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1、企業(yè)集團資金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 總則1.1目的為規(guī)范集團的資金運作，加速資金周轉，提高資金營運效率，完善集團內部控制機制，確保集團整體效益的最大化，特制定本制度。1.2適用范圍 本制度適用于集團總部、各專業(yè)集團及各成員企業(yè)。1.3釋義1.3.1 本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。1.3.2資金收支的范圍包括企業(yè)進行籌資活動、投資活動、經營活動等發(fā)生的資金收支。1.4管理基本原則1.4.1時間價值原則。樹立正確的資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金2、使用的效果。1.4.2動態(tài)平衡原則。集團資金實施統(tǒng)一調度管理，強化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。1.4.3融通資金原則。充分運用集團資源優(yōu)勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集到與集團經營發(fā)展相適用的資金。1.4.4責、權、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉效率、資金使用效果掛鉤。1.4.5防范風險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。2 職責與權限2.1財務金融中心負責集團資金的歸口管理。2.1.1組織集團資金預算的編制，對專業(yè)集團資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.1.2 負責專業(yè)集團及成員企業(yè)籌3、融資專項管理。2.1.3建立有效的資金結算網絡，對專業(yè)集團、成員企業(yè)的資金收支進行日常監(jiān)督控制、調度管理。2.2財務金融中心資金部的職責2.2.1建立集團內部結算中心，辦理各專業(yè)集團、成員企業(yè)在中心的存貸款業(yè)務，以及內部存貸款利息的計算與結轉。2.2.2構建集團資金信息平臺，維護集團日常資金臺帳，反映資金運行狀況。2.2.3具體辦理集團總部籌融資業(yè)務。2.2.4根據(jù)集團首席會計師的指令或受專業(yè)集團委托，進行資金調度。2.3專業(yè)集團財務部負責本集團資金預算的編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務，本集團內部資金調度管理，對所屬成員企業(yè)資金收支檢查監(jiān)督。2.4各成員企業(yè)財務部門負責本企業(yè)資金預算編制、執(zhí)行，辦4、理籌融資業(yè)務，對企業(yè)各項資金收支進行控制、監(jiān)督。3 資金收支的監(jiān)控與調度3.1資金預算編制、審核與批復集團對資金收支實行預算管理，每一會計年度編制執(zhí)行年度資金預算，每月編制執(zhí)行月度資金預算。成員企業(yè)財務部門每月組織各部門編報本企業(yè)月度資金預算，經本企業(yè)總經理批準后上報專業(yè)集團。專業(yè)集團財務部匯總編制本集團月度資金預算，經總經理簽批后下發(fā)執(zhí)行，并報集團財務金融中心。如財務金融中心提出指令性調整，則作相應變更。集團財務金融中心負責集團總部月度資金預算的編制，匯總各專業(yè)集團月度資金預算，根據(jù)集團總體資金運作情況可對專業(yè)集團月度資金預算進行調整，并報集團總裁批準執(zhí)行。3.2預算執(zhí)行3.2.1各級財務部5、門應嚴格執(zhí)行月度資金預算。3.2.2各成員企業(yè)各項預算外資金收支必須及時報專業(yè)集團，按資金預算申報程序辦理審批。3.3資金調度財務金融中心對集團資金實行統(tǒng)一調度，各專業(yè)集團及成員企業(yè)財務部門必須按財務金融中心下達的資金調度指令辦理相關資金收付。3.3.2專業(yè)集團財務部有權調配所屬成員企業(yè)經營資金。各成員企業(yè)總經理有對資金狀況的知情權，本企業(yè)財務部門需及時向其提供資金信息。3.4資金預算執(zhí)行情況的檢查與分析成員企業(yè)財務部門每月月末對月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經本企業(yè)總經理簽批后上報專業(yè)集團財務部。專業(yè)集團財務部每月對本集團月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經總經理簽批后在規(guī)定時間內報財務金融中心6、。財務金融中心每月對集團月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，并形成報告，報集團首席會計師、總裁。4 資金結算中心4.1資金部負責辦理內部存貸款業(yè)務及內部交易結算，實行內部存貸款管理。4.1.1資金部年初根據(jù)各專業(yè)集團、成員企業(yè)生產經營狀況及業(yè)務發(fā)展，核定其營運資金額度，如遇重大經營條件變化或新企業(yè)成立，于30日內進行核定。4.1.2內部存款 4.1.2.1專業(yè)集團、成員企業(yè)實際占用的資金少于核定的營運資金額度的，其差額視為存款;4.1.2.2專業(yè)集團、成員企業(yè)上交的余量資金視為存款;4.1.2.3內部存款按銀行同期存款利率上浮30%計算存款利息。4.1.3內部貸款4.1.3.1專業(yè)集團、成員企業(yè)實際7、占用的資金超過核定營運資金額度的，其超過部分視為內部貸款。4.1.3.2專業(yè)集團、成員企業(yè)因經營需要可向結算中心辦理內部貸款。4.1.3.3內部貸款按銀行同期貸款利率上浮30%計算貸款利息。4.2專業(yè)集團、成員企業(yè)在結算中心的存款、貸款利息，通過集團內部非貨幣結算體系納入各專業(yè)集團、成員企業(yè)任務考核指標。4.3內部貸款申請4.3.1核定資金定額后，由資金部以資金定額核定通知書（格式見附件1）通知專業(yè)集團、成員企業(yè)。4.3.2專業(yè)集團、成員企業(yè)需超過核定的資金定額使用資金的，須填寫內部貸款申請書（格式見附件2），經總經理簽字后，向資金部申請貸款。4.3.3資金部審查企業(yè)貸款申請的理由是否充分、數(shù)8、額是否合理、還款計劃能否落實等有關情況，初步評審同意受理并簽署意見后，報財務金融中心總經理審批后辦理貸款資金的撥付手續(xù)。4.3.4專業(yè)集團、成員企業(yè)應依據(jù)批準的內部貸款申請所確定的還款計劃，按時歸還貸款（可以提前）。未經同意續(xù)貸，到期沒有歸還貸款的，除從逾期之日起加收一倍的貸款利息外，資金部可采取各種措施隨時予以收回。4.4結算中心的日常核算結算中心負責為專業(yè)集團、成員企業(yè)開設存款、貸款賬戶，及時、準確登記每筆存款、貸款的資金收支情況。每月底向專業(yè)集團、成員企業(yè)提供存款、貸款對賬單。5 對外融資管理5.1財務金融中心全面負責集團融資的管理，依據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，制定融資計劃，審批、指導、安排專業(yè)集9、團、成員企業(yè)融資活動。未經財務金融中心批準，任何專業(yè)集團、成員企業(yè)不得擅自對外借款和還款。5.2專業(yè)集團、成員企業(yè)按照集團融資計劃，充分利用信用資源，積極拓展融資渠道。5.3專業(yè)集團、成員企業(yè)對外融資，首先填報對外融資申請書（附件3），經財務金融中心批準后，辦理對外借貸手續(xù)。6 罰則6.1隱報、虛報、少報資金的，追究有關領導和當事人經濟責任、行政責任；私存帳外資金的，視同挪用公款，依法追究有關領導和當事人的刑事責任。6.2未經集團同意，擅自拆借資金給其他單位和個人的，一經查出，責其追回所借資金，并追究有關領導和當事人的經濟、行政責任。7 附則7.1本制度由集團財務金融中心負責解釋、修訂。7.210、本制度自2002年 月 日起執(zhí)行，原XX集團資金管理制度（試行）（XA/ZD0511A-2001）同時廢止。附件： 1 資金定額核定通知書（格式） 2 內部貸款申請書（格式） 3 對外融資申請書（格式）附件1：資金定額核定通知書 公司： 根據(jù)XX集團資金管理制度規(guī)定的有關條件，經測算、綜合平衡，核定你單位資金定額數(shù)額為 萬元，目前你單位實際占用的資金為 萬元，故核定你單位在結算中心的存款為 萬元，貸款為 萬元（人民幣）。自本日起按規(guī)定計息。有關指標數(shù)據(jù)如下：項 目銷售收入流動資產固定資產凈值營運資金(萬元)項 目應收帳款周轉率存貨周轉率流動資產周轉率總資產周轉率（次）備 注 XX集團財務金融中11、心（資金處） 年 月 日附件2：內部貸款申請書XX集團財務金融中心資金處：根據(jù)XX集團資金管理制度規(guī)定的有關條件，我公司因 需要，現(xiàn)申請流動資金貸款 萬元（人民幣）。保證按期歸還（計劃還款資金來源： ）。申 請單 位申請貸款期： 年 月至 年 月 計 個月。總經理簽字： 年 月 日財務部門： 年 月 日資金處貸款期： 年 月至 年 月 計 個月。貸款額： 萬元（人民幣）；月利率 。 初審意見： 年 月 日財金中心審核： 年 月 日 總會計師審批： 年 月 日注：本申請書一式2份，申請單位、結算中心各一份。附件3：對外融資申請書集團總部：本公司為彌補生產經營資金的不足，保證公司各項生產經營活動的順利進行，在認真進行可行分析的基礎上，綜合考慮本企業(yè)的資源狀況和還貸能力，準備對外融資，請予批準。申請融資單位單位名稱：總經理簽字： 年 月 日財務部門： 年 月 日金融機構名稱：融資金額（大寫）：幣別：融資期限：年利率：預計借款期間：融資用途（可行分析）：保證方式：還款資金來源：集團總部審批財金中心初審：年 月 日總會計師復核：年 月 日總裁簽批： 年 月 日