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1、公司部門固定資產管理制度附表格編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 固 定 資 產 管 理 制 度1. 目的為了進一步提高固定資產的使用效益，對固定資產的采購、使用、調配和報廢、處理等進行有效的監督控制，以確保固定資產能滿足經營活動的需要、并保證其壽命及性能，特制定本制度。2. 范圍適用于德創全公司。3. 職責3.1 固定資產管理職責： 固定資產使用部門職責：.1 負責對固定資產的保管、使用、維護、盤點等工作，并接受固定資產管理部門的管理、監督和考核，接受財務部門和管理部門的檢查監督；.2 負責建立固定資產備查臺帳并匯總2、交固定資產管理部門；有責任對本部門使用的固定資產與管理部門、財務部門保持帳物一致；.3 保證固定資產性能完好、使用合理,努力提高設備利用率。 固定資產管理部門職責：.1 對管轄的固定資產及時進行有效的編號、標識、登記；.2 建立固定資產明細臺賬（見表六）,并負責與相關部門核對，必須與使用部門、財務帳保持一致；.3 負責各項技術資料的保管；.4 負責實施固定資產的管理制度，并制定與本制度相適應的細則以及保管使用要求、維護措施等，保證固定資產的正常使用； 固定資產監督部門（財務部）的職責：負責建立固定資產明細帳，每年至少一次與固定資產管理部門或使用部門核對，保持固定資產帳實相符，計算固定資產的使用3、效率，提出有關固定資產的管理建議。3.2 固定資產管理的分工：工程部：主要生產經營設備類、輔助生產經營設施類，品質部：檢測實驗設備類，綜合部：辦公設備、辦公家具類、建筑類、交通、運輸工具類、其它類，（要求：網箱、萬通板、PP板、周轉臺車等低值易耗品及員工宿舍的福利設施、公司其他福利設施等未達到固定資產標準的，部門負責人制定內部臺賬管理，每月底報財務部）財務部為固定資產監督部門，負責公司固定資產財務核算和監督；4定義4.1 滿足以下所有條件的物品為固定資產： 產權屬于本公司；4.1.2 生產經營性使用期限在一年以上并且價值高于2000元的物品，非生產經營性使用年限在二年以上的物品（辦公設備、辦公4、家具及數碼產品）；4.1.3 使用過程中保持其實物形態的物品，比如設備、工具、房屋、模具等。4.2 固定資產分類： 生產經營性固定資產：.1 主要生產經營設備類：車間及各部門使用機器、設備、模具、儀器、儀表、叉車等；.2 輔助生產經營設施類：車間及各部門的供水、供電、供氣系統以及不能歸屬于某一使用單位的公共設施；.3 檢測實驗設備類：用于各種檢測、實驗用設備、檢具；.4 辦公設備、辦公家具類：辦公室使用的電腦、打印機、電話、傳真機、投影儀、數碼相機、辦公桌、檔案柜等等；.5 建筑類：廠房、辦公室等生產經營用建筑物；.6 交通、運輸工具類：各種交通、運輸車輛；.7 其它：不屬于以上分類的生產經營5、性固定資產。5. 工作內容5.1 固定資產的申購及審批 固定資產使用部門根據實際生產的需要,按申報程序提出配置申請：一次性投資在1萬元以上的生產性設備，必須提交以下資料，并經集團總經理同意。.1 合同審批表；.2 購銷合同.3 技術部門提出固定資產的配置要求；.4 經過分析比較認為確實可行后，由使用部門填寫固定資產配置申請單(見表一) 固定資產申購的申報程序。使用部門（包括各車間和各部門） 總經理審核 集團總經理審批 采購申購5.2 固定資產的采購及付款 固定資產的付款及合同的簽訂：.1 簽訂合同：采購部負責固定資產的采購工作，金額在1萬元以上的合同必須經集團總經理同意簽定合同審批表后，采購部6、或工程部與對方簽定的合同方為有效。并要求2000元以上的設備和工程都需簽訂合同，否則財務將拒絕付款。.2 預付款項：訂貨合同必須有明確的約定,有收款單位的有效的收款證明,有經辦人員的簽名,收款證明附有合同的復印件,手續完備后交財務部付款，款項一律通過銀行轉帳按合同的約定的帳戶付出。.3 分期付款的固定資產，每次付款給供貨商均需開出相應金額的收款收據，付尾款時（不含質保金），供貨商必須開出全額發票，并經固定資產申請部門負責人或固定資產管理部門負責人簽字確認的“驗收單”。特別注意設備的各項技術指標和技術性能是否達到了我們要求的目的，并考慮設備的磨合期等因素，支付固定資產的款項一律通過銀行轉帳付出。7、5.3 固定資產的接收、安裝及驗收 固定資產到公司時或自制完成后，由固定資產管理部門負責驗收和接收，外購的設備并會同使用部門組織拆箱、驗收；根據訂貨合同：核實該固定資產的各項指標是否相符；檢查隨機配件、工具、技術資料是否齊全；安全生產相關技術要求是否達到。 如若有一項不一致時，立即通知采購部門通知供貨商進行調換或退貨；如該固定資產需要安裝，由固定資產管理部門負責組織安裝或協助外協廠安裝調試。 固定資產正常投入使用后，實物由固定資產管理部門交付到使用部門，經使用部門對該固定資產的各項指標進行檢驗，檢驗合格后，填寫固定資產驗收單，由固定資產管理部門按公司固定資產分類編號規定進行編號，制作標貼粘在固8、定資產顯著位置，設備部記錄固定資產臺賬，并負責與財務協調使財務明細帳與固定資產管理部門記錄固定資產分臺賬保持一致。該固定資產的有關技術資料、驗收文件，由固定資產管理部門建立固定資產檔案并負責保存、并開始對該固定資產進行監控管理。非生產性設備和辦公設備由綜合部統一負責。5.4 固定資產折舊規定 計提折舊范圍：.1 房屋和建筑物；.2在用的機器設備、儀器儀表、運輸工具、工具器具；.3季節性停用、大修理停用的固定資產；.4融資租入和經營租賃方式租出的固定資產。 固定資產凈殘值：固定資產凈殘值率為5%。 計提折舊年限：.1 房屋建筑物為40年；.2 生產用機器設備、儀器儀表為10年；.3 辦公設備5年9、交通工具為8年； 固定資產折舊方法：按平均年限法。5.5 固定資產的保管、使用、修理 固定資產的保管及使用.1 固定資產的保管：.1.1生產用固定資產保管：使用部門有管理保管、維護、盤點等的責任；.1.2 固定資產附件及數據:固定資產資料及附件由固定資產管理部門保管;如該項固定資產已調往其它部門則相應的有關資料也轉移到接收固定資產的管理部門；但必須辦理有關固定資產相關的轉移手續; .2 固定資產的使用：固定資產的使用必須嚴格按照有關操作規程進行；.2.1 如因人為或責任心不強等原因造成固定資產的損壞或遺失，責任人應作相應的賠償和處罰（原則上按損失原值賠償）；.2.2 固定資產負責人和使用人變10、換工作崗位或辭工離開時，應辦理移交手續，將所管理和使用的固定資產進行檢測無異常情況（排除固定資產的自然損耗外）后，退回固定資產管理部門或移交新的使用人。否則、不得計發工資、不得離廠。 固定資產的盤點：每年由工廠財務部會同固定資產管理部門對全部固定資產至少進行一次大盤點，盤點的實際數量與財務帳進行對比，如有差異，及時進行查找。 固定資產的修理：.1 公司外部修理:由固定資產使用部門申請，報經固定資產管理部門審批，經總經理復審后，采購部負責找供應商進行維修。.2 凡固定資產修理費超過原值20%或經濟壽命延長2年以上的大修理費或技術改造費可作為增加固定資產原值處理。5.6 固定資產的調配為了充分發揮11、固定資產的使用效益，使跨部門、跨車間之間閑置的固定資產得到充分利用，為此特制定本固定資產調配方法。 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，調出單位設備管理員填制固定資產變動單一式三聯（調出及調入單位各一聯，財務部一聯），同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續， 并在固定資產總帳及明細帳里進行帳務處理。5.7 固定資產的報廢及處理 固定資產的報廢：當固定資產達到了使用年限和耗損程度達到了不能修復的程度，或修復成本太高或其它原因，只得報廢時：1、由使用部門提出報廢申請，填寫固定資產報廢申請單；2、固定資產管理部門進行驗證，由部門負責人簽定意見；312、管理部門和財務經理復審后交總經理批準后方可報廢；有關報廢批準資料全交財務部記帳。特別是對提前報廢的資產，必須分析其發生的原因，若屬使用不當或保養不善等人為的因素造成固定資產提前報廢，應追究相關人員的責任。5.7.2 固定資產報廢后殘值的處理：固定資產的處理部門為采購部，固定資產管理部門必須做到先報廢后處理。5.8 附則本制度從下發之日起執行，如有與本文相抵觸，按本文執行，本制度的解釋權屬財務部。 6. 附件6.1 固定資產配置申請單 見表一6.2 固定資產交付驗收單 見表二6.3 固定資產內部調配（外借、租賃）審批表 見表三6.4 固定資產報廢申請單 見表四6.5 固定資產處理審批表 見表五13、6.6 固定資產明細臺帳 見表六表一固定資產購物申清單申購部門:申請人:年 月 日序號名稱規格型號數量推品牌估計單價合計12345購物原因說明:財務經理：事業部負責人:采購部:總經理:表二固定資產驗收單固定資產編號卡片編號 年 月 日固定資產名稱數量/單位規格型號金額(元)(大寫)金額小寫生產廠家使用年限領用部門備注:事業部驗收人:驗收人:制單人:表三固定資產內部調配(外借、租賃)審批表調配單編號:調配日期:固定資產編號卡片編號:調出部門調入(外借/租賃)部門:固定資產名稱數量/單位規格型號金額(元)(大寫)金額小寫生產廠家購入日期尚可使用年限調配原因備注調出部門：調入部門:資產管理部門:財務14、經理：總經理：表四固定資產報廢申請表申請部門申請人申請日期固定資產名稱固定資產編號數量/單位開始使用日期存放地點設備用途原因及狀況:原值凈值已提折舊估計損失實物處理方式:處理人處理日期使用部門資產管理部：事業部負責人：財務經理：總經理表五固定資產處置審批表固定資產編號卡片編號:年 月 日固定資產名稱數量/單位規格型號金額(元)(大寫)金額小寫生產廠家購入日期尚可使用年限處置原因:處置盈虧額(元):備注申請人:部門負責人：財務部: 采購部總經理 表六固定資產明細臺帳類別固定資產編號固定資產名稱規格型號數量/單位開始使用日期使用年限使用部門房屋及建筑物機械設備儀器儀表辦公設備臺帳管理人:編 制： 審 核： 批 準：日 期： 日 期： 日 期：