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1、企業公司應付賬款管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 應付賬款管理辦法1. 總則1.1. 制定目的為將本公司經營業務所應支付的賬款處理制度化，以加強財務管理，維護公司信譽并掌控資金動向，特制定本辦法。1.2. 適用范圍公司各部門因執行業務所發生之應付賬款處理，均依照本辦法所規范的體制管理。1.3. 權責單位1) 財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經理負責本辦法制定、修改、廢止之核準。2. 應付賬款產生2.1. 進貨驗收1) 供應廠商依據本公司采購單位向其發出的訂購單之訂購內容與指示，將貨品送交本2、公司倉儲單位。2) 當指定貨品送達本公司倉儲單位時，倉管人員應協同品檢人員依據廠商送貨單，核對廠商名稱、料號、品名、規格、數量與本公司訂購單所載內容是否相符，并予以清點核實，檢驗該批物品是否符合驗收標準。3) 經清點檢驗確認合格后，倉管員在進貨驗收單（或廠商送貨單）上簽收，并填制進貨日報表，送請購單位及采購單位確認進貨與訂購內容是否相符。4) 驗收后之進貨驗收單。轉交采購人員確認此批定單單價。5) 凡經品檢驗收以及采購確認后之進貨，稱為“驗收”，屬于已確認的應付賬款，應轉由權責單位整理入賬并進行付款程序。3. 應付賬款入賬3.1. 處理程序1) 采購單位于陸續收到驗收貨物后傳送來的進貨驗收單之3、后，應依日期順序按廠商別整理妥當，在規定時間內將訂購單、進貨驗收單、廠商請款對賬單、發票等應付賬款相關憑證送財務部。2) 財務部收到該應付賬款相關憑證后，應核對訂購單、進貨驗收單、廠商請款對賬單以及發票等與下列資料確定相符之后，方可進行付款程序。應核對的資料包括：A、廠商名稱。B、開具的發票是否符合相關規定。C、貨物品名、規格。D、實收數量。E、單價。F、進貨總金額。G、倉管、品檢、采購人員之簽章。3) 經辦會計核對相關憑證無誤后，即依據廠商別編制傳票。4) 應付賬款傳票編妥后，匯總傳票填寫應付賬款明細表。5) 將應付賬款明細表附上相關單據憑證，呈權責單位主管審核。6) 權責單位主管審核無誤后4、，在傳票及應付賬款明細表上簽章，并呈送總經理核準。7) 將總經理核準后之應付賬款明細表及傳票、相關交單據憑證，轉權責單位出納人員準備開立支票付款。4. 處理時限1) 采購單位負責通知廠商對于整月份請款對賬單據一律在隔月五日前必須送（寄）達采購部門，逾時者移作次月份貨款處理。2) 采購部門于每月八日之前，應將上月份所有廠商請款對賬單據審核后送交權責單位。3) 應付賬款經辦會計必須于每月十五日之前，將應付賬款交易整理妥當，層呈主管復核。4) 各經辦人員之處理時限若遇上法定節假日時，應自行加班處理，以提前完成并送交后續作業經辦人員，避免延誤作業時限，經維護公司之信譽。5. 注意事項1) 發票內容與進貨驗收單不符時，應通知采購單位處理，如為廠商本身所造成之錯誤，應退回要求重開發票，并依應付賬款處理時限之作業規定辦理。2) 各經辦人員應按規定時限完成處理作業，若因內部作業未能在規定時限前完成，致影響廠商權益者，該經辦人員應負連帶責任。