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1、IT產業集團及子公司差旅費管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條為了加強對XX集團有限公司及其所屬公司（以下簡稱各公司）的差旅費用及招待費用開支的內部控制和管理，保證費用開支合理、合法，提高費用開支的效益管理，特制定本辦法。第二條本辦法中所提“費用”僅指差旅費；本辦法中所提“財務部門”，根據不同情況分別指集團財務管理中心、分子公司財務部；本辦法中所提“人力行政部門”，根據不同情況分別指集團人力資源中心、分子公司人力行政部。第三條集團總部及下屬子分公司、控股公司各部門按照費用預算對費用開支實施包干2、控制；日常的費用報銷審核及費用預算執行情況的監督由財務部門歸口負責，人力行政部門配合控制。第二章 費用審批與控制第四條集團及各子公司對費用開支業務實行預算管理。費用開支預算的編制參見各公司預算管理制度。第五條費用開支業務的執行和考核必須嚴格以預算為基礎。預算內的費用開支，由財務部門監督執行；預算外的費用開支，屬子公司的，須由各公司總經理審核后由財務部上報集團財務管理中心、總裁批準后給予報銷；屬總部的，根據財務審批權限表則須由中心總監審核后報集團財務管理中心、分管副總裁或董事長批準后給予報銷。第六條 財務部門負責解釋費用科目的內容及開支項目的范圍。第七條集團及各子公司的費用必須專款專用，不得互相3、占用。費用不得突破月度計劃，如因特例發生超月度預算支出，事前辦理追加預算手續，審批程序同第四條規定。第八條任何人員不得持與所屬公司經營業務無關的原始憑證至財務部門報銷，如經發現存在此種情況的，將按所屬公司的獎懲相關制度處理。第三章 差旅費審核細則第九條差旅費控制與審批流程如下：（一）出差人出差前需填寫出差申請單，經部門或公司負責人審批后，才能予以出差；分子公司總經理及職能中心總監出差需董事局主席批準；附表1出差申請單。（二）出差申請人到財務部門辦理出差借款手續，詳見所屬公司報銷審批制度之內部借款有關規定，出差借款需附經過審批同意的出差申請單作為附件才能予以借款；（三）出差人出差結束后，需填寫出4、差情況完成表，經部門或公司負責人審批后，才能予以報銷差旅費用；附表2出差情況完成說明（四）出差申請人須于出差結束后七個工作日內填寫附表3差旅費報銷單，完成報銷手續（需提供出差情況完成表作為附件方可報銷）；（五） 報銷單按差旅費開支標準核算，財務部門付款。第十條差旅費（包括：住宿費、外地市內交通費、伙食費、電話費）實行限額管理。（一）開支標準：類別地 區項目高管中層基層一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南住宿費500400300伙食補助1009080交通補助403030二類重慶及其他 省會城市住宿費350300250伙食補助807060交通補助352525三類非省會城市住宿費3005、250200伙食補助706050交通補助302020（二）乘座交通工具標準 級別項目所有員工飛機經濟艙，經總裁批準方可報銷火車、輪船按本細則上表對應標準市內出租車經所屬公司負責人同意方可報銷，公司負責人需上層分管領導同意方可報銷第十二條 出差報銷若干具體規定（一）遇特殊情況，子公司部門經理及以下級別人員經所屬公司總經理特批可乘坐超標交通工具或席位，總部部門經理及以下級別人員經所屬部門負責人特批可乘坐超標交通工具或席位；若無批準擅自乘坐超標交通工具或席位，只按上表標準報銷，其差價自行承擔；（二）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議6、證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。（三）員工到異地出差，已由對方安排住宿的，按出差天數報銷伙食補貼；（四）員工到集團或子公司所在地出差，如有宿舍可供住宿，則不可報銷住宿費，如有食堂或免費午餐供應，則不可報銷伙食補貼；如安排了食宿，則不可報銷住宿費及伙食補貼，僅按照標準給予交通補貼；（五）出差期間因工作需要可應酬宴請，報銷時填寫招待申請單（見招待管理辦法），經所屬中心子公司負責人及總裁辦總監批準后方可報銷，且當日不得報銷伙食補貼；（六）出差天數按在外實際天數計算，如超過半天（12小時）不滿一天者按一天計算；如不滿半天者，算頭不算尾（或算尾不算頭）；（七）7、派駐外地公司依規定可享受探親假的人員，經批準享受探親假的，附有關探親的申請可按標準報銷往返路線路費，但不再提供補貼。第十三條在本市內出差，不論時間長短，均不發給出差補助費，乘坐郊區公交車，可憑公交車票據實報銷，南京市內出差高淳、溧水的，可按15元/天給予伙食補貼，特殊情況出差較遠市屬縣區必需住宿的，經分公司負責人批準，一律按非省會城市標準報銷住宿費。第十四條住宿費報銷條件：住宿費系指房間標準，按出差的實際住宿天數憑正式發票計算報銷。兩人或兩人以上同行，赴同一個出差地的非異性員工，未經總裁批準，不允許分別入住單人房間。因特殊情況住宿費用超標的，經總裁批準后方可報銷。實際住宿費如未經批準超過規定限8、額標準的部分由出差人員個人承擔，不予報銷。第十五條出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，由出差人員自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。第十六條乘坐飛機者，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。第十七條如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在公司或部門負責人2倍的罰款。第十八條嚴格控制出差人數，對查實的多派人出差的公司或部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經總裁批9、準可實報實銷第十九條在出差地打車的費用，經公司或部門負責人簽字同意后方可報銷，但不再享受當天交通補助。第一十條出差人員必須在返回公司后的7天內報銷差旅費用，超過時間財務部門有權拒絕報銷。因故需延期報銷的，須有公司或部門責人審批的書面申請報告。第二十一條差旅費報銷單必須如實填寫出差人數、出差人姓名、出差事由、出差的起訖日期和時間、出差地點等。若在出差地發生招待費支出的，招待費用必須單獨填寫費用報銷單，并與差旅費同時辦理報銷手續。兩人或兩人以上同行，赴同一個出差地的，報銷時，差旅費用必須填寫在一張差旅費報銷單上。若同行的出差人員分屬不同部門或分公司，且費用亦需不同部門或分公司分別承擔的，或因故不能10、同時返回的，可分拆辦理報銷手續，但必須附有詳細的分拆說明。第二十二條乘坐的長途交通工具（車、船、飛機等）費用，必須憑正式、合法、由機器開具的正規發票方可報銷。否則，該費用及因此而無法確認出差天數的住宿費、伙食補助、交通補助等，一律不予報銷。第二十三條因工作出差外地的，非必要情況，原則上不得派車，應首選火車、長途客車等公共交通工具。自己開車出差的，油費報銷上限不得超過公共交通工具往返車票的費用。第二十四條 集團公司至各子公司考察指導工作差旅費的劃分：（一）集團公司派人到子公司指導工作的費用分攤原則是誰邀請誰承擔，由歸口部門在月度預算中提交集團來人的費用預算，并向所屬子公司的人力行政部申請，人力行11、政部接到申請后須向總經理匯報后統一安排集團來人的接待；（二） 對子公司邀請集團公司派人至當地指導工作而發生的差旅費由集團各中心負責人進行審核后報集團總裁審批后由各分子公司報銷付款。（三）對子公司各部門邀請集團公司派人至當地指導工作而發生的差旅費用，全部由該子公司的對口部門承擔。第四章 監督檢查第二十五條各公司財務部門和行政部門應建立對費用開支業務的監督檢查辦法，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。第二十六條 費用開支業務監督檢查的內容主要包括： (一)費用開支業務流程的遵循情況：重點檢查各項費用開支是否按照規定的流程執行，是否存在跳躍某些環節的情況；(二)費用開支審批辦法12、的執行情況：重點檢查費用開支的審批手續是否健全，是否存在越權審批行為或無特殊原因而事后補批的形為；(三)內部憑證和報告體系的完整情況：重點檢查各項費用開支涉及的內部憑證體系是否完整，應定期提交的各種費用預算執行情況的報告是否及時；(四)費用報銷的執行情況：重點檢查報銷的原始憑證是否真實、合法，涉及的活動是否與公司的生產經營活動相關。第二十七條加強對費用開支業務的內部審計。費用開支的管理應納入企業內部審計的重要內容。定期審計費用開支內部控制辦法的執行情況，審計各項費用開支業務的合法性、真實性和合理性。第五章 附則第二十八條 本辦法由集團財務管理中心負責制訂、修訂與解釋，總裁負責審批，各公司財務部13、配合實施。第二十九條 本制度自頒布之日起執行。附表1：XX集團有限公司出 差 申 請 單編號： 日期： 年 月 日申請人姓名所屬部門崗位名稱出差啟程日期預計歸來日期出差地點出差原因：預計借款金額乘坐交通工具審批部門負責人分管副總總助中心子公司總經理總裁簽字（對總經理）（一式兩聯，本聯為行政部門留存聯）-XX集團有限公司出 差 申 請 單編號： 日期： 年 月 日申請人姓名所屬部門崗位名稱出差啟程日期預計歸來日期出差地點出差原因：預計借款金額乘坐交通工具審批部門負責人分管副總總助中心子公司總經理總裁簽字（對總經理）（一式兩聯，本聯為行政部門留存聯）附表2出差任務完成情況說明出差人部門隨行人及差 期出差路線出發時間暫支旅費行程時間對象內容完成情況部門領導分管領導申請日期報銷記錄報銷日期報銷金額備注注（1）本表在報銷差旅費時，必須出具。附表3