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1、企業(yè)公司籌資決策控制管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 制度名稱XX公司籌資決策控制制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范公司的籌資決策行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司總部、控股子公司及全資子公司。第3條 相關(guān)概念的界定1本制度所指的籌資包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。（1）權(quán)益資本籌資是指采用公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資。權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。吸收直2、接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。（2）債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。2本制度中籌資決策控制是指對(duì)籌資業(yè)務(wù)各個(gè)決策環(huán)節(jié)的控制，主要包括對(duì)籌資預(yù)算、籌資方案的決策控制。（1）籌資預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長(zhǎng)期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對(duì)原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。（2）籌資方案主要包括籌資的具體程序或具體籌資活動(dòng)安排以及籌資計(jì)劃實(shí)施的相關(guān)說明。第4條 籌資決策原則1統(tǒng)一籌措原則。2綜合權(quán)衡，降低成本原則。3適度負(fù)3、債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第5條 公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需資金應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。第2章 籌資預(yù)算的決策控制第6條 籌資預(yù)算編制程序1資金需求分析（1）銷售預(yù)算銷售部門對(duì)公司本期全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量與銷售金額作出預(yù)估，形成銷售預(yù)測(cè)報(bào)告并提交公司財(cái)務(wù)部。（2）職能部門資金需求計(jì)劃的編制財(cái)務(wù)部將銷售預(yù)測(cè)報(bào)告下發(fā)各個(gè)相關(guān)部門，并要求相關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)測(cè)制訂出本部門的資金需求計(jì)劃。（3）公司資金需求計(jì)劃的編制財(cái)務(wù)部匯總整理各個(gè)職能部門的資金需求計(jì)劃，形成公司整體的資金需求計(jì)劃。2估計(jì)所需外部籌資額用預(yù)計(jì)資金需求量減去已有的資金、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部4、提供的資金便可得出外部籌資額的需求量。第7條 籌資預(yù)算的編制內(nèi)容1資本籌集總量及時(shí)間安排。2籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。3選擇公司所適合的籌資方式。4籌資預(yù)算需確定公司最佳的資金成本。5籌資預(yù)算需嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對(duì)本期預(yù)算的影響。第8條 籌資預(yù)算的審批程序1財(cái)務(wù)部經(jīng)理指導(dǎo)籌資主管編寫好籌資預(yù)算，簽字后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)籌資預(yù)算進(jìn)行審核，審核無誤并簽字后呈交總經(jīng)理。3總經(jīng)理提交預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)。4籌資預(yù)算實(shí)行聯(lián)簽制，各級(jí)審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第3章 籌資方案的決策控制第9條 籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)1籌資方案需確定籌資總5、額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。2籌資方案需根據(jù)公司的具體情況確定籌資方式和籌資渠道。3籌資方案需分析、計(jì)算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。4籌資方案需分析各種方案的可行性。5籌資方案需具體說明籌資時(shí)機(jī)的選擇、籌資成本預(yù)計(jì)、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)、具體的應(yīng)對(duì)措施以及償債計(jì)劃等。第10條 籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)1籌資方案符合公司法、證券法等法律法規(guī)的規(guī)定。2籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。3籌資方案的籌資成本最小，利益最大。4籌集的資金符合公司經(jīng)營(yíng)的需要，籌集資金的額度適宜。第11條 籌資方案的審批程序1財(cái)務(wù)部經(jīng)理指導(dǎo)籌資主管編寫籌資方案，簽字后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)籌資方案進(jìn)行審核，審核簽字后呈總經(jīng)理審批。3籌資方案實(shí)行聯(lián)簽制，各級(jí)審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第4章 其他規(guī)定第12條 籌資預(yù)算與籌資方案在決策時(shí)須有完整的書面記錄，在執(zhí)行前須向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。第13條 籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職責(zé)分開。第14條 重大的籌資決策需公司高級(jí)管理層集體審議批準(zhǔn)。第15條 籌資決策實(shí)行責(zé)任追究制，本著“誰出事，誰負(fù)責(zé)”的原則追究責(zé)任，一查到底。第5章 附則第16條 本制度自成 年 月 日起執(zhí)行。第17條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期