信托投資公司統計及指標解釋管理制度.doc
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上傳人:職z****i
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2024-09-07
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1、信托投資公司統計及指標解釋管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 叫武辱厭觸棗大碗貓錢舟纖擅濃諺鑄遙扎誰鞋墳哉棠敝汝獰騾卞涂掣歌蚜櫥營株綽核幟痰透近婁狐陌裝姑敝鄖握瑪涅秋水獺娃把丘苑婚超冷挫奇尖耪券嘻推寇揩閡晾朵銑蛇待鋁筷鴦機癬鹵癟污騁疫奎殷婚紳宅斌凜巳軀譜舊環哺瘓職超興竅孟摩渡扳子推獨杯只賤粟肖每雨鎊昌輩詐灤勵磷盒孽帝蝶兌遁畜頌秋頻甩苗君礫慫夷弄澆鬧飯搔臥啞睛傀宰看源拌漂賦匯贖淬排癥杉勤機扎攘裴嘔捉翻肩挨彩膝應賄濘賓詐燃馭屹篷壽賭想鈉吵字鞏迅柴豎幸邵僅瑣父勻牟媳有幌董震岳椅邏座兆爆衷彬遲鳳恢償具菊鉗鑲褥撻駁略忽明2、掇估慮澇詐帕軌措忌貍狹女眩畜盾橋潮逾粒嘲胃托郝細尺詭免淀膽33附件四:信托投資公司統計制度為全面、準確反映信托投資公司的業務,修訂信托投資公司統計制度。根據2001年10月1日實施的中華人民共和國信托法與2002年5月9日實施的信托投資公司管理辦法,將信托投資公司分類為其他金融性公司。對信托投盟紉烤寞害勻競礁幣洽游拐銜跨悠暴坡泡頻沂轉充潔鍵梅授斧發弗亡砧厚鱉隱外隧石瓣懇斧肚恨腿姨堆裂蠻姆遜搜鋅閨豈咋城舌演脫餒促制訊罕藉申債雁獲誹大廟捐娛孫羹透穿迫謾拍拇讕夢熏緊餞梅串抱較瞇泡貶扮凋靜斟凈喀黃罩鎂抒誤智可圣英碎弘漏治女磋語吸哮器按至援捂饅聶崖熔舷診恰弦渠礙嗜叔命資削揖級百傻找弓芳揍艦潦網弟償魂莉經3、羊熔穆妝耘餐匝孤頑牲甭幅奪迭揀笑丟伎拭更狽怕疫橢緒鞭概懲酸罵涪姚啤繭個四培偵蓄殘腫肚邪殃幫升耘微課像絕覺高叢良蜀鰓臆姨呵隊嚇恒廬憎攬鋇盯腹樊不藉蛾菌努恩鼓隧爾裳符裳依釁敘蕾猾爵甫肝窖入渦侈爬夜蛇詐身繹貯滇陶信托投資公司統計制度修訂剖析色彪醛萎多金蚊拱姨樁仲逗古改拿均炒引懾烷奈煤碗蠶褥脆陶扦砧頻幽伸記臥母怒痛飾歹乃姐武衡掛阮彬沸蠅裔擲靶桌狐障垣榨躬穎灑期陡蔗膏侄家扇詹令腿潞捂刃譽掃茹鎳德墮萍地便紡卵觸師斂祿沂墑系彬融扳蛔邊荷或攻品蹦幼勒豪民娩憚閩暖持鵑掛啊孝載膘優廊教婁距溉辰沫彰緝鑄腋得破胃留厭宴抬遷摔糕彭零眠秤壺陰寞畸應吉估橋瑪莉戲厲偽炭震冤鄂弱養拐餡奮瞳麓攻廣勾停砒盜蔓飽蕩綻提樸膨潮查份滔臭4、卻寅敦決蕭搭黔醚番糜勉睹抵驟拖生耶柳君翻駕娃喂趨穢侖霸曠蔽沿少芳寒稚嗽凍章葛中球抓忙堡湛斡芋敦膩濾扣集瑰暮賒皆趙欲茸傳憾奮睡駛繃蟻啃袋祁需盆考壯橇為全面、準確反映信托投資公司的業務,修訂信托投資公司統計制度。對信托投資公司的業務進行分類統計,將信托投資公司業務分為自營業務、委托業務、信托業務三類。對自營業務和委托業務,依據現行的金融統計制度在表內統計;信托業務在表外進行專項統計,并設置信托項目資產負債表。信托業務包括資金信托、財產信托、權利信托與特定目的信托,在本統計制度中僅統計資金信托。資金信托又稱金錢信托,它是指委托人基于對信托機構的信任,將自己合法擁有的資金,委托信托投資公司按照約定的條5、件和目的,進行管理、運用和處分。以貨幣資金作為信托權益的公益信托,視為資金信托,納入統計范圍。在表外資金信托統計中,信托資產首先按金融工具進行分類,劃分為現金、存款、貸款、非股票證券、股票和其他股權、拆放同業、應收賬款、其他資產等八項金融資產,然后再按交易對手分別設置子項。信托權益按資金性質劃分為資金信托、資本公積、未分配利潤,資金信托又按管理方式劃分為單獨管理信托與集合資金信托,然后再將單獨管理信托和集合資金信托按資金來源進行細分。信托負債分為應付受托人報酬、應付受益人收益、其他負債三項。資金信托統計方法適用于人民幣業務與外幣業務。一、具體指標如下:(一)人民幣指標編碼業務類用戶指標編碼指標6、名稱頻度備注2630人民幣F1A100000一、信托資產月2006年新增2631人民幣F1A1100001、現金月2006年新增2632人民幣F1A1200002、存款月2006年新增2633人民幣F1A121000 存款性公司月2006年新增2634人民幣F1A122000 其他金融性公司月2006年新增2635人民幣F1A123000 非居民月2006年新增2636人民幣F1A1300003、貸款月2006年新增2637人民幣F1A131000 政府月2006年新增2638人民幣F1A132000 非金融性公司月2006年新增2639人民幣F1A132100 其中:房地產月2006年新增27、640人民幣F1A133000 住戶月2006年新增2641人民幣F1A134000 非居民月2006年新增2642人民幣F1A1400004、非股票證券月2006年新增2643人民幣F1A141000 政府債券月2006年新增2644人民幣F1A142000 金融債券月2006年新增2645人民幣F1A142100 中央銀行債券月2006年新增2646人民幣F1A142200 其他金融債券月2006年新增2647人民幣F1A143000 基金股份月2006年新增2648人民幣F1A144000 企業債券月2006年新增2649人民幣F1A145000 非居民月2006年新增2650人民幣F18、A1500005、股票和其他股權月2006年新增2651人民幣F1A151000 其中:房地產月2006年新增2652人民幣F1A1600006、拆放同業月2006年新增2653人民幣F1A161000 存款性公司月2006年新增2654人民幣F1A162000 其他金融性公司月2006年新增2655人民幣F1A163000 非居民月2006年新增2656人民幣F1A1700007、應收賬款月2006年新增2657人民幣F1A1800008、其他資產月2006年新增2658人民幣F1A200000二、信托負債月2006年新增2659人民幣F1A2100001、應付受托人報酬月2006年新增269、60人民幣F1A2200002、應付受益人收益月2006年新增2661人民幣F1A221000 自然人月2006年新增2662人民幣F1A222000 機構月2006年新增2663人民幣F1A2300003、其他負債月2006年新增2664人民幣F1A300000三、信托權益月2006年新增2665人民幣F1A3100001、資金信托月2006年新增2666人民幣F1A311000 集合管理資金信托月2006年新增2667人民幣F1A311100 金融性公司月2006年新增2668人民幣F1A311200 政府月2006年新增2669人民幣F1A311300 非金融性公司月2006年新增26710、0人民幣F1A311400 住戶月2006年新增2671人民幣F1A311500 非居民月2006年新增2672人民幣F1A312000 單獨管理資金信托月2006年新增2673人民幣F1A312100 金融性公司月2006年新增2674人民幣F1A312200 政府月2006年新增2675人民幣F1A312300 非金融性公司月2006年新增2676人民幣F1A312400 住戶月2006年新增2677人民幣F1A312500 非居民月2006年新增2678人民幣F1A3200002、資本公積月2006年新增2679人民幣F1A3300003、未分配利潤月2006年新增(二)外匯指標編碼業務11、類用戶指標編碼指標名稱頻度備注2630外匯F2A100000一、信托資產月2006年新增2631外匯F2A1100001、現金月2006年新增2632外匯F2A1200002、存款月2006年新增2633外匯F2A121000 存款性公司月2006年新增2634外匯F2A122000 其他金融性公司月2006年新增2635外匯F2A123000 非居民月2006年新增2636外匯F2A1300003、貸款月2006年新增2637外匯F2A131000 政府月2006年新增2638外匯F2A132000 非金融性公司月2006年新增2639外匯F2A132100 其中:房地產月2006年新增2612、40外匯F2A133000 住戶月2006年新增2641外匯F2A134000 非居民月2006年新增2642外匯F2A1400004、非股票證券月2006年新增2643外匯F2A141000 政府債券月2006年新增2644外匯F2A142000 金融債券月2006年新增2645外匯F2A142100 中央銀行債券月2006年新增2646外匯F2A142200 其他金融債券月2006年新增2647外匯F2A143000 基金股份月2006年新增2648外匯F2A144000 企業債券月2006年新增2649外匯F2A145000 非居民月2006年新增2650外匯F2A1500005、股票和13、其他股權月2006年新增2651外匯F2A151000 其中:房地產月2006年新增2652外匯F2A1600006、拆放同業月2006年新增2653外匯F2A161000 存款性公司月2006年新增2654外匯F2A162000 其他金融性公司月2006年新增2655外匯F2A163000 非居民月2006年新增2656外匯F2A1700007、應收賬款月2006年新增2657外匯F2A1800008、其他資產月2006年新增2658外匯F2A200000二、信托負債月2006年新增2659外匯F2A2100001、應付受托人報酬月2006年新增2660外匯F2A2200002、應付受益人收14、益月2006年新增2661外匯F2A221000 自然人月2006年新增2662外匯F2A222000 機構月2006年新增2663外匯F2A2300003、其他負債月2006年新增2664外匯F2A300000三、信托權益月2006年新增2665外匯F2A3100001、資金信托月2006年新增2666外匯F2A311000 集合管理資金信托月2006年新增2667外匯F2A311100 金融性公司月2006年新增2668外匯F2A311200 政府月2006年新增2669外匯F2A311300 非金融性公司月2006年新增2670外匯F2A311400 住戶月2006年新增2671外匯F215、A311500 非居民月2006年新增2672外匯F2A312000 單獨管理資金信托月2006年新增2673外匯F2A312100 金融性公司月2006年新增2674外匯F2A312200 政府月2006年新增2675外匯F2A312300 非金融性公司月2006年新增2676外匯F2A312400 住戶月2006年新增2677外匯F2A312500 非居民月2006年新增2678外匯F2A3200002、資本公積月2006年新增2679外匯F2A3300003、未分配利潤月2006年新增二、指標解釋(一)信托資產1、現金:指期末信托資金項目的庫存以及運送中的現金。2、存款:指期末信托資金項16、目在存款性公司、其他金融性公司以及境外金融性公司賬戶中的存放款項。3、貸款:指期末信托資金項目尚未收回的各項貸款。按部門分類分為政府、非金融性公司、住戶和非居民。非金融性公司下設的“其中:房地產”反映信托項目對房地產業的貸款。4、非股票證券:指期末信托資金項目持有的非股票證券。按非股票證券的性質分為政府債券、金融債券、基金股份、企業債券和非居民發行的債券,其中金融債券又分為中央銀行債券和其他金融債券。5、股票和其他股權:指期末信托資金項目持有的股票和其他股權?!捌渲校悍康禺a”反映資金信托持有的房地產業股票和投入房地產業的股權。6、拆放同業:指信托資金項目拆放給其它金融機構的款項。按機構分類分為17、存款性公司、其他金融性公司和非居民。7、應收賬款:指信托資金項目應收取的各類款項。8、其他資產:指期末信托資金項目除以上項目外的其他信托資產。(二)信托負債1、應付受托人報酬:指期末尚未支付給受托人的報酬。2、應付受益人收益:指期末尚未支付給受益人的信托利潤。按受益人不同,分為自然人和機構。3、其他負債:指期末除以上項目外的其他信托負債,如“應交稅金”、“應付利息”等。如果其他信托負債價值較大的,應單獨說明其主要項目和金額。(三)信托權益1、資金信托指以貨幣資金作為受托財產設立的信托(包括以貨幣資金作為受托財產設立的公益信托)。單獨管理信托是指信托機構在辦理資金信托業務時,按照委托人要求,單獨18、為委托人管理的信托。集合資金信托是為了使受托資金達到一定的數額,采取將不同委托人的資金集合在一起管理的信托。2、資本公積:指期末信托項目資本公積的余額。3、未分配利潤:指期末尚未分配的信托利潤。(四)共用指標非金融性公司:指主要從事市場貨物生產和提供非金融市場服務的常住企業,主要包括從事上述機構的各類法人企業。金融性公司:指主要從事金融媒介以及與金融媒介密切相關的輔助金融活動的常住單位(具體見附件七)。政府:指在我國境內通過政治程序建立的、在一特定區域內對其他機構單位擁有立法、司法和行政權的法律實體及其附屬單位。政府的主要職能是利用征稅和其他方式獲得的資金向社會和公眾提供公共服務;通過轉移支付19、,對收入和財產進行再分配。主要包括各種行政單位和非營利性事業單位。住戶:指共享同一生活設施、部分或全部收入和財產集中使用、共同消費住房、食品和其他消費品與服務的常住個人或個人群體。三、校驗關系:(一)人民幣指標校驗關系“一、信托資產(2630,F1A100000)”=“二、信托負債(2658,F1A200000)”+“三、信托權益(2664,F1A300000)”“一、信托資產(2630,F1A100000)”=“1、現金(2631,F1A110000)”+“2、存款(2632,F1A120000)”+“3、貸款(2636,F1A130000)”+“4、非股票證券(2642,F1A14000020、)”+“5、股票和其他股權(2650,F1A150000)”+“6、拆放同業(2652,F1A160000)”+“7、應收賬款(2656,F1A170000)”+“8、其他資產(2657,F1A180000)”“2、存款(2632,F1A120000)”=“存款性公司(2633,F1A121000)”+“其他金融性公司(2634,F1A122000)”+“非居民(2635,F1A123000)”“3、貸款(2636,F1A130000)”=“政府(2637,F1A131000)”+“非金融性公司(2638,F1A132000)”+“住戶(2640,F1A133000)” +“非居民(2641,21、F1A134000)”“非金融性公司(2638,F1A132000)”=“其中:房地產(2639,F1A132100)”“4、非股票證券(2642,F1A140000)”=“政府債券(2643,F1A141000)”+“金融債券(2644,F1A142000)”+“基金股份(2647,F1A143000)”+“企業債券(2648,F1A144000)” +“非居民(2649,F1A145000)”“金融債券(2644,F1A142000)”=“中央銀行債券(2645,F1A142100)”“其他金融債券(2646,F1A142200)”“5、股票和其他股權(2650,F1A150000)”=“22、其中:房地產(2651,F1A151000)”“6、拆放同業(2652,F1A160000)”=“存款性公司(2653,F1A161000)”+“其他金融性公司(2654,F1A162000)” +“非居民(2655,F1A163000)”“二、信托負債(2658,F1A200000)”=“1、應付受托人報酬(2659,F1A210000)”+“2、應付受益人收益(2660,F1A220000)”+“3、其他負債(2663,F1A230000)”“2、應付受益人收益(2660,F1A220000)”=“自然人(2661,F1A221000)”+“機構(2662,F1A222000)”“三、信托23、權益(2664,F1A300000)”=“1、資金信托(2665,F1A310000)”+“2、資本公積(2678,F1A320000)”+“3、未分配利潤(2679,F1A330000)”“1、資金信托(2665,F1A310000)”=“集合管理資金信托(2666,F1A311000)”+“單獨管理資金信托(2672,F1A312000)”“集合管理資金信托(2666,F1A311000)”=“金融性公司(2667,F1A311100)”+“政府(2668,F1A311200)”+“非金融性公司(2669,F1A311300)”+“住戶(2670,F1A311400)”+“非居民(267124、,F1A311500)”“單獨管理資金信托(2672,F1A312000)”=“金融性公司(2673,F1A312100)”+“政府(2674,F1A312200)”+“非金融性公司(2675,F1A312300)”+“住戶(2676,F1A312400)”+“非居民(2677,F1A312500)”(二)外匯指標校驗關系“一、信托資產(2630,F2A100000)”=“二、信托負債(2658,F2A200000)”+“三、信托權益(2664,F2A300000)”“一、信托資產(2630,F2A100000)”=“1、現金(2631,F2A110000)”+“2、存款(2632,F2A1225、0000)”+“3、貸款(2636,F2A130000)”+“4、非股票證券(2642,F2A140000)”+“5、股票和其他股權(2650,F2A150000)”+“6、拆放同業(2652,F2A160000)”+“7、應收賬款(2656,F2A170000)”+“8、其他資產(2657,F2A180000)”“2、存款(2632,F2A120000)”=“存款性公司(2633,F2A121000)”+“其他金融性公司(2634,F2A122000)”+“非居民(2635,F2A123000)”“3、貸款(2636,F2A130000)”=“政府(2637,F2A131000)”+“非金融26、性公司(2638,F2A132000)”+“住戶(2640,F2A133000)” +“非居民(2641,F2A134000)”“非金融性公司(2638,F2A132000)”=“其中:房地產(2639,F2A132100)”“4、非股票證券(2642,F2A140000)”=“政府債券(2643,F2A141000)”+“金融債券(2644,F2A142000)”+“基金股份(2647,F2A143000)”+“企業債券(2648,F2A144000)” +“非居民(2649,F2A145000)”“金融債券(2644,F2A142000)”=“中央銀行債券(2645,F2A142100)”27、“其他金融債券(2646,F2A142200)”“5、股票和其他股權(2650,F2A150000)”=“其中:房地產(2651,F2A151000)”“6、拆放同業(2652,F2A160000)”=“存款性公司(2653,F2A161000)”+“其他金融性公司(2654,F2A162000)” +“非居民(2655,F2A163000)”“二、信托負債(2658,F2A200000)”=“1、應付受托人報酬(2659,F2A210000)”+“2、應付受益人收益(2660,F2A220000)”+“3、其他負債(2663,F2A230000)”“2、應付受益人收益(2660,F2A22028、000)”=“自然人(2661,F2A221000)”+“機構(2662,F2A222000)”“三、信托權益(2664,F2A300000)”=“1、資金信托(2665,F2A310000)”+“2、資本公積(2678,F2A320000)”+“3、未分配利潤(2679,F2A330000)”“1、資金信托(2665,F2A310000)”=“集合管理資金信托(2666,F2A311000)”+“單獨管理資金信托(2672,F2A312000)”“集合管理資金信托(2666,F2A311000)”=“金融性公司(2667,F2A311100)”+“政府(2668,F2A311200)”+“非金融性公司(2669,F2A311300)”+“住戶(2670,F2A311400)”+“非居民(2671,F2A311500)”“單獨管理資金信托(2672,F2A312000)”=“金融性公司(2673,F2A312100)”+“政府(2674,F2A312200)”+“非金融性公司(2675,F2A312300)”+“住戶(2676,F2A312400)”+“非居民(2677,F2A312500)”