) 差旅補(bǔ)助費(fèi)申請(qǐng)：公司員工填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，將此次出差的補(bǔ)助申請(qǐng)?zhí)顚懺谥С鰬{單上，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單后，與差旅費(fèi)一同報(bào)銷。單獨(dú)報(bào)銷差旅費(fèi)的，視同放棄差旅補(bǔ)助；單獨(dú)報(bào)銷差旅補(bǔ)助的，則公司不予報(bào)銷。5) 借款：公司員工因工作需要借用公款時(shí)，須填寫借款單。2. 票據(jù)裝訂要求：1) 方向要求：在裝訂票據(jù)時(shí)，將票據(jù)按從左至右的次序順序粘貼。2) 朝向要求：所裝訂的票據(jù)應(yīng)字體面向上，與所填寫單據(jù)朝向一致。3) 粘貼要求：票據(jù)裝訂要干凈整潔牢固，便于查閱審核裝訂，在裝訂時(shí)不得將金額部分粘連、20、遮擋。在報(bào)銷票據(jù)少的情況下，將所報(bào)銷的原始單據(jù)齊左側(cè)粘貼即可，在報(bào)銷票據(jù)多的情況下，將所報(bào)銷的原始單據(jù)按從左至右的順序均勻粘貼。4) 邊緣要求：所裝訂的原始單據(jù)的邊緣不得超出所填寫報(bào)銷單據(jù)的邊緣，如果原始單據(jù)面積較大，可將票據(jù)按報(bào)銷單據(jù)面積大小折疊。3. 票據(jù)填寫要求：所有費(fèi)用支出的報(bào)銷或申請(qǐng)單據(jù)的填寫必須由經(jīng)手人自行填寫，不得由他人代為填寫，具體要求如下：1) 內(nèi)容填寫要求：報(bào)銷內(nèi)容要填寫準(zhǔn)確詳細(xì)齊全，能全面反映所報(bào)銷費(fèi)用的內(nèi)容。金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫一致。2) 字跡要求：填寫字跡要清楚工整、不涂改，報(bào)銷金額的大小寫要頂頭填寫。3) 填寫分類要求：對(duì)于不同的項(xiàng)目和服務(wù)外包，要在報(bào)銷單據(jù)的摘要處21、，分類寫明各項(xiàng)的金額。對(duì)于沒有正式發(fā)票、以白條形式報(bào)銷的費(fèi)用，必須單獨(dú)填列，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后按正常程序報(bào)銷。公司財(cái)務(wù)基本知識(shí)介紹一、 因公司業(yè)務(wù)需要注冊(cè)有三個(gè)公司分別為：北京廣易通計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱廣易通）；北京網(wǎng)域達(dá)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱網(wǎng)域達(dá)）；北京XX信通科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱XX信通）。二、 公司主要對(duì)外經(jīng)營(yíng)，宣傳廣易通公司。一般合同都是用廣易通公司簽訂，執(zhí)行。其它兩個(gè)公司用來輔助投標(biāo)，做產(chǎn)品報(bào)價(jià)等。具體合同簽訂時(shí)，也可根據(jù)當(dāng)時(shí)情況，選擇用哪家公司名稱簽訂。三、 廣易通公司注冊(cè)資金：人民幣1000萬(wàn)元；網(wǎng)域達(dá)公司注冊(cè)資金：人民幣100萬(wàn)元；XX信通公司注冊(cè)資金22、30萬(wàn)元。廣易通及網(wǎng)域達(dá)公司為一般納稅人公司，（即有資格接受，開具17%增值稅專用發(fā)票）。簡(jiǎn)單稅率計(jì)算方法：國(guó)稅計(jì)算方法，合同總金額/1.17*17%=應(yīng)交稅款。地稅（即服務(wù)業(yè)發(fā)票）計(jì)算方法，合同總金額*5.5%=應(yīng)交稅款（不含所得稅稅款）。四、 XX信通為小規(guī)模公司，只能開具普通發(fā)票。五、 發(fā)票應(yīng)指定由會(huì)計(jì)專人購(gòu)買，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其他人員一律不得辦理購(gòu)票手續(xù)。購(gòu)入的發(fā)票由出納妥善保管，不得任意堆放。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失，應(yīng)立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)案，同時(shí)追究保管人員責(zé)任。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月底應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的發(fā)票使用及保管情況，進(jìn)行檢查與核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)加以指導(dǎo)和糾正，保證發(fā)票的使用符合要求。 XX年1月20日附件：差旅費(fèi)預(yù)算單差 旅 費(fèi) 預(yù) 算 單出 差 人同行人員 出差行程 出差及返回日期 出差項(xiàng)目/合同名稱 出差目的 預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算金額預(yù)算額計(jì)算陳述備 注交 通 費(fèi) 住 宿 費(fèi)招 待 費(fèi)差旅補(bǔ)助其 他合 計(jì)部門/項(xiàng)目經(jīng)理 財(cái)務(wù)總經(jīng)理借 款 單資金性質(zhì)_年 月 日 借款單位： 借款理由： 借款數(shù)額：人民幣（大寫） （小寫）預(yù)計(jì)歸還時(shí)間： 財(cái)務(wù)總經(jīng)理領(lǐng)款人簽字