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1、會計師事務所基礎工作管理方案計劃編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 會計師事務所管理制度為了進一步體現按勞分配原則，建立激勵和約束相結合的內部管理體制，充分調動員工的工作積極性和業務開拓的主動性，加強質量控制和內部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機構及崗位設置主任會計師（董事長）副主任會計師總經理副總經理 辦公室專業標準部業務開發部評估部審計部業務助理項目經理會計(兼業務和人事助理)出納(兼行政助理)項目助理（二）崗位任職條件 1主任會計師：具備優秀的道德品質和良好的經營理念，能團結帶領全體同仁共同2、奮斗，使事務所得到健康穩步發展；同時，具備較高的管理水平和業務素質，能有效地控制事務所的執業風險，并能為事務所經營風險承擔主要責任。 2總經理：具備良好的職業道德和先進的經營理念；具備優秀的組織、管理、協調能力；具備很強的業務開拓能力和客戶工作經驗；具有優秀的團隊管理和項目管理經驗。業務知識廣博，能全面領導事務所的各項業務工作。 3副主任會計師、副總經理：具備精湛的業務知識和豐富的實踐經驗；能有效協助主任會計師和總經理制定全所各項管理規范；具備很強的組織、管理、協調能力和業務開拓能力；在分管范圍內，能有效地開展各項工作。 4部門經理：具備良好的職業道德和團隊精神，具備相關執業資格；有較強的業務3、開拓能力和較高的業務素質；具有豐富的項目管理經驗，能很好的組織、協調、指導本部門人員完成所里分配的各項業務。 5高級項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格；具備豐富的執業經驗和精湛的執業水平，能有效控制風險；具備較強的協調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。 6項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格；具備較高的執業水平和風險控制能力；具備一定的組織、協調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。 7項目助理：具備良好的職業道德，通過執業資格考試或取得中級以上專業技術資格或具有相關專業大專以上學歷并具備二年以上工作經驗，具有敬業合作精神和一定溝通能力。 4、8辦公室主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識；能有效協助主任會計師處理事務所日常事務性工作。 9會計和出納：具備較強的敬業精神，能勝任崗位所要求的工作內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財會專業知識，能協助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。(三)、崗位職責根據崗位設置和任職條件，對各崗位所賦予的職責規定如下：一、 主任會計師 上級主管：股東會 1、負責制定、組織和實施本所的業務發展計劃，對外開拓業務,保證全所年度目標的完成； 2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監督和考核，保證全5、所各項工作的正常開展； 3、負責事務所的質量控制和執業質量，負責業務報告的終審復核和簽發，嚴格按照中華人民共和國注冊會計師法、注冊會計師獨立審計準則和相關法律法規的要求把好質量關，降低業務風險；4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規以及相關業務知識，不斷提高全所人員政策業務水平，培養一批有較好的專業水平、職業道德和愛崗敬業的執業隊伍；5、負責召集股東會，并向股東會報告工作。二、總經理 上級主管：主任會計師 1、協助主任會計師制定事務所業務發展計劃、內部管理制度、質量控制制度； 2、具體負責全所業務的開拓、組織和實施，協助主任會計師把好業務質量關，降低業務風險； 3、負責對各部門工作進6、行指導、監督和檢查，保證各部門工作正常開展； 4、根據事務所內部分工，負責中證評估XX分公司的工作。三、副主任會計師/副總經理 上級主管：總經理 1、協助總經理組織實施本所業務發展計劃，積極對外開拓業務，保證全所年度目標完成； 2、參與所內重大業務項目審計工作，協助主任會計師把好業務質量關； 3、協助總經理加強對各部門工作的檢查和監督，保證全所各項工作正常開展； 4、根據事務所內部分工，負責分管部門的工作。 四、部門經理 上級主管：總經理 1、積極對外開拓業務，與客戶建立良好的合作關系；負責組織、實施本部門各項業務工作，確保本部門業務指標的完成； 2、嚴格遵循注冊會計師執業規范，對本部門出具的7、業務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業務風險； 3、負責本部門人員的日常管理，嚴格執行事務所內各項規章制度，保證本部門日常工作的正常開展； 4、負責本部門的業務安排、調度和員工的工作業績考核； 5、負責本部門業務檔案的整理、裝訂、歸檔工作； 6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。五、高級項目經理/項目經理 上級主管：部門經理1、積極對外開拓業務，維護客戶關系，協助部門經理完成本部門的各項工作目標； 2、擔任項目負責人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執業規范，控制業務風險； 3、負責對項目組成員的工作分工、業務指導，并對項目小組成員的工作底稿進行審核，撰寫審計報告；4、完成部門安8、排的其他工作。 六、項目助理 上級主管：部門經理/項目經理 1、協助項目經理積極對外開拓業務，做好客戶關系； 2、嚴格按照執業準則和執業規范做好分配的項目工作，并協助項目經理出具業務報告； 3、完成部門交辦的其他工作。七、辦公室主任 上級主管：主任會計師1、負責擬訂辦公室管理規定，辦公用品和設備的采購領用規定、考勤規定、業務檔案管理規定等相關內部管理規定，報主任會計師和總經理批準后組織實施。2、負責日常行政性管理工作；3、負責人力資源方面的管理工作；4、負責業務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作；5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。八、會計（兼業務和人事助理） 上級主管：辦公室主任1、9、嚴格按照財政部會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務所會計核算辦法對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理，辦理稅務申報，編制會計報表；2、具體負責業務考核統計、工資計算和業務檔案的登記、歸檔工作；3、具體辦理人力資源方面的工作（勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等）；4、辦公室主任交辦的其他工作。九、出納（兼行政助理） 上級主管：辦公室主任 1、 辦理現金和銀行結算，嚴格按照事務所的財務管理制度辦理費用報銷、款項支付；2、 開具業務發票，督促業務部門及時收款；3、 具體負責日常辦公室管理（辦公環境衛生、辦公設備管理、維護與保養、員工考勤和休假統計等）工作； 4、10、具體負責業務文檔、辦公設備、辦公文具的采購、登記、整理和發放；5、辦公室主任交辦的其他工作（文件打印、業務資料的發放等）；（四）、人事工作制度1、 內部崗位聘用程序 主任會計師由全體股東選舉產生，并報省注協批準。總經理由主任會計師提名，副主任會計師和副總經理由總經理提名，報股東會通過后聘用。以上職位均采用任期制，每期任職三年，可連選連任。部門經理、辦公室主任由總經理提名，報股東會通過后聘用；項目經理、項目助理由部門經理提名，報總經理批準后聘用。部門經理（包括）以下職位聘用期為一年。2、 對外招聘程序：凡經事務所正式聘用的員工，均須與事務所簽訂正式的勞動合同，轉移人事檔案。事務所根據工作需要對外11、招聘工作人員，由各部門向總經理提出書面申請表，經批準后，由辦公室按照用人要求統一對外公開招聘。招聘人員先由各部門試用（試用期為一般為三個月）試用期滿后，由部門經理向總經理提交試用人員考核表，如考核合格，報總經理批準后正式錄用，享受正式員工待遇。如經考核試用不合格，報總經理批準后解除試用關系。3、 辭職/退程序正式員工辭職必須提前一個月通知公司，辭職人員應填寫辭職申請表，經批準后，方可辦理相關手續。 如不能勝任事務所工作，經合理調換仍不能達到要求或不服從工作安排的，事務所經主任會計師和總經理批準后予以辭退。辭退員工或合同到期不再續簽的，應在一個月內通知本人。涉及相關補償按國家有關規定辦理。4、 12、升職程序事務所每年對員工進行一次考核。部門經理根據員工的工作表現提交書面報告，為部門員工申請提職。經總經理批準后可以升職并調整相關薪資待遇。二、工資薪金制度（一）、事務所實行基本崗位工資和項目考核工資制相結合的工資制度。工資總額=基本崗位工資+項目考核工資 基本崗位工資標準由事務所根據所內實際情況每年核定一次，核定標準如下： 1基本崗位工資（1）、主任會計師 元（2）、總經理 元（3）、副主任會計師/副總經理 元 （4）、部門經理 元（5）、高級項目經理 元（6）、項目經理 （分2級） 其中： 一級項目經理 元 二級項目經理 元 （7）、項目助理 （分2級）其中： 高級項目助理 元 普通項目助13、理 元 元（）、辦公室副主任 元（）、會計（兼業務和人事助理） 元（）、出納（兼行政助理） 元項目考核工資(適用于項目實施人員)考核工資按具體項目實際收入額的 提取，由該項目負責人在項目組成員的崗位分配權數基礎上，綜合考慮項目組成員對該項目的具體貢獻（包括參與時間，分派工作的重要性、工作質量及敬業精神等擬定分配方案，并填寫項目考核表，報部門經理審核。經部門經理審核后，交財務部門匯總，按月匯總后于次月發放。崗位崗位分配權數項目負責人 項目經理(1級) 項目經理(2級) 項目助理(高級) 項目助理(普通) 3.月度考核獎(適用于行政后勤人員)考勤獎：每月100元,根據每月考勤情況發放。4業務開發獎14、（適用于部門經理以下員工）事務所鼓勵員工開發業務。員工獨立開發的新項目或運用自身資源提供主要支持的新開發項目，經業務開發部審核確定后，按項目實際收費金額的5%提取業務開發獎。相關業務實際開發費用事先征得業務開發部的同意方可報銷。 三、事務所工作制度（一） 工作日作息時間上午8：3012:00 下午1:3018:00（二） 休假制度 事務所的各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），原則上參照國家有關規定執行。另外，事務所為每位員工提供帶薪假每年 天（可分段休假），由員工向部門經理提出申請，事務所根據實際情況進行安排并報辦公室備案。（三）請假制度員工有事或因病請假，必須寫出書面請假條，經所在部門經15、理批準后方可執行。特殊情況需提前和部門經理聯系并征得同意，事后再補請假條，否則視為曠工處理。曠工按事假的三倍扣發基本崗位工資。四、費用支出和報銷規定（一）、行政經費（1）、工資、福利等人員支出，由人事助理制表經辦，報主任會計師審批后交出納辦理；（2）、日常辦公室費用支出，由行政助理填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理；（3）、其他行政性支出，由經辦人填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理。（二）、業務開發經費（1）、業務開發經費包括業發開發相關的業務費、交通/差旅費、交際應酬費、業務開發獎等費用；（2）、業務開發經費除總經理額度外由業務開發部歸16、口管理。業務開發部開發經費額度為實際業務收入的15%；總經理開發經費額度為實際業務收入的5%。業務開發部定額內的開發費用，由經辦人填寫支出/報銷憑證，經業務開發部經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。單個項目開發費用超過15%的，須動用總經理業務開發經費還須經總經理審批。（三）、項目實施經費（1）、項目實施經費包括項目實施項目的差旅費、外聘人員費用等。（2）、項目實施經費由項目負責人填寫支出/報銷憑證后，由部門經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。（3）、外聘人員費用由事務所承擔，其使用及預算須事先經部門經理同意。外聘人員按一級項目助理的崗位分配權數參與項目考核工資的量化并在項目組考核工資中扣17、除。五、福利制度（一）、出差報銷補貼因公出差，差旅、住宿等費用按實報銷，每日享受出差補貼 元。當日出差時間超過12小時的按一日計算，低于12小時的按半日計算。相關開支標準另行制定。（二）、通迅補貼 崗 位 補貼標準主任會計師/總經理副主任會計師/副總經理 元/月部門經理/高級項目經理 元/月 項目經理/辦公室主任 元/月 高級項目助理 元/月 其他人員 元/月 享受通迅補貼的人員須提供合法有效的票據，在補貼標準范圍內實報實銷或在工資中直接發放。（三）、按國家有關規定為職齡內正式員工辦理養老、失業、工傷、生育及醫療等社會保險。聘齡內不需要事務所辦理社會保險的員工每月發放補助 元。 （四）、國家有關規定的法定假日和事務所內部的帶薪假享受全額工資。（事假按崗位工資標準和月工作日天數（日工資額=月崗位基本工資/21天）計算 扣減基本崗位工資） （五）、特殊崗位每月可報銷 交通費，員工報銷時應提供符合規定的合法票據。 （六）、每日提供工作午餐補助 元。事病假不享受午餐補貼 會計師事務所 年 月 日