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1、基因技術公司會計檔案收集保管管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一 總則第一條 為了提高會計檔案的質量，從而達到檔案管理的標準化、規范化、程序化、根據國家財政部、國家檔案局會計檔案管理制度，結合家輝公司檔案管理實際情況，特制定本制度。二 會計檔案的歸集第二條 凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及其他有保留價值的會計核算檔案軍應歸檔。在財會工作中形成的收文和發文、會計制度、會計工作計劃、總結等文書材料也要歸檔。第三條 歸集范圍1. 會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會計賬簿：包括2、總賬、日記賬（現金、銀行日記賬）、各種明細賬等。3. 會計報表：包括月份、度、年度會計報表（年度決算批復文書檔案、會議檔案各存一份）4. 工資表5. 其它：包括會計檔案的移交清冊、保管清冊、成本計算表，固定資產卡、備查簿等。6. 歸集的會計檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三 會計檔案的分類第四條 會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、報表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。四 會計檔案的整理組卷第六條 會計憑證的整理組卷1. 記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。2. 會計憑證的裝訂要規范，一律左側3、裝訂，不得訂角。3. 填寫會計憑證封面和卷脊，應統一規定填寫方式。第七條 會計賬簿的整理1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。一本為一卷，每本100150頁左右。2. 賬簿封面應統一設計使用。3. 現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。第八條 會計報表會計報表按月份、年度分別裝訂。會計報表的卷皮、卷內目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。第九條 工資表工資表按年度結合組織機構立卷。工資表的卷脊應注明部門、年度、月份、卷號。第十條 其它類：按名稱、重要程度結合時間立卷。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴禁用圓珠筆、鉛筆書寫4、，為了醒目可加蓋規格統一的橡皮章。第十二條 會計檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進行修補，用線繩裝訂結實。五 會計檔案的歸檔第十三條 會計檔案整理裝訂后，由財務部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條 填寫會計檔案移交清冊一式二份，財務部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。第十五條 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應征求財會部門的意見，并與財會人員共同拆卷整理。六 會計檔案的排列編目第十六條 會計檔案的排列1. 會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。2. 會計賬簿：按年度順序排列，年度5、中再按總賬、日記賬、明細賬順序進行排列。3. 會計報表：一般按年、月順序排列。4. 工資表：按年度結合組織機構的順序排列。組織機構按先機關（科室）后車間的順序排列。5. 其他類：按重要程度結合時間順序排列。第十七條 會計檔案的編號會計檔案的編號來用分類編號的制度。賬簿、報表、工資表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。階段年限的劃分，可根據案卷數量的多少而定，原則上一個階段內不超過三位數。數量較多的會計憑證檔案采用一個年度編一個流水號的方法。第十八條 填寫會計檔案目錄1. 會計檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2. 案卷目錄的填寫方法案卷號：按第五條1款和2款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。標題：填寫案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時間填寫。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。3. 會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。七 會計檔案的保管期限第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條 已到銷毀期限的會計檔案中，對未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出獨立立卷，由檔案部門保管到結算債權、債務為止。第二十二條 銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關規定。