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1、基因技術(shù)公司會計(jì)檔案管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 會計(jì)檔案管理制度一總則第一條為了提高會計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財(cái)政部、國家檔案局會計(jì)檔案管理制度，結(jié)合基因技術(shù)公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。二會計(jì)檔案的歸集第二條凡是本部門形成的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、工資表、會計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會計(jì)核算檔案軍應(yīng)歸檔。在財(cái)會工作中形成的收文和發(fā)文、會計(jì)制度、會計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。第三條歸集范圍1.會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證2.會計(jì)賬簿：包括總2、賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。3.會計(jì)報(bào)表：包括月份、度、年度會計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書檔案、會議檔案各存一份）4.工資表5.其它：包括會計(jì)檔案的移交清冊、保管清冊、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。6.歸集的會計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三會計(jì)檔案的分類第四條會計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。第五條分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。四會計(jì)檔案的整理組卷第六條會計(jì)憑證的整理組卷1.記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。2.會計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。3.填寫3、會計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。第七條會計(jì)賬簿的整理1.活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。一本為一卷，每本100150頁左右。2.賬簿封面應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。3.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。第八條會計(jì)報(bào)表會計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。會計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。第九條工資表工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號。第十條其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第十一條填寫案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。第十二條4、會計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進(jìn)行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。五會計(jì)檔案的歸檔第十三條會計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條填寫會計(jì)檔案移交清冊一式二份，財(cái)務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。第十五條檔案部門對接收的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會部門的意見，并與財(cái)會人員共同拆卷整理。六會計(jì)檔案的排列編目第十六條會計(jì)檔案的排列1.會計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開始到年度為止。2.會計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。3.會計(jì)報(bào)表：一般按5、年、月順序排列。4.工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。組織機(jī)構(gòu)按先機(jī)關(guān)（科室）后車間的順序排列。5.其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。第十七條會計(jì)檔案的編號會計(jì)檔案的編號來用分類編號的制度。賬簿、報(bào)表、工資表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階段內(nèi)不超過三位數(shù)。數(shù)量較多的會計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號的方法。第十八條填寫會計(jì)檔案目錄1.會計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2.案卷目錄的填寫方法案卷號：按第五條1款和2款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。標(biāo)題：填寫案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。3.會計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。七會計(jì)檔案的保管期限第十九條會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條已到銷毀期限的會計(jì)檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第二十二條銷毀會計(jì)檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。