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1、引 言財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營的核心和樞紐，不僅承擔(dān)著指導(dǎo)與監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職能，而且為企業(yè)成本核算、及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略提供依據(jù)。財(cái)務(wù)部與公司各部門有著密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系。信貸業(yè)務(wù)部向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，客戶交款明細(xì)資料，以保證財(cái)務(wù)人員收付費(fèi)用的準(zhǔn)確性，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的正確和完整。目 錄 第一章財(cái)務(wù)部的組建3第一節(jié)部門職責(zé)與部門結(jié)構(gòu)3第二節(jié)崗位職責(zé)及要求4第二章信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理操作實(shí)務(wù)9第一節(jié)財(cái)務(wù)電算化操作流程9第二節(jié)會(huì)計(jì)工作流程10第三節(jié)出納工作流程11第四節(jié)稽核工作流程13第五節(jié)收銀工作流程15第三章財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn) 17第一節(jié)財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)17第二節(jié)固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)17第三節(jié)現(xiàn)金管2、理標(biāo)準(zhǔn)19第四節(jié)發(fā)票管理標(biāo)準(zhǔn)19第五節(jié) 文檔管理標(biāo)準(zhǔn)20附錄一 常見問題匯編21附錄二 相關(guān)參閱資料22第一章 財(cái)務(wù)部的組建第一節(jié) 部門職責(zé)與部門結(jié)構(gòu)一、部門職責(zé)1建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；2編制財(cái)務(wù)預(yù)算，執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，有效使用資金；3加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況；4建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；5合理分配企業(yè)收入，及時(shí)上繳稅收及管理費(fèi)用；6會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和報(bào)表分析；7現(xiàn)金的存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等日常管理；8進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效3、益；9及時(shí)了解財(cái)政、稅務(wù)、銀行等行業(yè)政策，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；10指導(dǎo)和檢查信用管理工作中各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的有效監(jiān)控。二、部門結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納會(huì)計(jì)稽核收銀第二節(jié) 崗位職責(zé)及要求一、財(cái)務(wù)經(jīng)理（一）工作職責(zé)1. 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作；2. 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)和制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度；3. 組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，定期向領(lǐng)導(dǎo)提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告；4. 領(lǐng)導(dǎo)公司的會(huì)計(jì)核算工作，配合各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，正確合理地調(diào)度資金，及時(shí)提供各種財(cái)務(wù)報(bào)表；5. 負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)合同的管理歸檔，監(jiān)控經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行和落實(shí)；6. 定期檢查、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)計(jì)4、劃的執(zhí)行情況，定期檢查財(cái)務(wù)各崗位相關(guān)工作，發(fā)現(xiàn)問題提出解決方法并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；7. 監(jiān)督財(cái)務(wù)檔案的保管和使用，建立并完善財(cái)務(wù)檔案管理體系；8. 編制財(cái)務(wù)崗位職責(zé)、工作流程、工作細(xì)則、建立財(cái)務(wù)管理體系；9. 負(fù)責(zé)電算化的管理及監(jiān)控，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)各崗位數(shù)據(jù)庫的建立和管理；10. 定期組織崗位培訓(xùn)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)及稅收法規(guī)；11. 對內(nèi)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門的相關(guān)工作；對外協(xié)調(diào)與稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商等有關(guān)部門的工作；12. 完成總經(jīng)理安排的與財(cái)務(wù)相關(guān)的其他工作。（二）任職要求1 具備本科以上學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)工作五年以上，具備會(huì)計(jì)師資格；2 掌握并能熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)法，熟悉了解有關(guān)的法律法規(guī)；3 具有出色的組織、5、管理協(xié)調(diào)能力；4 善于溝通與交流，社交活動(dòng)能力強(qiáng)；5 掌握并熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)；二、會(huì)計(jì)（一）工作職責(zé)1. 按照財(cái)務(wù)制度填制記帳憑證；2. 每月8日負(fù)責(zé)編制員工工資表；3. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)發(fā)票的領(lǐng)購和開具工作；4. 每月25日結(jié)帳并與總帳核對；5. 月末編制財(cái)務(wù)報(bào)表及稅務(wù)報(bào)表；6. 整理、保管各種報(bào)表，保證報(bào)表的連續(xù)完整性；7. 每月7日前負(fù)責(zé)公司報(bào)稅工作；8. 每月3日前編制和報(bào)送資產(chǎn)、費(fèi)用、往來明細(xì)報(bào)表；9. 每月3日前編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析說明；10. 每月3日前編制財(cái)務(wù)決算表；11. 定期清理公司往來帳；12. 月末裝訂記帳憑證，定期整理會(huì)計(jì)檔案；13. 定期參加稅收培訓(xùn)，及時(shí)掌握稅收6、政策；14. 協(xié)助經(jīng)理做好其他財(cái)務(wù)工作。（二）任職要求1 具有本科以上學(xué)歷，具備會(huì)計(jì)師資格，從事財(cái)務(wù)工作三年以上；2 掌握并能熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)法，熟悉了解有關(guān)的法律法規(guī)；3 工作認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)，原則性強(qiáng)；4 掌握并熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)；三、稽核（一）工作職責(zé)1. 復(fù)核前臺(tái)收銀員收支記錄；2. 分類整理當(dāng)日業(yè)務(wù)收支明細(xì)，月末及時(shí)匯總；3. 根據(jù)放款單復(fù)核交款單及相關(guān)費(fèi)用收取金額是否正確；4. 根據(jù)復(fù)核無誤的各項(xiàng)收入，填制現(xiàn)金交款單或銀行進(jìn)帳單，并送存銀行；5. 復(fù)核保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取明細(xì)，審核無誤后辦理保費(fèi)結(jié)算；6. 負(fù)責(zé)辦理銀行存款相關(guān)業(yè)務(wù)；7. 錄入當(dāng)日收支流水記錄，確保準(zhǔn)確無誤；8. 每日核對現(xiàn)金庫存，做到7、帳實(shí)相符；9. 協(xié)調(diào)處理收款處與客戶、業(yè)務(wù)相關(guān)科室發(fā)生的財(cái)務(wù)問題；10. 整理現(xiàn)金、銀行交款單等相關(guān)單據(jù)，及時(shí)交出納、會(huì)計(jì)做帳；11. 組織和監(jiān)控收據(jù)的保管和領(lǐng)用；12. 協(xié)助經(jīng)理做好其他財(cái)務(wù)工作。（二）任職要求1. 具有本科以上學(xué)歷，具備助理會(huì)計(jì)師資格，從事財(cái)務(wù)工作三年以上；2. 掌握并熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)法，熟悉了解有關(guān)的法律法規(guī)；3. 掌握并熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)；4. 原則性強(qiáng)，工作細(xì)致，踏實(shí)。四、出納 （一）負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作職責(zé)1. 登記現(xiàn)金及銀行日記帳，及時(shí)提供銀行資金余額；2. 復(fù)核記帳憑證，并簽章；3. 每月10日負(fù)責(zé)提取并發(fā)放員工工資；4. 負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用的報(bào)銷；5. 每日核對現(xiàn)金庫存，做8、到帳實(shí)相符；6. 月末負(fù)責(zé)銀行日記帳與公司總帳的核對，編制銀行資金余額調(diào)節(jié)表，查找未達(dá)帳項(xiàng)；7. 負(fù)責(zé)收支費(fèi)用日報(bào)、周報(bào)、月報(bào)工作；8. 銀行及外部事務(wù)的處理。（三）任職要求1. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷，具備從業(yè)資格證書，從事財(cái)務(wù)工作三年以上；2. 掌握并熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)法，熟悉有關(guān)的法律法規(guī)；3. 掌握并熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)；4. 工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，原則性強(qiáng)。五、收銀員（一）工作職責(zé)1. 審核交款單，復(fù)核無誤后給客戶開具收據(jù)；2. 審核退款單，復(fù)核無誤后辦理退款；3. 辦理業(yè)務(wù)部門相關(guān)費(fèi)用的領(lǐng)??；4. 負(fù)責(zé)客戶貸款存折領(lǐng)取；5. 做好當(dāng)日收支流水記錄，確保準(zhǔn)確無誤及時(shí)錄入數(shù)據(jù)庫；6. 每日核對現(xiàn)金庫存，做到帳9、實(shí)相符；7. 分類整理、保管交款單、退款單、收支流水記錄及其他原始單據(jù).（二）任職要求1. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷，具備從業(yè)資格證書，從事財(cái)務(wù)工作一年以上；2. 掌握并熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)； 3責(zé)任心強(qiáng)，有耐心，工作認(rèn)真、踏實(shí)。第二章 信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理操作實(shí)務(wù)第一節(jié) 財(cái)務(wù)電算化操作流程審核原始憑證制 單否是否正確否審 核是是否正確出納簽字是是否正確主管簽字出報(bào)表結(jié) 帳記 帳報(bào) 稅財(cái)務(wù)分析歸 檔會(huì)計(jì)電算化流程說明：會(huì)計(jì)復(fù)核原始憑證后填制記帳憑證（制單）；會(huì)計(jì)自審填制的記帳憑證后交出納審核，出納審核發(fā)現(xiàn)問題后交制單會(huì)計(jì)修改，出納對審核無誤的記帳憑證簽章（出納簽字）；會(huì)計(jì)主管對出納簽字后的記帳憑證進(jìn)行審核，會(huì)計(jì)10、主管審核發(fā)現(xiàn)問題后交制單會(huì)計(jì)修改，會(huì)計(jì)主管對審核無誤的記帳憑證簽章（主管簽字）；會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的記帳憑證記帳、結(jié)帳、出具財(cái)務(wù)報(bào)表，整理納稅申報(bào)表，辦理國稅地稅納稅申報(bào)（報(bào)稅）；根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)信息（財(cái)務(wù)分析），打印會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料，并進(jìn)行整理歸檔（歸檔）。第二節(jié) 會(huì)計(jì)工作流程一、編制工資表發(fā)放工資出納支取工資編制工資匯總表編制工資表復(fù)核考勤表編 制個(gè)人所得稅明細(xì)表復(fù)核原始票據(jù)填制記帳憑證交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核交出納簽字匯總憑證記 帳結(jié) 帳編制資產(chǎn)負(fù)債表編制損益表編制費(fèi)用明細(xì)表編制資產(chǎn)明細(xì)表編制往來明細(xì)表填制稅票編制財(cái)務(wù)決算表編寫財(cái)務(wù)分析出納交稅編制稅務(wù)報(bào)表報(bào) 稅報(bào)11、財(cái)務(wù)經(jīng)理檔案整理三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作第三節(jié) 出納工作流程一、整理逾期欠款客戶明細(xì)復(fù)核銀行扣款單據(jù)登 錄未還款客戶明細(xì)數(shù)據(jù)庫通知出納存入保證金帳戶復(fù)核逾期客戶未還款及銀行未扣款明細(xì)通知風(fēng)險(xiǎn)管理部催款扣 款 復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)管理部交來客戶還款明細(xì)存入銀行登 錄未還款客戶明細(xì)數(shù)據(jù)庫收 款整 理未還款客戶明細(xì)數(shù)據(jù)庫打 印期末未還款客戶明細(xì)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理月 末二、報(bào)銷費(fèi)用 復(fù)核報(bào)銷單據(jù)整理單據(jù)付 款報(bào)銷人簽字登記銀行或現(xiàn)金流水帳交會(huì)計(jì)制單三、工資發(fā)放支取工資發(fā)放工資復(fù)核工資表 四、電算化審核記帳憑證銀行、現(xiàn)金收支金 額出納簽字支票號銀行號五、查找未達(dá)帳項(xiàng)錄入銀行對帳單勾對銀行帳編制銀行余額調(diào)節(jié)表查找未達(dá)帳項(xiàng)七、盤點(diǎn) 每12、日17：00時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金整理粘貼單據(jù)會(huì)計(jì)審核整理現(xiàn)金銀行流水記錄第四節(jié) 稽核工作流程一、復(fù)核收銀臺(tái)收支復(fù)核前臺(tái)收款記錄數(shù)據(jù)庫整理交款單盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金復(fù)核前臺(tái)收支流水記錄整理退款單收 款錄入當(dāng)日收支流水記錄前臺(tái)收支款數(shù)據(jù)庫查詢錄入當(dāng)日收支流水記錄二、入 帳復(fù)核服務(wù)費(fèi)填制銀行進(jìn)帳單入 帳錄入收款記錄數(shù)據(jù)庫三、辦理客戶存折領(lǐng)取審查部交回客戶存折領(lǐng)取人簽字登 記復(fù) 核 發(fā)放存折四、盤 點(diǎn)每日17：00時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金財(cái)務(wù)經(jīng)理審核整理收款記錄數(shù)據(jù)庫整理收支流水記錄交出納制單整理服務(wù)費(fèi)入帳單據(jù)整理客戶月還款入帳單第五節(jié) 收銀工作流程一、 收款核對交來的交款單復(fù)核交款單金額收 款開 具 收 據(jù)退款記錄錄入數(shù)據(jù)庫錄入當(dāng)13、日收支流水記錄分類保管交款單二、 退款核對交來的退款單復(fù)核退款單金額收回已開具收據(jù) 退 款退款記錄錄入數(shù)據(jù)庫錄入當(dāng)日收支流水記錄分類保管退款單三、 費(fèi)用領(lǐng)取付 款錄入當(dāng)日收支流水記錄領(lǐng)取人簽字確認(rèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)四、 盤點(diǎn) 每日16：30時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金整理收款記錄數(shù)據(jù)庫交稽核員審核整理交款單整理退款單整理收支流水記錄 第三章 財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)一、預(yù)算制度各業(yè)務(wù)和職能部門，必須根據(jù)當(dāng)月為達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)所需的各項(xiàng)支出做出計(jì)劃和預(yù)算，于每月初報(bào)總裁批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)，對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核和監(jiān)控。各業(yè)務(wù)和職能部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排各項(xiàng)支出，保證預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行。預(yù)算支出的編制，要按照各業(yè)務(wù)和14、職能部門的工作特點(diǎn)，堅(jiān)持勤節(jié)，統(tǒng)籌、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡的原則。預(yù)算外支出及重大事項(xiàng)流動(dòng)資金的使用，須經(jīng)總裁辦公公議決定；任何投資事項(xiàng)均需報(bào)董事會(huì)審定。二、決算制度財(cái)務(wù)部于當(dāng)月25日結(jié)帳，根據(jù)收入明細(xì)表核對各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況，編制費(fèi)用明細(xì)表、編制各業(yè)務(wù)和職能部門決算表，并于下月初報(bào)總XXXXXXX審核。各業(yè)務(wù)和職能部門根據(jù)決算情況，安排下月的資金使用計(jì)劃。第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度1單價(jià)在2000元以上、使用年限在1年以上、非經(jīng)營使用年限在2年以上的資產(chǎn)均為固定資產(chǎn)。2固定資產(chǎn)分類及折舊如下： 分類折舊年限殘值率折舊方法房屋建筑地20年4%直線折舊法電子設(shè)備6年4%直線折舊法運(yùn)輸工具10年15、4%直線折舊法其他設(shè)備6年4%直線折舊法3資產(chǎn)應(yīng)按取得時(shí)的成本入帳取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必需的支出。固定資產(chǎn)的入帳價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括為取得固定資產(chǎn)而交納的各種相關(guān)稅費(fèi)。4固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)已提足折舊，即終止折舊提??；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不補(bǔ)提折舊。5固定資產(chǎn)應(yīng)定期實(shí)地盤點(diǎn)對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，寫出書面報(bào)告，經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；盤虧或毀損的固定資16、產(chǎn)，在減去責(zé)任人或保險(xiǎn)公司等賠款和殘值后，計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外支出。6按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購建、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定收支現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金超過限額的部分應(yīng)及時(shí)交存銀行，嚴(yán)格按照本制度規(guī)定核算現(xiàn)金的各項(xiàng)收支。2、現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。3、出納人員提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。4、現(xiàn)金支出必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可支出。5、現(xiàn)金支付17、范圍：發(fā)放員工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。6、現(xiàn)金借款，由借款人填寫申請單，注明借款事由和還款期限，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借出?，F(xiàn)金借款應(yīng)按期歸還；否則，其責(zé)任全部由借款人承擔(dān)。7、一切現(xiàn)金往來，必須有收付憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（1萬元以上）現(xiàn)金支付往來。8、嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。出納應(yīng)及時(shí)催收各項(xiàng)借款，保證資金及時(shí)回籠。第四節(jié) 票據(jù)管理制度1、票據(jù)使用人必須按票據(jù)管理規(guī)定正確使用，票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得給其他公司代開票據(jù)，不得填開大頭小尾的票據(jù)。2、票據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應(yīng)另18、行開具，并在誤填的票據(jù)上注明“誤填作廢”。如客戶退款或收據(jù)更換正式發(fā)票，應(yīng)在收回的收據(jù)備注欄內(nèi)注明 “此收據(jù)自動(dòng)失效”。3、票據(jù)實(shí)行專人管理，如因保管不善，導(dǎo)致遺失或被盜，造成后果由保管人負(fù)責(zé)。票據(jù)丟失應(yīng)立即向稅務(wù)主管機(jī)關(guān)和公司報(bào)告，并視情況登報(bào)公示。4、必須憑合法有效的票據(jù)入帳，凡與公司成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法有效票據(jù)。5、一般票據(jù)由財(cái)務(wù)部檔案管理人員負(fù)責(zé)收發(fā)及建檔保管。第五節(jié) 檔案管理制度1、各部門所有發(fā)生資金往來的經(jīng)濟(jì)合同或契約的原件，按審批規(guī)定在簽定當(dāng)日即交送財(cái)務(wù)部備存，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排配套資金或監(jiān)管督促收取款項(xiàng)。2、公司財(cái)務(wù)部按照國家財(cái)政部、檔案局發(fā)布的會(huì)計(jì)檔案管理19、辦法的規(guī)定，建立建全會(huì)計(jì)檔案。3、建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。4、公司財(cái)務(wù)部指定專人管理會(huì)計(jì)檔案，按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。5、會(huì)計(jì)檔案不得外借，如有特殊需要，經(jīng)總裁（或總經(jīng)理）批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。6、會(huì)計(jì)檔案交接時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽章。7、任何人不得偽造、編造或擅自銷毀帳簿、記帳憑證、財(cái)務(wù)報(bào)告、完稅憑證及其他會(huì)計(jì)檔案。8、會(huì)計(jì)檔案20、進(jìn)行電子存檔。附錄一 常見問題匯編1、業(yè)務(wù)員交款單上各類明細(xì)費(fèi)用填寫不規(guī)范，會(huì)造成財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)錄入有誤，以致月末利潤核算不準(zhǔn)確。2、原始票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒傳遞必須嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，交接人必須填寫交接單，履行嚴(yán)格的交接手續(xù)。3、收據(jù)的領(lǐng)用、保管必須設(shè)專人管理，嚴(yán)格控制蓋有財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)外流。4、收據(jù)的填寫必須規(guī)范，保持收據(jù)字跡清晰整潔。5、退款必須持有公司財(cái)務(wù)開具的票據(jù)，退款時(shí)，收款人要簽字。6、業(yè)務(wù)員填寫交款單時(shí)，客戶姓名填寫必須準(zhǔn)確，否則會(huì)導(dǎo)致原始數(shù)據(jù)的記錄錯(cuò)誤。8、辦理退還客戶資料，檔案室必須在風(fēng)險(xiǎn)管理部與計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)無欠款記錄后，才能辦理資料退還手續(xù)。10、業(yè)務(wù)員交納客戶月還款時(shí)，必須注明客戶貸款帳號，避免重名出錯(cuò)，注明銀行是否已從公司保證金帳戶扣款，以便與銀行查對。附錄二 相關(guān)參閱資料文件1 收支流水明細(xì)表文件2 財(cái)務(wù)印鑒使用登記表文件3 財(cái)務(wù)交接記錄明細(xì)收支流水明細(xì)表 序號摘要收入支出余額備注財(cái)務(wù)印鑒使用登記表序號用印事由用印名稱印數(shù)用印人領(lǐng)導(dǎo)批示用印時(shí)間備注財(cái)務(wù)交接記錄明細(xì)日期交接事項(xiàng)接收人交接人監(jiān)交人備注