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1、財務(wù)部管理手冊XX裝飾設(shè)計工程有限責(zé)任公司目 錄 XX公司財務(wù)管理制度與規(guī)定一、關(guān)于財務(wù)人員二、會計工作三、財務(wù)部工作職責(zé)及行為規(guī)范、財務(wù)紀(jì)律四、財務(wù)人員崗位職責(zé)1、主管會計2、記賬會計3、出納五、貨幣資金管理辦法1、銀行存款2、現(xiàn)金3、有價票證六、財務(wù)印鑒的使用和保管七、會計檔案管理八、固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法九、記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則（二）、收款的規(guī)定和程序（三）、退款的規(guī)定和程序十、費用報銷的財務(wù)內(nèi)部規(guī)定（一）、借款（二）、報銷十一、附件：XX裝飾薪酬制度 11XX裝飾財務(wù)管理制度與規(guī)定根據(jù)裝飾發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將裝飾有關(guān)財務(wù)管理制度及規(guī)定進行明確，裝飾總經(jīng)2、理、財務(wù)人員請遵照執(zhí)行。一、關(guān)于財務(wù)人員裝飾財務(wù)人員由裝飾負責(zé)招聘，人事管理、辭退也由裝飾負責(zé)；日常工作的安排、檢查由裝飾總經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人負責(zé)。二、會計工作1、會計核算工作要嚴格遵守財經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)規(guī)定、政策，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度。2、會計期間分為月、季、年會計核算應(yīng)按每一個會計期間進行核算，同時編制會計報表，各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)分別反映，會計核算年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、會計核算工作按照企業(yè)會計制度執(zhí)行。4、會計記錄必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法憑證為依據(jù)，正確、全面、綜合地反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。5、會計事項處理必須當(dāng)期進行，收入與成本費用相配比，各類3、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收入與成本費用應(yīng)分別記賬內(nèi)核算。一個會計期間內(nèi)的各項收入和與其相關(guān)聯(lián)的成本費用在同一個會計期間內(nèi)核算。同一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)和與其相關(guān)聯(lián)的成本費用進行核算。6、各項財產(chǎn)物資應(yīng)按原始成本進行核算，并在取得憑證后進行登記編號造冊。7、會計核算方法前后各期一致，一經(jīng)確定不得隨意更改。8、每個會計期間結(jié)束應(yīng)進行財務(wù)狀況分析及下期財務(wù)預(yù)算。9、各類會計賬簿、會計憑證分別在指定處保管、存放，每日由主管會計在下班前查點后上鎖，賬簿與憑證不得離開財務(wù)室。每月初裝訂上月會計憑證，并封章封存，查閱須在主管會計監(jiān)督下進行。10、各類報表裝訂成冊，由主管會計統(tǒng)一保管，制作目錄，查閱借閱須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、財務(wù)部工作4、職責(zé)及行為規(guī)范、財務(wù)紀(jì)律1、會計人員必須熟練掌握、運用國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。2、會計人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和會計法規(guī)，嚴格按財務(wù)工作程序、規(guī)定時間及崗位職責(zé)完成本職工作。3、會計人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當(dāng)天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。4、會計人員應(yīng)樹立為客戶服務(wù)的意識，主動、熱情接待客戶，為客戶辦理各項事宜。為其他部門提供及時、周到的服務(wù)，在嚴格執(zhí)行財務(wù)制度的前提下，保障各部門經(jīng)營業(yè)務(wù)的順利進行。5、5、會計人員要嚴格遵守財務(wù)紀(jì)律，對公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營和財務(wù)狀況，不得談?wù)撠攧?wù)管理情況，不得談?wù)撆c自己本職工作無關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務(wù)手續(xù)、違反財務(wù)規(guī)定及財務(wù)紀(jì)律的任何費用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務(wù)人員必須堅決予以拒絕。7、財務(wù)各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務(wù)收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。工程款項交付及退款原則上要求客戶親自辦理，不允許公司內(nèi)部人員代理。此規(guī)定必須在財務(wù)部門明顯處放置告示牌向交款人明示。8、違反財務(wù)紀(jì)律的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責(zé)任人承擔(dān)或賠付全部款項外，并視6、情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。9、會計人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責(zé)和義務(wù)。四、財務(wù)人員崗位職責(zé)1、主管會計（1）負責(zé)XX公司日常財務(wù)具體制度的起草、修改，負責(zé)對公司各項財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查，負責(zé)指導(dǎo)會計人員的工作。（2）對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。（3）審核會計憑證及會計賬簿，監(jiān)督檢查會計人員工作，檢查賬簿登錄、結(jié)轉(zhuǎn)情況，檢查核對總賬與各明細賬匯總金額，每月不定期與出納盤點現(xiàn)金實物，核對賬目，檢查記賬會計及出納的賬簿登錄及結(jié)匯情況。（4）負責(zé)審定各類業(yè)務(wù)的會計科目，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬憑證、審核資金時點表。（5）7、負責(zé)協(xié)調(diào)、安排、調(diào)整財務(wù)人員的工作。（6）負責(zé)總賬的登記，在規(guī)定的會計期間內(nèi)編制、報送會計報表，根據(jù)公司管理需要做財務(wù)分析報告。（7）保管財務(wù)結(jié)算章，在規(guī)定權(quán)限和范圍內(nèi)使用財務(wù)印鑒。（8）保管、監(jiān)督會計憑證、賬簿的存放和使用。（9）對會計憑證的正確性負責(zé)，對會計科目使用的合理性負責(zé)，對會計記賬的正確性、規(guī)范性負責(zé)。（10）對會計報表的正確性負責(zé)。（11）對財務(wù)工作安排的合理性、效率性負責(zé)。（12）能夠根據(jù)公司經(jīng)營管理需要進行財務(wù)管理、資金管理。（13）每日收入的款項必須交到財務(wù)，要根據(jù)具體情況安排值班人員等款。（14）負責(zé)對相關(guān)部門關(guān)聯(lián)事項進行溝通、協(xié)調(diào)。（15）負責(zé)搞好外聯(lián)工作。（16）對公8、司財務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。（17）領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。2、記賬會計（1）服從工作安排，負責(zé)登錄、核算各類總賬、明細賬，并在規(guī)定時間內(nèi)完成。（2）當(dāng)日經(jīng)濟業(yè)務(wù)當(dāng)日處理，當(dāng)日憑證當(dāng)日登錄，在規(guī)定的會計期間終了結(jié)算各類賬目，核對各級賬目之間的鉤稽關(guān)系，編制會計報表。（3）根據(jù)工作需要與其它部門配合，協(xié)作工作。（4）嚴格按公司規(guī)定及時間要求完成記賬、核算、報送報表等工作。嚴格按規(guī)定保管存放憑證、賬簿及其他票據(jù)存根。（5）主動接受、配合主管會計查帳、對帳。（6）完成主管會計安排的臨時性工作。（7）對賬簿登錄的正確性、完整性負責(zé)，對報表的正確性、及時性負責(zé)。（8）財務(wù)主管安排的其9、他工作。3、出納（1）負責(zé)辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。（2）負責(zé)票據(jù)和有價證券的保管、簽發(fā)、登記。（3）負責(zé)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，填制支出憑證和編制相關(guān)會計憑證，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)須在當(dāng)日編制憑證并登錄賬簿，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實相符，銀行日記賬必須與銀行對賬單相符，每月至少編制一張銀行對帳調(diào)節(jié)表。（4）負責(zé)編制資金時點表，財務(wù)周報表，經(jīng)主管會計審核后，報送總公司財務(wù)部。（5）負責(zé)辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。（6）每月末或不定期與主管會計清點庫存現(xiàn)金，核對日記賬，做到賬實相符，如果賬實不符，需報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時處理，遇有重大空缺必須在第一10、時間內(nèi)匯報總公司財務(wù)部。（7）保管、使用銀行票據(jù)的預(yù)留印鑒人名章。（8）負責(zé)借款、報銷的督促，并對不按規(guī)定時間（正常情況下為3天）報銷的人，報請公司總經(jīng)理給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。（9）負責(zé)原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結(jié)賬手續(xù)。（10）負責(zé)對財務(wù)部及各分部的收據(jù)使用情況、保管情況進行監(jiān)督和記錄，對其中發(fā)現(xiàn)的問題報告公司主管會計及公司總經(jīng)理并及時處理。（11）負責(zé)對客戶交納的存折進行登記、分類保管并返回客戶。（12）對現(xiàn)金、支票、其他票據(jù)的安全、準(zhǔn)確負責(zé)。（13）負責(zé)辦理新入職員工的工資卡、折，同時對已離職員工的工資卡、折進行清理。（14）財務(wù)主管安排的其他工作。五、貨11、幣資金管理辦法1、銀行存款（1）由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會計、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復(fù)核簽字。（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。（4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（5）領(lǐng)用支票的用于采購付款時，領(lǐng)用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。（6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺12、失的1小時內(nèi)報財務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責(zé)任人處以至少1000元的罰款。（7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。 2、現(xiàn)金（1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補助、差旅費等。（2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責(zé)。（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。 （4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。（5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過期不還或未報銷者將處以113、00元罰款。3、有價票證（1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。（2）有價票證購買時由財務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫。（3）有價票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領(lǐng)用情況，做到帳實相符。（5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對存根聯(lián)進行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會計進行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后，每本應(yīng)注明開票金額，整理后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管。凡有缺失的由責(zé)任人負全責(zé)并處以100元至500元罰款。（6）關(guān)于收據(jù)管理詳見“收據(jù)管理制度”。（7）發(fā)票由財務(wù)統(tǒng)一購買14、，由主管會計保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務(wù)部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。六、財務(wù)印鑒的使用和保管1、財務(wù)印鑒指財務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。2、財務(wù)專用章由主管會計保管、蓋章。財務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務(wù)報表。這三項以外如使用財務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。4、財務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。七、會計檔案管理1、會計檔案是指收據(jù)、發(fā)票、15、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責(zé)整理、登記造冊，長期保管。2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。八、固定資產(chǎn)、16、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法1、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負責(zé)。1、 固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。3、低值易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。4、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫單報銷17、。5、購置單價在500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報總公司認可批準(zhǔn)后方可購買和報銷。九、記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、會計人員根據(jù)主管會計審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會計報表。4、主管會計根據(jù)各種明細賬及相關(guān)的匯總資料、報表，編制財務(wù)經(jīng)營狀況表和有關(guān)各類財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表。5、一個財務(wù)人員可以兼管幾個崗位的工作，或?qū)⒁粋€崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作18、的規(guī)定。6、主管會計對會計工作負全責(zé)，其他人員各負其責(zé)，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序（1）日常由出納負責(zé)收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務(wù)部人員值班。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設(shè)計室、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。（2）值班人員所收款項應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。（3）由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。（4）記賬會計依據(jù)審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦19、退款。2、退款的辦理程序應(yīng)按分公司財務(wù)部下發(fā)的退款程序辦理。十、費用報銷的財務(wù)內(nèi)部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫用款的報請審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。2、財務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會計主管簽字。2、 凡借款款項必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應(yīng)處罰。（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日20、期、實際發(fā)生金額。2、一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會計、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會計、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。6、找總經(jīng)理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經(jīng)理審批。7、白條和收21、據(jù)一律不得報銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性20-50元的罰款。 XX裝飾薪酬制度（一）XX裝飾薪酬制度采用最先進的利潤管理分配模式為設(shè)計原則，遵循以人為本，考核與激勵并存，上不封頂，下要保底，利潤超出部分全員獎勵的公正公平的獎金制度：一.公司核定利潤：合同價毛利32%，項目經(jīng)理責(zé)任制工資6%已含在預(yù)算中， 二.公司核定凈利潤：11%，20%作為公司的綜合支出由財務(wù)部負責(zé)合理控制并及時提示各部門超支費用，節(jié)約的利潤60%作為各部門獎勵，其中財務(wù)部獎勵節(jié)約部分的20%，設(shè)計部10%，行政部10%，業(yè)務(wù)部10%，工程管理中心10%，各部門相互監(jiān)督杜絕浪費，合理支出各項費用三22、.支出與獎金比例：1. 廣告活動綜合支出：2%2. 營銷部：2%營銷部底薪行動力考核業(yè)績考核年終獎勵電話營銷1000元邀約50個準(zhǔn)客戶到會參加活動，超出50人，每多約一人參加獎勵20元每月5萬元以內(nèi)無提成，5萬以上提成1%，設(shè)計費10%作為獎勵，5萬以內(nèi)少1萬扣底薪100元全年累計完成100萬以上含100萬獎勵6000元業(yè)務(wù)經(jīng)理1200元邀約50個準(zhǔn)客戶到會參加活動，超出50人，每多約一人參加獎勵20元每月5萬元以內(nèi)無提成，5萬以上提成1%，設(shè)計費10%作為獎勵，5萬以內(nèi)少1萬扣底薪100元全年累計完成100萬以上含100萬獎勵6000元3. 設(shè)計部獎金制度：5%以內(nèi)設(shè)計級別底薪補貼KPI考核23、升職精英設(shè)計師1500元300元1單6萬，少1萬減薪300元累計60萬升為主任設(shè)計師主任設(shè)計1600元600元2單6萬，少1萬減薪300元累計100萬升為首席設(shè)計師首席設(shè)計1800元700元2單6萬，少1萬減薪300元累計200萬升為設(shè)計總監(jiān)設(shè)計總監(jiān)2000元1000元2單6萬，少1萬減薪300元累計350萬升為副總或申請開分公司獎金提成：業(yè)績提成比例年終考核年終獎金月度排名獎金610萬2%100萬3000元第一名800元10125萬2.5%150萬5000元第二名500元25萬以上3%250萬8000元 獎金發(fā)放扣除考核最低指標(biāo)部分：a) 如某精英設(shè)計師當(dāng)月完成15萬業(yè)績；1800元+（1524、萬-6萬）X3.5%=4950元b) 如某精英設(shè)計師當(dāng)月完成25萬業(yè)績；1800元+（25萬-6萬）X5%=11300元c) 如某主任設(shè)計師當(dāng)月完成15萬業(yè)績；2200元+（15萬-6萬）X3.5%=4950元d) 如某主任設(shè)計師當(dāng)月完成25萬業(yè)績；2200元+（25萬-6萬）X5%=11700元e) 如某首席設(shè)計師當(dāng)月完成15萬業(yè)績；2500元+（15萬-6萬）X3.5%=5650元f) 如某首席設(shè)計師當(dāng)月完成25萬業(yè)績；2500元+（25萬-6萬）X5%=12000元g) 如某設(shè)計總監(jiān)當(dāng)月完成15萬業(yè)績；3000元+（15萬-6萬）X3.5%=6150元h) 如某設(shè)計總監(jiān)當(dāng)月完成25萬業(yè)績25、；3000元+（25萬-6萬）X5%=12500元繪圖員工資由設(shè)計師承擔(dān)按規(guī)定工資/獎金中支付.4.綜合部經(jīng)理:A)底薪:2000元,每月家裝部業(yè)務(wù)50萬以內(nèi)無獎金,50萬以內(nèi)少1萬自愿減薪10元,50-100萬獲得0.1%的獎金,100萬以上獲得0.2%的獎金,全年完成800萬以內(nèi)無獎金,800萬以上獎勵0.1%的年終獎金B(yǎng))財務(wù)部經(jīng)理:按原來不變,增加20%的節(jié)約利潤獎勵C)前臺:按原來不變,增加電話邀約簽單獎勵0.8%無考核 5.工程部:工資不變,增加1%品質(zhì)管理獎金由工程部經(jīng)理和監(jiān)理平均分配,當(dāng)月業(yè)績50萬以內(nèi)無獎金,50萬以上獎勵1%,利潤平均確保32%責(zé)任利潤,低于32%部分工程部26、承擔(dān)20%從提成中減出(總經(jīng)理關(guān)系客戶特批除外),工程部管理人員2人,代監(jiān)理驗收1次50元,從月度獎金中支付6.其他部門不變7.副總經(jīng)理:底薪2500元,50萬以內(nèi)無獎金,每少1萬減10元,50萬以上0.5%8.總經(jīng)理:底薪3000元,50萬以內(nèi)無獎金每少1萬減10元,50萬以上0.5%辦公耗材:0.2%辦公租金:培 訓(xùn): 基金1%,員工支付50%,企業(yè)支付50%,差旅費基金支付50%福 利:0.3%設(shè)計師薪酬及考核（二）1.薪酬結(jié)構(gòu)：主材設(shè)計師的薪酬采取“底薪 + 提成”的結(jié)構(gòu)模式2.底薪部分：2.1 以各分部每月主材設(shè)計師銷售的主材集成總額為主要依據(jù)，具體金額如下；主材集成產(chǎn) 值P（萬）底27、薪結(jié)構(gòu) P88P1515P2525P基本工資400550600700職務(wù)工資550700850850績效工資200250250350崗位津貼50100100100底薪（元）12001600180020002.2 主材集成總額的計算：主材集成產(chǎn)值 = 各品類主材的銷售回款額 該品類主材的集成度2.3 底薪中的基本工資、職務(wù)工資、崗位津貼的發(fā)放以主材設(shè)計師當(dāng)月實際出勤天數(shù)為主要依據(jù)，績效工資的發(fā)放以主材設(shè)計師的考核成績?yōu)橹饕罁?jù)；2.4 主材設(shè)計師的考核包括工作結(jié)果考核（70%）及工作過程考核（30%）兩部分，具體考核辦法及評分細則詳見主材設(shè)計師月度考核表；2.5 績效工資的計算方法：實得績效工資28、 = 績效工資標(biāo)準(zhǔn) 考核得分率（工作結(jié)果部分 + 工作過程部分）工作結(jié)果部分得分 = 工作結(jié)果考核指標(biāo) 完成率 該指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)分工作過程部分得分 = 工作過程中日常管理考核得分考核得分率 = （工作結(jié)果部分得分 + 工作過程部分得分） 100分 100%3.提成部分3.1提成基數(shù)：以各分部主材設(shè)計師當(dāng)月主材銷售的集成產(chǎn)值加減主材退、補貨集成產(chǎn)值后的金額作為提成基數(shù)。凡是參加公司集成的簽單客戶，所享受的優(yōu)惠方式與當(dāng)月公司推出主材集成度相應(yīng)，如果客戶在其他月份發(fā)生退、補貨情況，一律按客戶簽單月的優(yōu)惠方式計算退、補貨的集成度。不得按發(fā)生退補貨當(dāng)月的主材集成度進行計算。即：提成基數(shù) = 當(dāng)月新增主材集成29、產(chǎn)值 各品類主材的退貨金額 該品類主材的集成度 + 各品類主材的補貨金額 該品類主材的集成度3.2提成比例：以各分部主材設(shè)計師當(dāng)月主材回款任務(wù)完成比率作為確定提成比例的依據(jù)。月度回款任務(wù)以公司每月下達至分部的具體金額為準(zhǔn)；月度實際回款額以財務(wù)部每月7日至次月6日所收取的各種主材款項為準(zhǔn)，包括定金預(yù)付款、主材貨款等等。回款任務(wù)完成率 = 月度實際回款額 月度回款任務(wù) 100%回款任務(wù)完成率VV 80%80% V 100%100% P2323P1414P66P可申報級別主任資深高級普通酌情按照助理試用或終止、解除勞動關(guān)系月底薪（元）3500250018001000500說明：自2008年1月份進行30、本年度首次設(shè)計師評級起，欲申報主任級別的設(shè)計師季度集成產(chǎn)值需達到51萬元以上（含），申報資深級別設(shè)計師季度集成產(chǎn)值需達到23萬元以上（含），申報高級級別的設(shè)計師季度集成產(chǎn)值需達到14萬以上（含）；對于具備申報主任、資深、高級級別的設(shè)計師，設(shè)計師評級委員會結(jié)合其他考核指標(biāo)確定申報人員的最終級別。對于季度集成產(chǎn)值在6萬元以上（含）、14萬以下的設(shè)計師，定級為普通設(shè)計師；對于季度集成產(chǎn)值在6萬元以下的設(shè)計師及轉(zhuǎn)正定級兩個月簽單集成產(chǎn)值在4萬元以下的設(shè)計師，由設(shè)計師評級委員會成共同商討以確定此類設(shè)計師按終止勞動關(guān)系、解除試用關(guān)系或繼續(xù)留用（留用人員底薪按助理設(shè)計師標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)）。 3. 評級方法的調(diào)整： 31、3.1集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例：申報高級及以上級別的設(shè)計師，季度主材集成產(chǎn)值與基礎(chǔ)家裝之比不得低于20%，或者按如下條款所列方式進行補貼折算后不低于20%；由設(shè)計師評級委員會根據(jù)進行補貼折算后的基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值、主材占基礎(chǔ)家裝比例及其他評級考核指標(biāo)為設(shè)計師最終定級。 3.2考試成績：由低級別設(shè)計師晉級為高級別設(shè)計師必須參加設(shè)計師評級委員會統(tǒng)一組織的設(shè)計師專業(yè)知識考試，且考試成績不得低于80分（滿分120分），或者按如下條款所列方式進行補貼折算后不低于80分；否則視為晉級失敗，維持原級別。專業(yè)知識考試時申報人員只能選報參加與本人申報級別一致的專業(yè)知識測試，且僅一次考試機會，對未按時參加考試或考試不32、合格者的申報人員不安排補考。 3.3申報主任、資深級別設(shè)計師的加試：對于申報主任、資深級別的設(shè)計師，除參加專業(yè)知識考試外，需加試設(shè)計方案。屆時評級委員會指定戶型由申報人員出具設(shè)計方案并限時交回，評級委員會安排設(shè)計方案答辯并組織相關(guān)人員與會共同評審，答辯未通過者不得晉級。 3.4集成產(chǎn)值補貼折算“集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例”或“考試成績”：新的設(shè)計師評級體系允許超過設(shè)計師各級別季度集成產(chǎn)值標(biāo)準(zhǔn)部分的產(chǎn)值對“集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例”或“考試成績”進行補貼折算；但“集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例”和“考試成績”只能任選一項進行補貼折算，即此兩項指標(biāo)必須本身有一項指標(biāo)無須進行折算即為合格；對于此兩項指33、標(biāo)均不合格者不得采用此種補貼折算方式進行折算補貼。 集成產(chǎn)值補貼折算“集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例”：以該設(shè)計師季度內(nèi)集成主材的產(chǎn)值與基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例為基數(shù)（V），在此基礎(chǔ)之上，通過季度內(nèi)集成產(chǎn)值與各級別標(biāo)準(zhǔn)相比較取其超額的部分對基數(shù)（V）進行補貼折算，折算標(biāo)準(zhǔn)為：季度集成產(chǎn)值51萬以上的部分，每2萬元產(chǎn)值折算為1%與基數(shù)（V）累加（不足2萬元不計）；季度集成產(chǎn)值51萬以下的部分，每3萬元產(chǎn)值折算為1%與基數(shù)（V）累加（不足3萬元不計）。例：某設(shè)計師季度內(nèi)簽單集成產(chǎn)值58萬，其中基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值50萬，集成主材8萬；則集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例為16%，即：基數(shù)（V）等于16%，不足20%，需進行補34、貼折算4%；按上述方式進行折算后，其集成產(chǎn)值為48萬元，對應(yīng)為資深設(shè)計師級別，若該設(shè)計師其他考核指標(biāo)順利通過的話，則其級別應(yīng)定為“資深設(shè)計師”。 集成產(chǎn)值補貼折算“考試成績”：設(shè)計師晉級考試中專業(yè)知識成績未達到80分者，每差1分可用2萬元集成產(chǎn)值折算補貼（不足2萬元不計）。例：某設(shè)計師季度內(nèi)簽單集成產(chǎn)值30萬，申報資深設(shè)計師，除專業(yè)知識測試成績?yōu)?6分不合格外，其他各項指標(biāo)均合格。則對按上述方式對其考試成績進行折算補貼4分；折算后集成產(chǎn)值為22萬，與其對應(yīng)的級別為高級設(shè)計師，則此設(shè)計師最終定級應(yīng)為“高級設(shè)計師”。 4. 提成調(diào)整：每單集成產(chǎn)值（萬元）產(chǎn)值2.52.5產(chǎn)值44產(chǎn)值66產(chǎn)值提點2%35、4%5%6% 5本調(diào)整方案自2008年4月1日起開始實施；即2008年5月份發(fā)放設(shè)計師4月份工資及提成時啟用本方案；關(guān)于設(shè)計師職業(yè)技能評定部分，2006年度4月份首次設(shè)計師職業(yè)技能評定時仍沿用原方案，7月份進行設(shè)計師職業(yè)技能評定時啟用本方案。設(shè)計師季度評級考核辦法一、本制度適用范圍：本制度適用于北京分公司各設(shè)計分部設(shè)計師二、評級考核周期：本考核以季度為單位進行設(shè)計師技能評定考核三、設(shè)計師季度評級目標(biāo)產(chǎn)值：主任資深高級普通工程（萬元）45302518主材（萬元）30251510設(shè)計費（萬元）2.71.80.9不做要求*依據(jù)集團下達給各分公司的月度產(chǎn)值總?cè)蝿?wù)，結(jié)合各分的設(shè)計師人員結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀制定季度評36、級目標(biāo)產(chǎn)值標(biāo)準(zhǔn)。四、設(shè)計師季度評級工作質(zhì)量評定及考試：主任資深高級普通工作質(zhì)量90分以上90分以上90分以上90分以上專業(yè)知識考試80分以上80分以上80分以上80分以上各項培訓(xùn)考試75分以上75分以上75分以上75分以上專業(yè)答辯一次通過一次通過不做要求不做要求五、季度及月度目標(biāo)產(chǎn)值考核指標(biāo)計算規(guī)則：1. 基礎(chǔ)工程以實際合同額加實際發(fā)生的增減項為準(zhǔn)。2. 主材銷售以客戶已簽定主材定單并交納全款的實際銷售額加退補貨實際金額為準(zhǔn)，定金及預(yù)付款不計入主材銷售額。3. 設(shè)計費以客戶實際交款額為準(zhǔn)。4. 助理級設(shè)計師評定普通級以上的，基礎(chǔ)產(chǎn)值、主材產(chǎn)值需各加相應(yīng)級別設(shè)計費金額標(biāo)準(zhǔn)的二倍。六、季度評級工作37、質(zhì)量評定及考試辦法：1. 合同簽訂、報價、制圖綜合得分不得低于90分，否則回總部學(xué)習(xí)經(jīng)考試合格后視為通過。2. 專業(yè)知識考試80分為及格，未及格的不予以補考。4. 季度內(nèi)公司組織的各項培訓(xùn)考試平均成績不低于75分且無不及格記錄。3. 專業(yè)知識答辯要求一次通過，一次未通過的不予以補考。七、考試制度：1. 每年初進行一次等級考試，通過相應(yīng)級別考試的在一年內(nèi)評定相應(yīng)級別時可免考。2. 評定已通過級別的更高級別時需再次進行考試和答辯。八、客戶重大投訴： 在完成以上各項考核指標(biāo)的情況下如出現(xiàn)重大客戶投訴的，除承擔(dān)相關(guān)責(zé)任外按下降一級評定。設(shè)計師月度績效考核辦法以設(shè)計師季度評級目標(biāo)產(chǎn)值為依據(jù)，為了充分發(fā)揮38、薪酬績效考核的激勵作用，促進各部門設(shè)計師按時按質(zhì)完成公司制定的目標(biāo)，特制定本薪酬考核制度。一、本制度適用范圍：本制度適用于分公司各設(shè)計分部設(shè)計師。二、薪酬績效考核周期：本考核以月度為單位進行績效考核。三、設(shè)計師薪酬結(jié)構(gòu)：基礎(chǔ)績效工資+業(yè)績提成（工程、主材、設(shè)計費）+獎金四、設(shè)計師月度考核目標(biāo)產(chǎn)值：主任資深高級普通助理工程（萬）15121085主材（萬）9642.41.3*依據(jù)集團下達給北分的月度產(chǎn)值總?cè)蝿?wù)，結(jié)合北分的設(shè)計師人員結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀制定月度考核目標(biāo)產(chǎn)值標(biāo)準(zhǔn)。五、月度目標(biāo)產(chǎn)值考核指標(biāo)計算規(guī)則：5. 基礎(chǔ)工程以當(dāng)月實際合同額加上月實際發(fā)生的增減項為準(zhǔn)。6. 主材銷售以客戶已簽定主材定單并交納全款39、的實際銷售額加上月退補貨實際金額為準(zhǔn)，定金及預(yù)付款不計入主材銷售額。六、設(shè)計師薪酬方案：級別基本工資業(yè)績績效工作質(zhì)量考核工程績效主材績效主任級1050（元）1050（元）700（元）700（元）資深級750（元）750（元）500（元）500（元）高級540（元）540（元）360（元）360（元）普通級300（元）300（元）200（元）200（元）助理級150（元）150（元）100（元）100（元）七、考核辦法：1. 設(shè)計師工程績效工資按當(dāng)月完成比例發(fā)放，當(dāng)月未簽單的取消工程績效工資及工作質(zhì)量考核工資，連續(xù)二個月基礎(chǔ)工程產(chǎn)值未達到80%的第二個月下調(diào)一級。連續(xù)二個月未簽單的視情況按停單學(xué)40、習(xí)處理，合格后重新上崗或按離職處理，第二個月無工資。主材績效工資按實際完成比例發(fā)放，連續(xù)二個月未完成主材銷售指標(biāo)80%的按停單學(xué)習(xí)主材知識處理，合格后重新上崗。工作質(zhì)量考核工資按實際考核結(jié)果發(fā)放，連續(xù)二個月工作質(zhì)量考核平均未達到80分的按停單學(xué)習(xí)相關(guān)制度及規(guī)范處理，合格后重新上崗。2. 基礎(chǔ)工程及主材提成的方案暫時不做調(diào)整。3. 未按公司規(guī)定辦理開工日期變更單的罰款100元。4. 未按公司規(guī)定辦理增減項變更單的罰款200元。5. 因設(shè)計變更未及時補充圖紙的罰款50元。6. 因設(shè)計師圖紙、報價問題，后期服務(wù)不到位、不及時，沒有貫徹落實公司各項規(guī)章制度等問題造成的客戶投訴，經(jīng)客戶工作部查實后視為有效投訴，處罰200元。重大投訴處以500元3000元的處罰。7. 因設(shè)計師責(zé)任造成的經(jīng)濟損失由設(shè)計師承擔(dān)，由設(shè)計師責(zé)任造成的客戶退單按合同額的35%承擔(dān)公司損失。8. 各設(shè)計分部上報客戶表揚時需同時上交見證性資料，并且通過客戶工作部回訪核實后視為有效表揚進行獎勵。 9. 新入職設(shè)計師入職當(dāng)月不參與考核。