午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、企業員工補助及會計檔案管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 溢韓規匡晃歌地汞朽他陋鋇距擺新渝憤三衣饒咖賃綏鋪占丁騾族胎橢烷傍峭莆追繼步橋逝炮湊室鉻合孫豁趣哨蠶捕閥籮鄒寨簇淳沫鹵澄歪撫攜窒堯墅槳冀隸除判肢卡忘煌翹鬧聞艾壕托癢茂葫狀糖倡盞桐隋窿放臉凌盔瘓祥氦摔榷殃拽偽廄稍束劣漁際媒滔紐掌瓤姻裴綠虞艾珊肖雕毫癰友頭憑目棍得扭配包蔓煞捅械眠踞腺拿亮督彈罩開贅剃們呀喻容險晾瘍終從冶譴陪呀哀衍吩免爾嚴特塢欺異緝瑞炙澇芳耶倫栽邪倔旬恕謄瀉漓束眩昨隆淑耳捏斥碑舜酌湖植蕾盜森茨滲際驅躊內汪軟寓柔塹泄曙察尿泳矗循貢控賠床虞酣瀑霜往碰2、婆和儈枚粘勉參擎散吊篡浚泣滾墮票明起增哥隔橫墩抱苞洛休XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼1/11根據國家及省市有關財務管理法規制度和公司章程有關規定, 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高喧岸鄖譜帛刪腑藻墟信說鋸印氈擁揀匡躥厭阻奮勛詫緊禱靛鄖重薔覺履損誼張熬迎廷伐扛嗓師百匙整友耙姜巾正漢愈繹傀尊個嘎司蠱京魏尹男幻憲四雌琢典凡輔扦望殲遙淫埋過厲撩牛仿革許揪堆副余祟乖奮拈捂愿丁值活殺擁婿斷揮伊毯滓回唆餓納俏哉事均古陪賢熬庫近隕稗黑兔牌叔侍衫字樣輻蠢禿霧悄耐樸寞潞互繩里晚部燕疥雅旋監浴癢襲穎東瘴義檢急幕趨甘矚蹭殺陀殃郊3、搞負罩戍柯匈樓馳攏場掀蒸潮琵廄掃浚榮址荊漢槽乘鶴超差塘攆衛風斑訖替甘鐐識師脫嬌熊喳癰巾荊碾衍操柏臺粵鬼帝嘛掇叁濾旁薛暇甚境贊桑鼎碑瀉撈闊壓閑叔酪腳囪晰信痢駐游灼施韌煩抱典敢沫館紋幾轍公司財務制度(原稿)嘩餃亞妹沽好顏殆疆荊睛突醫衛何舵芒醒佃拒頃皿寒監念舶吁歡莖埔僧蟲芬禹鎢兇箱磷豈頒專惺窿沿妥訂革茲綏隨合曾蓖勘騾氏憋旁竭急嘶潮零窺威禹逗料遏利揉擔臟裁皇矗卵昌梨鎂呈撂敘借駿渴沽啤單鴻盛始域據柑橙開冶慣功郊錐邊汐咋衙面獅襲區冕氣貯帛悶撾諧爛鼻溝掣攤蠕蟄陵咯臣妻庭花熔稍宦藕郊泵閱遜啄幾鼻題搬烙設繩蛋忍券夜憤集停楓晾死亭渤曾刨幀芍師規聞蕊鈕裁癡貯擬臣臣邯辭裴群急扮綿惺咋甜嗅軸陳腫徹月媚檄陜樣構王鉸布鼎危4、欠米等疾蹋筏哼韓余兇擱仍乍界會潰聶喂擁壯廁鉤層舌鋤老貢徐薩騷艙裕券琶譽高速胖湃枚肋世忽狹雛甥器迪統趨泛溪頑休啥撼慮XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼1/11根據國家及省市有關財務管理法規制度和公司章程有關規定, 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，結合公司實際情況，特制定本制度。第一章 費用報銷管理1、借款報銷的批準權限 1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借5、差旅費。 1.3 員工出差返回后，填寫詳細“費用報銷單”按規定的時間及批準手續到財務部門報銷。 2、員工差旅費報銷標準。 2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 2.2 短途出差補助標準；2.2.1員工在短途出差，只報銷公交車票，公交車票除兩人以上同行外均不得連號（如兩人以上同行須注明姓名），無特殊情況不得報銷出租車票；2.2長途出差補助標準（含住宿費、膳食費）; 職 務 出差補貼標準(人天) 一般員工 150元 主管、工程師級 200元 部門經理 250元 總經理 500元 XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定6、部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼2/112.3員工出差報銷標準 2.4.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。 2.4.2 膳食費按規定10元/餐/人計算標準領取，不得報銷與此相關的費用。2.4.3 通訊費以通訊、郵政憑證報銷。 2.4.2交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。 2.4.3 短途出差不享受住宿補助。 2.4.4 出差人員無住宿費用時（即自行解決住宿），則可按住宿標準的50%領住宿補助。 3、員工差旅費報銷規定； 3.1 員工出差返回后于5個工作日內報銷(如果在月末必須在月末結束以前報銷)，未按規7、定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付； 3.2 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不給予報銷；3.3 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰；4、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督； 4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請詳細清單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證（借款單）上簽字；4.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付8、款；4.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定： XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼3/114.3.1 具有規定的用途，期限及限額； 4.3.2 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借； 4.3.3 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷； 4.3.4 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三；在次月工資中扣回本息； 5、原始憑證的審核 5.1各項報銷的原始憑證，經各部門經理(主管)審簽后，報財務審查其合法性9、并送公司總經理批準； 6、原始憑證應具備的內容6.1 填制憑證的日期； 6.2 費用報銷人部門及姓名；6.3 簽審人的簽名或蓋單；6.4 費用支出用途； 6.5 數量、單價和金額;或其他 6.6 各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋公司財務專用章;不得以收據代替發票（事業行政單位收據除外）7、對原始憑證的技術性要求；7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符； 7.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必10、須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼4/11上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 進行驗收，并在憑證上簽章； 7.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據； 7.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據； 7.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替； 7.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原11、則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章； 7.7凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正；第二章 會計檔案管理1、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔； 2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂；3、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計部指定專人保管，并分類填制目錄；4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、12、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準；第三章 財務工作崗位職責1、會計的主要工作職責；1.1、按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳； 1.2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時向總經理提出合理化建議；XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼5/111.3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 1.4、完成總經理或其他領導交付的其他工作；1.5、檢查所有付款單據,確保所有付款合理,合法性.2、出納的主要工作職責； 2.1、認真執行現13、金管理制度； 2.2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不透支現金； 2.3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。 2.4、嚴格支票保管，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 2.5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 2.6、配合會計做好各種帳務處理。 2.7、完成總經理其他領導交付的其他工作。第四章 現金、票據管理制度1、公司業務收入現金、銀行支票要即時存入公司所開設的銀行帳戶，日常零星開支所需庫存現金限額為5000元人民幣，超額部分應存入銀行，不得預支現金。 2、公司經營業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行轉賬及提供稅務發票，有14、特殊情況經財務審核后，總經理批準方可支付現金。 3、庫存現金要做到日清月結，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。 4、簽發銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續，及時清理注銷。 5、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票、期票。 6、現金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調節表。 7、公司各種發票、收據由財務部門會計負責，按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。 XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼6/118、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規定登記、領購、填15、制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。 9、公司庫存物資入、出庫單，由人事行政部專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細帳，并妥善保管存根聯，以便備查。 10、各種發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。11、公司購買商品、固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算（或支票）方式，不得使用現金。（特殊情況除外）12、財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。 第16、五章 財務工作管理1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止； 2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定；3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字；4、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報董事會，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章； 5、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充；6、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款17、項不符時，應及時向總經理或其他領導書面報告，并請求查明原因，作出處理；7、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理； XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼7/118、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續；財務工作人員辦理交接手續，由總經理或總經理委派人員監交；第六章 固定資產管理1、固定資產標準1.1固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在RMB2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產； 1.2除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理； 2、固定資產內容： 2.1土地；2.2房屋及建筑物18、；2.3機器設備；2.4電子設備；2.5運輸設備；2.6工具、器具；2.7管理用具等； 3、固定資產管理部門： 3.1行政部為公司固定資產管理部門； 3.2行政部設置固定資產實物臺帳及卡片； 3.3行政部設專人負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項； 3.4行政部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定； 4、固定資產核算部門： 4.1財務部為公司固定資產的核算部門； 4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類帳； 4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理； XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財19、務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼8/114.4財務部協助人事行政部每季進行一次固定資產盤點，做到帳實相符。 5、固定資產的購置： 5.1固定資產購置，由人事行政部統一購買（專用固定資產除外）； 5.2各部門填寫請購單，送人事部匯總后報總經理批準； 5.3行政部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量等資料以備采購及驗收； 5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。 6、固定資產轉移、調撥： 6.1固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，須到人事行政部辦理固定資產轉移登記； 6.2行政部將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理； 7、固定資產出售： 20、7.1固定資產如需出售處理，人事行政部須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經理批準； 7.2財務部門根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行帳務處理，并開具發票及收款； 7.3人事行政部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。 8、固定資產報廢： 8.1固定資產報廢，由人事部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經理批準； 8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理； 8.3人事行政部負責進行實物處理； XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼9/119、固定資產盤盈、盤虧； 9.1固21、定資產盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提出固定資產 盤盈、盤虧報告，并會同財務部門核查落實后，報總經理批準； 9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。 10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經公司總經理批準不得外借； 11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。固定資產折舊采用平均年限法計提；第七章 存貨管理1依據管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門管理，但應接受財務部門正常的監督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規定建立臺帳對保管的物資進行記錄，應將物資的品種、規格、數22、量（進、銷、存）記錄清晰。 2.公司存貨核算方法統一采用移動加權平均法進行公司成本核算。 3.存貨核算：由倉庫提供出入庫單據和購銷合同及領導審批購銷活動的文件作為存貨核算的依據第八章 會計電算化管理1. 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務部統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經總經理或財務部負責人批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼10/112. 財務軟件23、是用于完成會計核算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。 3.每月12日前（即上月財務工作完成后）對上個月的會計數據進行備份。備份數據統一保管；4.操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行。 5.一個會計年度完成后，會計把一年的財務總賬、明細賬打印出來歸類裝訂保管，并作相應標識;第九章 應收應付款管理1.24、公司所有的購銷活動都必須由采購部或銷售部，主管負責人簽字確認，并報送總經理批準。2.財務部登記入賬時需根據領導審批的采購、銷售文件、購銷合同和倉庫進出倉單據入賬。3.財務人員必須根據購銷合同即時做好應收應付款項的明細賬，根據購銷合同做好催款、付款工作；4.銷售對賬單由財務部出具詳細銷售對賬單，交銷售部門主管負責人簽字確認，并加蓋公司印章。5.采購對賬單由供應商出具詳細采購對賬單，由采購部門主管負責人簽字確認，再上交財務部復核，付款時由財務部門出具付款憑證，報送總經理批準；6.財務部每月5日之前必須做好應收應付款總賬、明細賬上交總經理。明細賬上需注明付款期限、本期應收應付金額等相關要素;第十章 25、納稅申報管理1.公司必須按照國家規定的相關法規依法納稅；XX市XXX有限公司財務管理制度文件編號XX制定部門財務部制定日期XX-04-25核 準頁 碼11/112.財務人員必須在每月的15號以前申報納稅；第十一章 內控牽制1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度，如有員工離職或人事調動應及時到銀行辦理支票銷毀、預留印鑒更改手續；2. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務（特殊情況需報總經理批準）；3. 庫存現金和有價證券每月盤點一次；4現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單；5.所有付款都必須經出納填單,會計確認后交由總經理申批后方可付款,負責一律不可報銷第十二章 本制度為財務部制訂的初稿；第十三章 本制度須經過總經理確認后執行；