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1、城投咨詢公司固定資產低值易耗品管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 資產管理制度第一章總則第1條目的為加強和規范企業資產管理，確保資產安全完整，充分發揮資產 使用效能，提高企業的市場競爭能力和企業經濟效益水平，按照國家 及集團的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于xx城投咨詢公司所屬的所有固定資產和低值易 耗品的管理。第3條職責與分工綜合辦公室負責公司資產的綜合管理，包括固定資產與低值易耗 品的購建、維修、報廢、清查等工作。財務部負責公司資產的價值管理，包括固定資產的計價、折舊、 報廢與處置的賬務處理。第二章固定資產的管理第4條固定資產管理的內容包括2、固定資產的分類、購建、計價、折舊、維修、報廢、清查；固定資產管理的基本任務是合理編制固定資產的購置計劃，加強固定資產日常維護、保養、檢查、修理工作，保證固定資產的完好率和利用率的最大化；規范固定資產的各項基礎管理工作，保證賬、卡、物 相符；建立、健全各類固定資產的管理制度。第5條固定資產的定義 固定資產包括使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等。不屬于經營主要 設備的物品，單位價值在2000元以上，使用期限超過二年的，也作 為固定資產。其余物品，作為低值易耗品。第6條固定資產的分類1房屋、建筑物、構筑物 2辦公設備 3 運輸設備4 其他設備 3、第7條固定資產的計價1 固定資產按歷史成本計價，盤盈、盤虧、毀損的固定資產按凈值計價。2 固定資產的入賬價值中應當包括為取得固定資產所發生的稅費、運輸費、保險費、包裝費、安裝費、公司用借款和發行債券購建實際支出，均應計入固定資產價值。3公司購置計算機硬件所附帶的、為單獨計價軟件，與所購置的 計算機硬件一并作為固定資產管理。4 經批準無償調入的定資產，按調出單位的賬面價值加上發生的運輸費、安裝費等相關費用，作為入賬價值。固定資產的基礎管理1 公司固定資產使用部門、管理部門和財務部門要認真作好固定資產的基礎管理工作。凡屬列入固定資產的所有資產均應建賬、建卡2.片，固定資產卡片內容包括：資產類別，資4、產名稱，資產編號，使用 部門等。定資產按購進時間統一進行編碼管理，未經批準不準隨意改變或打亂重編，留有的空號。3固定資產管理部門應按固定資產明細表定資產統一編號，逐臺建立“固定資產卡片:定資4每月月末綜合辦公室要與財務部門要進行對賬，確保產賬賬相符，賬物相符。5固定資產必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作；定資產的折舊參照財務制度執行 第10條固定資產的購置1資產購置計劃公司固定資產購置計劃應當符合公司發展戰略和生產經營實際rm o每年年底，各部門向資產管理部門上報資產購置需求，經資產管 理部門審核匯總后形成公司資產購置計劃和資金使用計劃。經分管副總、5、總經理審核后提交公司董事會審批。董事會批準后 報集團審批。經集團批準后，資產管理部門將批復的計劃及資金使用計劃及時 反饋公司財務部門，財務部門按固定資產購置計劃安排資金。2.固定資產請購定資產采購前，由擬購入資產部門填寫資產請購單，由綜合辦公室對擬購入資產進行市場調研、詢價，并提出購買意見，經財 務部門同意后，報公司分管副總審核、總經理審核、董事長審批。3購置請款購置定資產請款手續，由資產管理部門統一辦理。由經辦人員遵照公司資金支付管理辦法的相關規定進行請款；遇特殊情況急需購置的，經總經批準后也可委托資產使用部門直接購買，然后到資產管理部門辦理登記入庫手續。專人采購，專人驗收。4.固定資產的驗6、收在辦理定資產驗收手續時，要完整地取得產品說明書及其他相關說明資料。驗收合格的固定資產，應當填制固定資產入庫單。第10條定資產的修理固定資產修理分為日常修理和大修理。日常修理費用一次性計入成本，大修費按發生額分期攤銷。金額較大的大修理應當由申請部門填寫設備維修申請單，提經申請部門主管、分管副總審核后由總經理批準；一般金額的修理費用執行部門預算費用審批程序O維修完成后，由資產管理部門與資產使用部門會同對維修設備進行驗收，由資產管理部門在維修跟蹤記錄表中進行登記并及時更新固定資產卡片等相關信息。第11條定資產的清查定資產清查由綜合辦公室組織實施，各資產所在部室應就本部資產做好統計，清點工作，配合綜7、合辦公室實施。盤點完成后， 由綜合辦公室填寫資產盤點表，由參與盤點人員簽字確認。2固定資產丟失、損壞由個人過失造成的，過失人應承擔相應責 任。3發生以下情況時，應及時對固定資產進行清理。a）使用期滿：定資產已達到或超過規定的使用年限，經鑒定確認不能進行修復和繼續使用的Ob）災禍毀損：企業因火災、風災、水災、震災等不可抗拒力量以 及交通事故等造成固定資產毀損的。c）由于設計、施工、制造技術不過關，質量低劣，無法修復繼續 使用，未達到預定使用年限而中途報廢的固定資產。d）生產經營不需要的閑置定資產或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉讓的固定資產。e）除上述情況以外，企業對由8、于其他原因造成的確需報廢的固定資產。第12條定資產的非正常報廢仁固定資產報廢必須由使用部門提出申請，填寫資產資產處置 申請單，資產管理部門主管、財務部門主管核實后，對造成報廢的 原因進行分析明確責任，提交公司分管副總審核、總經理審核、董事 長批準。3.2對由于使用不當造成報廢的，應由責任人按該固定資產損失額 承擔部分賠付責任。定資產由于盤虧、丟失、損毀等原因未到報廢期需要提前報廢的，由資產管理部門填寫資產處置申請單，提交公司分管副總 審核、總經理審核、董事長批準。金額較大的應由董事會審批后方可 進行處理。4 凡是非正常報廢的固定資產應按相關規定報經xx市地方稅務局審批。第三章低值易耗品的管理第9、13條低值易耗品的范圍低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公汽車用清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據公司特性可列入管理范圍。第14條低值易耗品的分類根據我公司的情況，將低值易耗品分以下兩檔：1單位價值2001000元為一般物品 2.單位價值10002000元為貴重物品第15條低值易耗品的采購、入庫1 .低值易耗品采購前，由擬購入資產部門填寫資產請購單,由綜合辦公室對擬購入資產進行市場調研、詢價，并提出購買意見, 在財務部同意后，報公司分管副總批準。2 采購本著節省成本、價廉物美、急需急辦原則，不得謀私利。3采購物品后，由綜合辦公室辦理入庫手續，填制有關物品賬目。4 采購人員遵照公司資金支10、付管理辦法的相關規定，憑發票和入 庫單辦理報銷手續。第16條低值易耗品的領用與保管1在庫物品由辦公室負責保管，指定專人管理。對貴重物品要 重點管理。2 .對低值易耗品，定期盤點，并填寫資產盤點表。3 物品的領用，應當由資產管理部門填寫低值易耗領用登記表， 貴重物品的領用，須經公司分管副總批準后才可領用。4 .綜合辦公室應定期統計物品采購、庫存、發放、使用情況。 在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。第17條低值易耗品的報廢物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，提交資產管理部門、財務部門審核注銷；職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價賠償。第四章附則第18條本制度由綜11、合辦公室負責制定、解釋、修訂。第19條本制度自頒布之日起執行。附件資產請購單申請部門申請人資產名稱購置原因性能要求部門負責人 意見簽字：年 月曰采購人員 意見簽字：年 月曰辦公室 意見簽字：年 月曰財務部 意見簽字：年 月曰領導批示簽字：年 月曰備注資產驗收單日期表格編號資產編號資產名稱規格（型號）資產代碼購置日期計量單位單價（元）金額（元）對方單位安樹 用地點附件情況固定資產驗收情況說明：參加驗收人員簽字：驗收日期：年 月曰低值易耗品/辦公耗材/招待用品領用登記表xx-6.0-02-03NO :序號資產名稱資產號資產狀態領用日期領用人備注固定資產/低值易耗品明細表NO:序號資產名稱單價（元）12、購入日期資產號使用部門使用人備注設備維修申請單所在部門報修人員設備名稱購置日期故障現象維修建議與預算部門負責人意見簽字：年 月曰綜合辦公室意見簽字：年 月曰財務部意見簽字：年 月曰領導批示簽字：年 月曰備注年 月曰表格編號：維修跟蹤記錄表表格編號日期資產名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認資產處置申請單日期：表格編號:申請部門經辦人員部門負責人資產名稱規格使用年限購置日期賬面原值已用年數已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法綜合辦公室簽字：年 月曰財務部簽字：年 月曰分管副總簽字：年 月曰總經理簽字：年 月曰董事長簽字：年 月曰備注簽字：年 月曰注：資產報廢、資產損失、資產處置均可使用此表