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1、酒樓財務費用、差旅費開支管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、目的為了加強財務管理，統一規范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規定。二、適用范圍適用于本酒樓各項財務管理工作。三、管理規定(一)餐廳自購原材料的規定1.餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發票，如確實無法開具正式發票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章(簽名及手印)。2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效2、。3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區域經理審核后，方能付款。(二)餐廳各項費用開支的規定1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。2.餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告區域經理，費用開支經區域經理審核后，方可給予報銷開支。3.餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人、驗收人(證明人)、餐廳經理簽名，區域經理審核。(三)促銷費用的規定1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區域經理審核，再由區域經理上報公司促銷主管審定，經促銷主管審定或酒樓審批后方可執行。2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活3、動的總結報告，報告的主要內容包括:促銷的方式、促銷的費用、促銷的效果、成功與失敗的經驗教訓。3.促銷費用的權限:小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經理報區域經理審核后，即可執行。超過500元的按本條第1款規定執行。(四)差旅費開支的規定1.區域經理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。2.餐費補貼，出差至本地區以外的各餐廳，每人每天可領用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內部餐票一張。3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經總經理先在的士車票背面審批簽字，然后按規定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事4、報銷人簽名。(五)交際應酬費開支的規定1.區域經理全年可憑有效的正式發票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內。2.餐廳經理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，大(日營業額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內。3.交際應酬費的用途:用于與酒樓和餐廳有聯系的業務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。(六)低值易耗品、用具、用品的購置規定1.凡單位價值或批量價值在300元以內的由餐廳經理申報，區域經理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經理申報，區域經理審核，總經理審批。2.低值易耗品、用具、用5、品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。3.對確實不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區域經理監銷。(七)餐廳“營業外收入”的規定1.“營業外收入”的范圍:餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業外收入”的范圍:餐廳每天營業收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。2.所有“營業外收入”的來源資金由餐廳出納管理。3.所有“營業外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。4.所有“營業外收入”的集體活動費用由區域經理審批。5.所有“營業6、外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。(八)其他相關規定1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定xx元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經理對本制度規定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執行本制度規定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區域經理負全部責任。3.員工借款:原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。4.物資保障中心的營業外收入不能參照餐廳的“營業外收入”管理，其營業外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門核撥。5.財務部對餐廳的每項經濟業務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發現徇私舞弊現象，按有關規定處理。