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1、上市公司應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 上市公司應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定制度。第二條 銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化第三條 票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票和支票。第二節(jié) 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第四條 銷(xiāo)售部門(mén)收到票據(jù)，及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部，票據(jù)自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如2、超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，加收利息。銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別作好詳細(xì)記錄，備查。第三節(jié) 應(yīng)收票據(jù)的日常管理第五條 銷(xiāo)售貨物收受支票或匯票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一）注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。（二）非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。（三）注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等 等是否齊全。（四）注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠(可直接向銀行查明)。（五）注意所收支票賬戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查 明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。（六）支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。（3、七）注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額)，可更改者是否于更 改處加蓋原印鑒（八）注意支票上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣)。（九）注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理。營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 財(cái)務(wù)部收到支票或匯票后，首4、先到銀行確認(rèn)票據(jù)是否是真票，確認(rèn)后再給供應(yīng)商兌出。程序是物資保障部按規(guī)定把付款申請(qǐng)單拿到財(cái)務(wù)部，再把票據(jù)復(fù)印兩份，以便進(jìn)帳，最后做記錄做備忘。第四節(jié) 監(jiān)督與檢查第九條 監(jiān)督與檢查的職能由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同其他相關(guān)部門(mén)共同行使。第五節(jié) 附 則第十條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本制度自董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。第十四章 應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定制度。第二條 銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化第三條 票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有5、價(jià)證券。票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票和支票。第二節(jié) 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第四條 銷(xiāo)售部門(mén)收到票據(jù)，及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部，票據(jù)自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，加收利息。銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別作好詳細(xì)記錄，備查。第三節(jié) 應(yīng)收票據(jù)的日常管理第五條 銷(xiāo)售貨物收受支票或匯票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一）注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。（二）非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。（三）注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等 等是否齊全。（四）注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠6、(可直接向銀行查明)。（五）注意所收支票賬戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查 明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。（六）支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。（七）注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額)，可更改者是否于更 改處加蓋原印鑒（八）注意支票上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣)。（九）注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理。營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 財(cái)務(wù)部收到支票或匯票后，首先到銀行確認(rèn)票據(jù)是否是真票，確認(rèn)后再給供應(yīng)商兌出。程序是物資保障部按規(guī)定把付款申請(qǐng)單拿到財(cái)務(wù)部，再把票據(jù)復(fù)印兩份，以便進(jìn)帳，最后做記錄做備忘。第四節(jié) 監(jiān)督與檢查第九條 監(jiān)督與檢查的職能由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同其他相關(guān)部門(mén)共同行使。第五節(jié) 附 則第十條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本制度自董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。