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1、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 會(huì)計(jì)檔案管理辦法1. 總則1.1. 制定目的為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，特制定本管理辦法。1.2. 適用范圍公司所屬會(huì)計(jì)資料的管理，均依本辦法規(guī)定辦理。1.3. 權(quán)責(zé)單位1) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。1.4. 名詞定義本辦法中會(huì)計(jì)檔案系指：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、查賬報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如公司章程2、合同等會(huì)計(jì)資料。2. 會(huì)計(jì)檔案管理2.1. 會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管1) 每年形成的會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊，并列入會(huì)計(jì)檔案清冊，填寫交接清單，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理驗(yàn)收簽字后，交負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案的會(huì)計(jì)人員保管。2) 會(huì)計(jì)人員變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的調(diào)整時(shí)，會(huì)計(jì)檔案需要辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。2.2. 會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱1) 財(cái)務(wù)人員需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，要辦理有關(guān)的調(diào)閱手續(xù)，用畢按順序及時(shí)歸還。2) 公司內(nèi)其他單位需查閱會(huì)計(jì)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，方可查閱。3) 外單位人員需查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)持公司介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)交響曲經(jīng)理同意，方可查閱，并由管理人員詳細(xì)登記查閱3、會(huì)計(jì)檔案的工作單、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。4) 會(huì)計(jì)檔案不得帶出財(cái)務(wù)室，如有特殊情況需帶出復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。2.3. 會(huì)計(jì)檔案保管期限，依會(huì)計(jì)法的“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”制定2.4. 會(huì)計(jì)檔案的銷毀檔案名稱保管期限1、會(huì)計(jì)憑證類（1）原始憑證、匯總憑證（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表15年3年2、會(huì)計(jì)賬簿類（1）日記賬其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬（2）明細(xì)賬、總分類賬、輔助賬15年25年15年3、會(huì)計(jì)報(bào)表類（1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（2）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表3年15年永久4、其他類（1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊（2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃（3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議（4）銀行對賬單25年3年永久5年1) 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由保管專人提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理共同鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。注：A、對于未經(jīng)結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。B、建設(shè)單位在建設(shè)期的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。2) 銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由保管專人和財(cái)務(wù)部經(jīng)理共同監(jiān)銷。3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章。