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1、企業公司固定資產報廢及盤點管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條 為了加強公司固定資產管理，確保固定資產的安全完整，充分發揮固定資產的使用效能，特制定本制度。第二章 固定資產的定義第二條 本管理制度中的“固定資產”是指價值在2000元以上，使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。研發用樣機及2000元以下300（含）元以上的辦公設備，低值易2、耗品等視同固定資產管理。第三章 固定資產的管理部門及職責第三條 行政管理中心為公司固定資產的實物管理部門，負責建立固定資產檔案，固定資產的統一編號、調配，辦理交付使用手續等工作，并按財務管理中心要求建立部門及人員固定資產臺賬，做到賬物相符，保證固定資產的完好無缺。（一）行政管理中心職責：1、建立健全固定資產明細賬，隨時掌握固定資產的使用情況，將各項資產落實到個人。2、負責監督配合使用人對固定資產的使用和維護，確保固定資產完好提高工作效率。3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，負責辦理申請、領用、調撥、報廢等事宜。4、對違反固定資產管理制度，擅自調換和破壞固定資3、產的現象，經網絡技術管理中心鑒定，要嚴格追查責任，視情節予以處罰。（二）使用部門人職責：1、各固定資產使用人負責個人的資產管理工作，確保固定資產的完好、清潔和安全使用。2、固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及董事長/總裁批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借。3、固定資產的使用情況如有改變，使用部門人有義務第一時間告知行政管理中心固定資產管理人。第四章 固定資產的管理制度第四條 固定資產的購置、領用、調撥。（一）各部門按月(每月28日前)向行政管理中心報送本部門購置固定資產需求，行政管理中心制定合理采購計劃，經董事長/總裁審核批準后，由采購管理中心進行采購。（見附件：表1固定4、資產購置申請表）（二）因工作特殊需要計劃外購置固定資產，每周五前將購置申請報行政管理中心。（三）客戶捐贈的儀器、設備等，接收人必須及時到行政管理中心辦理登記手續，部門總監、分管領導負責督促，使用部門負責人指定專人保管，行政管理中心納入固定資產管理。（四）固定資產的采購原則上由采購管理中心負責，遇特殊情況經董事長/總裁同意，可由使用部門自行購買，固定資產采購或添置應遵循質優價廉的原則，力求保證質量，降低成本。（五）領用、調撥本公司產品作為固定資產使用后，由使用部門提出申請，經部門總監、行政管理中心審核，財務管理中心復核并計算固定資產成本，公司董事長/總裁批準，方可領用，行政管理中心納入固定資產管5、理。（見附件：表2固定資產領用登記表、表3固定資產調撥單）（六）如有固定資產暫借，可填寫“固定資產暫借單”，不做帳務處理，但規定48小時歸還，特殊情況可酌情處理。（見附件：表4固定資產暫借單）第五條 固定資產的驗收、管理（一）新購置或領用的固定資產，由使用部門驗收并填寫“固定資產驗收單”，交行政管理中心辦理固定資產交付使用，登記和編號。“固定資產驗收單”一式三聯，第一聯由使用部門留存，第二聯連同發票和用款核銷單交財務部，作為該固定資產入賬的原始憑證，第三聯留行政管理中心，作為登記固定資產檔案的憑據，以便與財務部對賬，保持固定資產資料的一致性。（見附件：表5固定資產驗收單表6固定資產入庫登記表）6、（二）凡經驗收合格后交付使用的固定資產，行政管理中心要負責及時給該固定資產粘貼固定資產編號標簽。（三）加強固定資產實物管理，對未使用固定資產及時辦理封存申報手續，使用部門發現多余閑置或使用不當的固定資產及時反映給行政管理中心及財務管理中心，由行政管理中心負責封存固定資產的保管，并填寫“固定資產封存單”，報財務管理中心做相應賬務處理。（見附件：表7固定資產封存單）第六條 固定資產的使用、保管與轉移各部門負責人是部門內固定資產的主要責任人，固定資產使用人負責固定資產的保管和日常維護保養工作。（一）個人用辦公設備由具體使用人保管，如使用人在公司內部調動，根據工作需要該資產可隨之轉移到新部門。需要移交7、的，必須通過行政管理中心正式辦理移交手續。（見附件：表8固定資產內部轉移申請單）（二）公用辦公設備由各部門負責人指定人員統一保管，如部門負責人崗位發生調整，則移交給新任該部門負責人的指定人員保管，不隨人員變動而發生改變。（三）其他專用設備1、生產設備由生產車間負責人指定專人統一保管。2、研發設備、研發樣機由研發負責人指定專人統一保管。3、保管人調動或離職，需經行政管理中心辦理資產移交手續，未辦理移交手續的，薪資暫不發放。若丟失報公安機關追究其刑事責任。自動離職人員的固定資產，若發生遺失現象，部門負責人負連帶責任，按固定資產原值的10%處罰，從當月工資中扣除。第七條 固定資產的分類及核算財務部負8、責固定資產的核算、價值管理及使用監督工作。（一）固定資產計價：固定資產按實際成本計價。（二）固定資產折舊方法：固定資產折舊采用平均年限法計提，殘值率為10%。固定資產類別 折舊計提年限凈殘值率1、 房屋及建筑物 20 10%2、 機器設備 10 10%3、 運輸工具 4 10%4、 計算機設備 3 10%5、 辦公家具 5 10%第八條 固定資產的出售（一）固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（見附件：表9固定資產出售申請表）（二）列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、行政管理中心、財務管理中心和董事長/總裁審批。（三）9、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。（四）財務管理中心根據已經批準的出售申請表，收款并對固定資產進行相應的帳務處理。第九條 固定資產的維修（一）當事人須填寫“固定資產維修申請表”交由行政管理中心。（見附件：表10固定資產維修申請表）（二）行政管理中心接到申請單需先查詢固定資產帳冊，確定其維修價值，聯系售后服務商。（三）維修后行政管理中心應將“固定資產維修申請表”原件交財務管理中心。第五章 固定資產的報廢及盤點第十條 固定資產的報廢公司的固定資產報廢處理時，須使用人提出申請，填寫“固定資產報廢審批單”并將其損失上報董事10、長/總裁批復后，辦理報廢相關手續。（見附件：表11固定資產報廢審批單）凡符合下列條件可申請報廢：1、超過使用年限，主要結構陳舊，運行速度慢影響工作效率，而且不能修復利用的。2、老化嚴重無法修復或繼續使用將發生危險的。3、因事故或其他自然災害，使資產遭受損壞無修復價值的。4、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在工作中使用，行政管理中心與采購管理中心要及時作價處理。處理后的固定資產由行政管理中心、采購管理中心和財務管理中心一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由行政管理中心提出處理意見，經董事長/總裁批準，變價收入上交財務管理中心。第十一條 固定資產的盤點為了保證固定資產的安全性與完整性，由行政管理中心負責、財務管理中心協助，每年定期（年中或年末）對固定資產進行清查、盤點，以掌握固定資產的實用數量。查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在盤點時發現固定資產毀損、盤盈、盤虧，要查明原因，由責任人寫書面情況，行政管理中心總監簽署意見后，報知董事長/總裁批復后，做出相應的賬務處理。（見附件：表12固定資產盤點表）第六章 附則第十二條 本制度由行政事務管理中心負責解釋。第十三條 本制度由總裁、董事長簽署后生效、執行。 XXXXXX限公司 xx年七月十九日