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1、【內部審計】 XX內部審計是公司內部經濟監督的一種形式，是公司審計室在董事會審計委員會的領導下，依照國家有關法規和公司有關規章制度，獨立、客觀地監督、評價公司及其下屬單位的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性，檢查、評價內部控制制度的完善性，評估企業經營風險，以達到查錯防弊、防范和降低經營風險、改善經營管理、提高經濟效益的目的。 所謂真實性，是指企業的財務會計、統計等記錄必須如實反映企業的實際經營管理成果，必須按照國家相關的經濟法規、政策和公司董事會的有關規定，記錄和反映企業的經營管理活動。 所謂合法性，是指企業的一切經營管理活動必須符合國家相應的法規、政策條例，必須符合公司董事會決議2、及公司的有關規章制度。 所謂效益性，是指企業的一切經營管理活動都必須圍繞如何產生更大的經濟效益而進行。 【審計工作的基本原則】 內審條例所稱的基本原則為： “依法”是指依據國家頒布的審計、財經、稅務等方面的法律、法規、政策，在此還包括XX公司董事會決議、公司的有關規章制度等進行審計。 “獨立”是指內部審計機構、內部審計工作、內部審計人員方面的獨立性。在組織上的地位，必須使它能圓滿地履行其審計職責，即內部審計機構隸屬于公司董事會審計委員會，獨立于公司內所有經營管理活動；內部審計獨立開展審計工作，不受其它部門的干涉，審計工作的范圍和深度不應受到影響和限制；獨立地發表審計意見和建議；內部審計負責人的3、任免須經董事會審計委員會批準，審計委員會應賦予審計人員一定的職責權限。 “客觀”是指審計工作中所收集的審計證據以及對“審計發現”的表述必須實事求是，客觀如實。審計工作重調查研究，重審計證據，即審計過程中必須以客觀事實為基礎，實事求是，注重證據，不夸大或縮小事實。 “公正”是指審計報告中的審計意見、審計結論應恰如其分，不偏不倚，保證充分的公允性。堅持證據確鑿，結論公正，評價合理，建議中肯。【審計機構及人員】 XX董事會審計委員會是公司內部審計的權力機構。公司審計負責人的任免由審計委員會決定。審計室的日常行政管理仍由總部負責，審計室主任、審計室主管的任免由審計負責人提名，由公司總經理任免。 審計室4、下設兩個業務部，配備主任一名，副主任一名，主管（或相當于主管的主任審計師）二名，審計員多名。審計一部主要負責南片區（深圳、上海、成都等）地產系統和其他行業的審計工作以及部門綜合性的事務，設一名主管，2-3名審計員；審計二部主要負責北片區（北京、天津、東北等）地產系統和其他行業的審計工作，設一名主管，2-3名審計員。 XX審計人員的招聘錄用嚴格按照公司人事部的有關規定程序執行。XX公司賦予了審計人員較高的職權，同時也對審計人員的職業道德、業務素質、行為規范等有著嚴格的要求。對審計人員業務素質和專業水準的基本要求是： 審計室主任、副主任應具會計或審計專業本科以上學歷，具有會計師或審計師以上專業技術5、職稱，從事會計或審計工作十年以上，并具有豐富的審計工作經驗、良好的領導才能和組織能力的人擔任。 審計室主管要求會計或審計專業本科以上學歷，具有會計師或審計師專業技術職稱，從事會計或審計工作七年以上，并具有良好的工作經驗，專業水平較高。 審計員要求大專或相當以上學歷，從事會計、審計或工程項目預決算工作五年以上，并具有較好的工作經驗。 XX審計人員除應具備較高的專業素質以外，還應對公司主導產業的房地產業務及相關專業知識有一定程度的了解，同時具有較好的計算機運用水平。 XX審計人員還應有較強的溝通能力、口頭和文字表達能力。【利害關系】內審條例所述的利害關系是指審計雙方潛在的影響審計公正性、客觀性的人6、員間的相互利害關系。1、 要求審計室在安排項目審計小組成員時，不應安排與審計項目有利害關系的審計人員擔任審計小組成本；2、 對參與過有關公司項目的經營或管理工作的審計人員；對調入內部審計部門或暫時在該部門工作的人員，在沒有經過一段適當的時間之前，不應分配去審計他們以前從事過的活動；3、 審計人員的直系親屬在被審計單位擔任涉及審計利害關系的職務時；4、 參與過有關公司項目的經營或管理工作的審計人員，其工作期間與審計有利害關系時；5、 審計人員的直接家屬在被審計單位擔任涉及審計利害關系的職務時。【內部控制系統】 內部控制系統是指為客觀企業特定目標提供合理保證而建立的各種政策和程序；也是企業利用內部7、因分工而產生的相互聯系、相互制約的關系，所制定的一系列具有控制職能的程序、方法、措施，并予以規范化、系統化而形成的一個嚴密的控制機制。內部控制系統通常包括公司的計劃、責任說明、授權；符合內控要求的組織架構；用于公司業務和內部管理的制度、程序、手冊；獨立的內部審計監督評價系統等。內部控制的基本目標是保證：信息的可靠性和完整性；遵循政策、計劃程序和法規；保護資產、資源的節約和有效使用；實現既定的經營管理目標。檢查內部控制的目的在于確定已建立的系統是否能保證本組織有效和經濟地完成任務和達到目標。【審計的主要職權】 XX公司審計室及審計人員的主要職權是： 1檢查會計報表、會計賬簿、會計憑證、會計分析資8、料、會計政策及科目說明，查閱有關的文件資料； 2檢查內部管理制度、規定和程序，包括財務管理制度、會計核算制度、人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制度、有關業務操作規程、費用報銷制度等； 3審閱經濟合同或協議，主要包括項目合作協議（合同）、工程承包合同、設備材料采購合同、勞務合作合同、售樓合同等； 4檢查房地產項目資料，主要包括項目的概算書、預算書、決算書和設計圖紙、現場簽證備忘錄及相關修改圖紙等； 5檢查資金及其他財產，主要包括各種存貨、固定資產和貨幣資金等； 6對審計中的有關事項進行調查并索取證明材料； 7對嚴重違反國家法律和公司有關制度和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究其責任的建議；9、8對投資決策、企業經營及可能存在的風險進行分析和評估； 9提出改進管理、提高效益的建議，檢查審計結論的落實情況。【審計預警】內審條例中所述“審計預警”是指審計人員根據企業風險評估程序、XX審計巡查制度，通過對企業及其項目運作過程進行日常的分析性審計、現場審計及審計巡查，對所企業出現的或潛在的經營管理風險定期或不定期地向公司領導報告。 預警報告的時間風險報告按時間可分為定期和不定期的報告。定期報告是指審計人員通過定期（每季度、年中、年終）對各公司存在的或可能產生的風險進行評估，評估后向企業領導報告。不定期報告指審計人員在每項審計（如財務收支、離任審計等）工作結束時，在審計報告中要對被審計單位存在10、或潛在的風險進行揭示；在開展審計巡查或專項審計后，及時報告。預警報告的內容：1、 公司的經營陷入困境，或顯示出較大的風險；2、 公司的財務狀況惡化，或顯示出較大的風險；3、 公司的管理失控，或顯示出較大的風險。 【下屬單位】內審條例中所述的下屬單位是指由XX公司全資或參資控股的二級法人單位。這些單位的經營活動必須接受審計監督，而由這些單位再投資派生的三級法人單位，原則上不屬審計范圍。如他們確有要求，審計室可按XX委托審計制度進行。 【審計內容】 內審條例中所述的審計內容具體如下： 1公司現行主要規章制度、經營管理政策及董事會決議的執行情況。它主要包括公司制定的財務管理制度、業務管理制度、合同管11、理制度、人事管理制度、年度經營計劃、董事會的各項決議等。 2內部控制制度的健全性和有效性主要是指，公司是否按要求建立了完整的內部管理制度、內部牽制制度、內部會計控制制度、內部審計監督制度等，這些制度、程序、措施、手段本身是否合理，它們是否得到良好的遵循。 3公司的資產或投資權益在被審計單位是否安全完整，有無資產流失，有無潛在的資產損失風險。 4公司在具體的經營管理過程中，是否嚴格遵循既定的經營方案、預算。遵循的結果如何，是否產生良好的經濟效益。 5公司的會計核算和會計報告是否嚴格按照國家和公司有關會計核算的政策、制度和準則進行，會計報告所提供的數據是否真實與完整。公司各項費用是否嚴格按照費用管12、理規定開支，它們的合理性和效益性如何。 6公司所有投資項目，前期是否進行了合理的評估分析，項目投資決策是否符合科學性、效益性的要求。7公司第一負責人由于各種原因離任時，審計室應對其進行離任審計。離任審計的主要內容包括第一負責人在任職期間的工作成就和存在的問題。如任期內是否按公司的要求操作、經營成果如何、任務完成與否、主要的經營成果及企業發展成就、主要的失誤和存在的問題、并對該同志進行評價（結論）。 8評價企業經營管理風險。通過對企業風險指標的分析，判斷風險發生的可能性、發生的頻率、發生的影響和風險的重要程度，并對超過警戒水平的指標定期或不定期向集團領導及時報告，以達到預警的作用。 9根據需要或13、接受委托而確定的其它專項審計，它通常包括公司應收款專項審計、存貨專項審計、資金運用專項審計、固定資產專項審計、內部控制專項審計等。 具體審計內容會因不同的審計類型、審計目標而有所改變。【審計制度及工作規范】 內審條例所述的內部審計工作程序是指公司審計室根據XX企業股份有限公司內部審計條例和公司的實際情況編制的賴以進行具體審計的工作指南。它明確規定了審計各個階段、各個環節的具體工作內容和工作要求。 內部審計工作規范是指公司審計室根據XX企業股份有限公司內部審計條例和公司的實際情況編制的用于規范審計工作的具體標準和要求。它對諸如編制審計工作底稿、收集審計證據、撰寫審計報告等每一審計事項都作了詳細的14、規范要求。 “定期審計制度”是公司內部控制系統重要組成部分之一，它規范了審計室對公司所屬企業和項目進行審計期限的要求，明確了對公司及所屬企業最低審計頻度。 “審計聯絡員制度”是審計室和被審計單位之間進行正常工作聯絡的制度性文件。它明確了審計室和被審計單位必須指定固定的審計聯絡員，同時對審計聯絡員的職責作出了明確規定，對審計聯絡工作提出了具體要求。 “審計巡查制度”是用于對公司房地產項目的目標成本及相關工作進行審計巡查并及時報告的制度性文件。它對XX公司審計巡查的宗旨、工作內容、程序和要求都作出了明確的規定。 “審計報告制度”是用于規范內部審計報告工作的制度性文件。它規定了審計報告的起草、審批、15、發送、傳閱等工作內容和要求。 “委托審計制度”是用于規范開展委托審計工作的制度性文件，它明確了進行委托審計時應履行的工作程序，對委托審計中的各項工作內容和要求作出了明確規定。 “工程預決算審計制度”是用于規范開展工程項目預決算審計工作的制度性文件，它明確了進行工程預決算審計的范圍、內容和工作程序等。 “審計復審制度”是用于規范進行復審工作的制度性文件，它明確了復審的定義，提出了復審應具備的前提條件，規定了復審的工作內容、程序和對復審工作的要求。【審計聯絡員】 內審條例所稱的審計聯絡員是指按公司審計聯絡員制度的具體規定，為了與被審計單位保持有效的、良好的溝通和協作，提高審計工作質量和有效地進行分16、析性審計、減少現場審計時間而設立的審計聯絡人員。公司審計室設專人作平時的審計聯絡員（進行具體項目審計時，審計項目小組負責人為該項目當然的審計聯絡人），被審計單位應由財務負責人或指定的其他負責人擔任。審計聯絡員的主要職責是保證審計雙方的充分溝通，以便審計工作的順利進行。【審計計劃】審計計劃是指導、組織和控制全部審計活動的綱領，它使內部審計機構有組織、有步驟、有重點地安排審計項目。審計計劃可使審計項目按事先確定的方針和目標有條不紊地進行，提高內部審計工作的效率和效果，保證內部審計工作的質量和計劃期內各項審計任務的圓滿完成。審計計劃分年度工作計劃和項目實施計劃： 1審計工作年度計劃是審計室開展年度審17、計工作的依據，它應包括具體審計項目，審計類型，審計人員及時間安排，以及工作任務和要求等。審計室根據審計委員會的要求和公司經營活動情況，并考慮審計力量，編制年度審計工作計劃。該計劃經審計長審定報審計委員會審核批準后實施。2項目實施計劃是開展現場審計工作的依據。它應包括：1）、明確審計目標、審計范圍和審計重點；2）、安排審計小組成員和工作分工；3）、確定審計工作時間；4）、明確審計工作內容和工作要求。項目實施計劃應于實施之前獲得審計負責人的書面批準，對計劃的調整須經審計負責人的批準后方可實施。【審計小組】審計小組是公司審計室為某一審計事項而專門指派的工作小組。審計小組在整個項目審計工作期間代替內部18、審計的職責，行使內部審計的職權并承擔相應的責任。審計小組至少應有兩人以上組成，審計組長是審計項目的負責人，負責本項目的組織領導工作，包括制定審計工作方案，領導組織審計小組工作，組織項目審計會議，撰寫審計報告等。審計項目負責人是該項目中當然的審計聯絡人，其同時應承擔審計聯絡人應盡的傳遞信息、溝通情況的責任。【審計通知書】 審計通知書是項目審計程序中前期工作的重要組成部分，它是明確審計雙方關系、確定審計雙方責任義務的重要書面證明。 審計通知書由審計小組負責人草擬，報審計長（或審計負責人）審批后送發給被審計單位。為了提高工作效率，審計小組于現場審計前可以用傳真或電子郵件方式把審計通知書發送給被審計單19、位，爾后由審計人員前往審計現場時把書面審計通知書當面送交被審計單位。【審計工作底稿】 審計工作底稿是審計證據的載體，是指審計人員在執行審計業務過程中，形成的全部審計工作記錄和獲取的資料。其內容包括審計人員在制定和實施審計計劃時直接編制的、用以反映其審計思路和審計過程的工作記錄，審計人員從被審計單位或其他有關部門取得的、用作審計證據的各種原始資料，以及審計人員接受并審閱他人代為編制的審計記錄。審計工作底稿，是審計人員形成審計結論、發表審計意見的依據。 審計工作底稿是審計人員審計業務中普遍使用的專業工具。編制和取得審計工作底稿是審計人員最主要的審計工作。審計工作底稿的主要作用：它是連接整個審計工作20、的紐帶，是形成審計結論、發表審計意見的直接依據，是解脫審計人員的審計責任、評價或考核審計人員專業能力與工作業績的依據。現場審計工作期間，審計人員應嚴格依照XX內部審計工作程序、XX內部審計工作規范和審計工作底稿規范開展現場審計工作，特別是要整理編制好詳細的審計工作底稿，以便為撰寫審計報告和發表審計意見打下良好的基礎。【交換審計意見】現場審計結束以前，審計小組應就以下一些問題與被審計單位交換意見：1、 審計過程中收集的數據是否客觀準確；2、 審計過程中發現的各種問題是否屬實，表述是否清楚，數量金額是否準確，披露是否充分，反映問題的證據是否確鑿；3、 審計的初步結論是否科學公正。待雙方充分交換意見21、以后，應形成正式的審計備忘錄或會議紀要，它是審計小組賴以整理審計報告（征求意見稿）的重要依據。【審計報告與征求意見】 審計報告是審計人員在實施了必要的審計程序后出具的，用于對被審計單位審計事項發表審計意見的書面文件。審計報告是審計工作的最終成果，是審計人員就審計項目工作成果的綜合體現，它記載了整個審計過程的結果，表現審計人員的觀點和意見。審計報告必須客觀、清楚、簡明、富有建設性，保證其及時性、準確性和相關性。審計報告應說明審計目標、范圍和結果，應恰當地表明審計師的意見及應采取的改進措施和糾正行動。審計人員應嚴格按照審計報告規范的要求整理撰寫。 項目審計負責人應于現場審計結束后的五個工作日內撰寫22、出審計報告（征求意見稿），然后送交審計長（或審計負責人，下同）審閱，一俟批準，應把審計報告（征求意見稿）下發給被審計單位征求意見。 被審計單位在收到審計報告（征求意見稿）之日起十日內將其書面意見送交審計室，如遇節假日可順延。審計雙方就審計報告（征求意見稿）交換意見的書面資料，平時可以用傳真或電子郵件等，最后意見交換完畢時應將正式的書面資料郵寄給對方，以便審計檔案的管理。如果被審計單位在規定的時間內沒有作出正式的書面答復，審計室將按被審計單位對審計報告（征求意見稿）沒有不同意見處理，即維持原報告內容不變，并依此整理審計報告定稿，經審計長審閱后報總經理簽署下發。【審計結論的執行與申訴】 內審條例中23、規定，如被審計單位對審計報告或審計決定持有異議，可在接到報告之日起十日內向董事會提出申訴，由董事會進行處理。 被審計單位對審計報告中陳述的事實、發表的審計意見、作出的審計決定等有不同意見時，可用書面形式向公司董事會提出申訴，董事會在接到申訴后，由董事會決定由誰在什么時間如何進行處理。董事會作出新的決定之前，被審計單位應如實履行原審計報告的決定。董事會作出新的決定以后，審計室和被審計單位都應按董事會的決定執行。內部審計師職業道德規范內部審計師職業道德是指為指導內部審計師在從事審計工作中保持獨立的地位、公正的態度和約束自己行為而制定的一套職業德規范。目的是從道德觀念上促使內部審計師隨時能自覺地保持24、一種職業上應有的態度和風范，以樹立良好的職業形象。內部審計師也必須保持行為的高標準，才能有效地履行其職責，才能提高審計職業在社會和企業內部的聲譽和信任感。1、 內部審計師在履行其義務和職責時，應該誠實、客觀、公正、勤奮。2、 內部審計師應當誠懇地對待本公司的一切事務和可能審計的對象，不得故意參與任何非法的或不正當活動。3、 內部審計師不得故意從事有損于內部審計職業或本公司榮譽的行為或活動。4、 內部審計師不得參加可能與本公司利益相悖的任何活動，或有礙他們客觀地履行其義務和責任的活動。5、 內部審計師不得接受被審計單位或其他與本公司有聯系的企業贈送的任何有價值的物品，以免削弱他們的專業判斷能力。25、6、 內部審計師只能從事力所能及的、適當的專業審計工作。7、 內部審計師應采取適當的措施遵循內部審計條例和相關的制度規定。8、 內部審計師應慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不得用機密信息謀取私利，或在使用信息時違反法律和損害本公司的利益。9、 內部審計師在匯報工作結果時，應充分揭示他們所掌握的重要事實，否則，審計報告失真或掩蓋被審計單位的非法行為。10、 內部審計師應不斷努力提高自己的能力、工作效率和改善工作質量。11、 內部審計師在從事專業工作時，要銘記其職責，保持內部審計條例規定的高標準工作能力、道德和尊嚴，內部審計師應遵守公司的各項規定，維護公司的目標。審計室業務架構主管（二組）26、主管（一組）南片區地產 深圳 上海 成都等項目主審 巡視員項目主審 巡視員 巡查員項目主審 巡查員項目主審主任副主任北片區地產 北京 天津 東北審計師其他行業其他行業審計師說明：1、 在審計室內把集團的地產業務分為兩個片區，既南片和北片；2、 審計室暫定八名審計人員，其中審計、財務專業的六名，預決算、建筑專業二名；3、 審計室設兩個組：一組和二組分別對南北兩片區予以管理，審計人員具體分工，統一調配；4、 具有行政職務的人員和審計師均可成為項目的主審和巡視員；5、 除地產行業外的審計，不具體分工，視當時情況而定；6、 現有人員分工：一組主管南片由劉文群負責，組員鄒平東、高麗英等；二組主管北片由傅27、道武負責，組員丁德飛、張松濤等。7、 為全面熟悉集團的地產運作，實行輪換制，各組和審計人員兩年內輪換一次。職務說明書一、 基本資料：職務名稱主任直接上級職位審計室負責人所屬部門審計室工資等級轄員人數 人定員人數1人二、崗位職責描述序號工作概述工作活動內容工作權責工作結果1主持負責審計室的日常工作1、 制定審計工作計劃，確定審計目標和審計范圍2、 確定審計項目，組成審計小組，指定審計小組長（主審），明確具體的審計要求3、 審核批準審計方案，審計、修改審計報告全面負責審計室日常工作：制訂計劃；主要負責南片地區的具體審計事項。2監督指導審計小組的工作親臨審計現場督促并指導審計小組成員的工作。檢查工作28、質量3向主管領導及有關領導報告工作1、 向主管領導報告審計工作結果2、 向有關領導匯報審計情況3、 向被審計單位提供獨立客觀的經營評價和改進建議向有關領導匯報工作。4主審審計項目到被審計單位審計現場審計5領導交辦的其他工作臨時性任務三、任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱本科/審計、會計專業/審計或會計師需培訓時間 / 科目房地產綜合能力較強相關年限和經驗：審計、會計經驗五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務說明書一、基本資料：職務名稱副主任直接上級職位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數 人定員人數1人二、崗位職責描述序號工作概述工作活動內29、容工作權責工作結果1協助主任做好審計室的日常行政和業務管理工作1、 確定北片審計項目，組成審計小組，指定審計小組長（主審），明確具體的審計要求；審核審計方案，審計、修改審計報告2、 組織制定各項審計管理規定和審計技術規范3、 負責審計室對集團各公司日常信息的收集和整理工作主要負責北片地區的審計工作；負責審計室的專業建設工作；負責審計檔案的管理、網頁的建設工作；定期檢查日常信息收集情況2監督指導審計小組的工作親臨審計現場督促并指導審計小組成員的工作。檢查北片審計工作質量3向主任及審計負責人報告工作4、 向主任報告審計工作結果5、 向審計負責人匯報審計情況6、 向被審計單位提供獨立客觀的經營評價和30、改進建議向有關領導匯報工作。4主審審計項目到被審計單位審計現場審計5領導交辦的其他工作臨時性任務二、 任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱本科/審計、會計專業/審計或會計師相關專業經濟管理、房地產綜合能力較強相關年限和經驗：審計、會計經驗五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務說明書一、 基本資料職務名稱一部主管直接上級職位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數 人定員人數1人二、崗位職責描述序號工作概述工作活動內容工作權責工作結果1負責南片的審計事項制定項目審計工作計劃，擬定審計目標和審計范圍，審計方案，編寫審計小結、報告，修改審計報告負責深圳31、上海、成都項目審計2負責現場審計工作現場審計并檢查審計小組成員的工作實施審計和檢查審計小組的工作負責專業工作主要負責風險管理、工程預決算和專項審計專業方面 的研究和培訓工作負責制定風險、預決算的工作規定、技術要求和相關的培訓計劃3向主管領導及有關領導報告工作向主管領導報告審計工作結果向被審計單位提供獨立客觀的經營評價和改進建議4日常分析性工作1、 收集對口單位的財務、統計等相關信息2、 定期寫出分析性審計意見書5領導交辦的其他工作臨時性任務三、任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱本科/審計、會計專業/審計或會計師相關知識預決算、房地產綜合能力較強相關年限和經驗32、：審計、會計經驗五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務說明書二、 基本資料職務名稱二部主管直接上級職位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數 人定員人數1人二、崗位職責描述序號工作概述工作活動內容工作權責工作結果1負責北片的審計事項制定項目審計工作計劃，擬定審計目標和審計范圍，審計方案，編寫審計小結、報告，修改審計報告負責北京、天津、沈陽地區的項目審計2負責現場審計工作參與現場審計并檢查審計小組成員的工作。實施審計和檢查審計小組的工作3負責專業工作主要對內部控制、財務決算審計等專業方面 的研究和培訓工作負責制定內部控制、財務決算的工作規定、技術要求和相關的培訓計劃4向主管領導33、及有關領導報告工作1、 向主管領導報告審計工作結果2、 向被審計單位提供獨立客觀的經營評價和改進建議日常分析性工作3、 收集對口單位的財務、統計等相關信息4、 定期寫出分析性審計意見書5領導交辦的其他工作臨時性任務三、任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱本科/審計、會計專業/審計或會計師相關知識房地產綜合能力較強相關年限和經驗：審計、會計經驗五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務說明書一、基本資料：職務名稱高級審計員直接上級職位主管所屬部門審計室工資等級轄員人數1定員人數1二、崗位職責描述序號工作概述工作活動內容工作權責工作結果1根據審計工作34、計劃負責具體項目的審計工作1、 根據審計計劃的要求和審計調查的結果，編寫審計方案和具體的審計程序2、 組織、領導并完成現場審計工作編制審計項目實施計劃、進行現場審計、檢查審計小組人員的工作情況。2撰寫審計報告1、 現場審計結束后，及時完成審計報告草稿2、 按審計主管或主任的要求，修改報告草稿并完成最后報告3完成審計經理指定的其他工作1、 根據分工安排，協助主審搞好具體項目的現場審計工作2、 現場審計結束后，及時完成審計小結并向主審匯報具體審計情況3、 積極參與具體項目審計報告的修改工作向審計主管和主任匯報工作。4日常分析性工作1、 收集對口單位的財務、統計等相關信息2、 定期寫出分析性審計意見35、書5領導交辦事項及時完成領導交辦的其他事項三、任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱大專/審計、會計/審計或會計師相關知識房地產綜合能力良好相關年限和經驗：三年以上性別、年齡特征28-40體能需求良好職務說明書一、 基本資料職務名稱審計員直接上級職位主管所屬部門審計室工資等級轄員人數定員人數4二、崗位職責描述序號工作概述（所耗時間）工作活動內容工作權責工作結果1主審項目1、 按年度審計計劃的安排，負責多個公司或項目的主審工作2、 進行審計前的準備，收集有關資料編寫審計方案，確定審計重點和審計程序，安排助審人員的分工3、 組織進行現場審計，收集審計依據、檢查審計進度36、4、 整理、分析、復核審計底稿，形成初步的審計意見，向有關領導匯報審計工作的情況5、 編寫審計報告初稿，征求被審計單位意見，并根據反饋意見進行修改，形成審計報告編制審計項目實施計劃、進行現場審計、檢查審計小組人員的工作情況、編寫審計報告、向審計室主管或主任匯報工作。2助審工作1、 對計劃安排的協助審計項目進行綜合性、實質性的測試工作，收集審計依據、編寫審計底稿2、 對工作底稿進行整理、復核、分析，編寫審計小結3日常分析性工作1、 收集對口單位的財務、統計等相關信息2、 定期寫出分析性審計意見書4領導臨時交辦的任務完成公司領導臨時交辦的專項課研和專題分析工作。5三、任職資格：任職資格項目任職資格說明最低學歷 / 專業 / 及技術職稱大專/審計、會計/審計或會計師相關專業綜合能力良好相關年限和經驗：三年以上性別、年齡特征性別不限、28-50體能需求良好