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1、企業對內對外支付行為付款申批管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 付款審批管理制度第一章 總則第一條 為規范本企業范圍內的對內對外支付行為，防范付款過程中的差錯和舞弊，確保付款業務的真實性、合法性，特制定本制度。第二條 本制度為公司財務內控制度的一個組成部分。第三條 本制度不涉及付款申請前的業務審批制度和流程。第二章 審批權限第四條 付款審批權限不同于業務審批權限第五條 所有支付款項對應的業務的審批手續必須完備。第六條 公司資金支出和報銷沖賬必須經過總經理審批，如果按公司制度需要董事會或股東會審議通過的，還需經其2、審議通過。 最終審批人出差可由書面指定的代理人代簽。其他有權簽署人出差或假期時，由其書面指定的委托人代簽。第七條 所有付款必須經過業務審核（部門），財務審核（二級審核），財務總監復核,總經理或其授權人核準，并嚴格按指定的順序執行審批流程，否則財務有權拒絕支付款項，相關責任由經辦人及其部門承擔。第八條 各級審批人因故不能履行審批手續時，則由其書面指定相關代理人，并粘貼公告于公司內部，同時到財務部備案。指定代理人可在委托代理期間行使相應的審批權力，并于代理期限過后向委托人報告。代理人在代理期間的審批責任由委托人負責。第九條 各業務部門經理和業務中心總監對本部門各類型付款的真實性負有審查責任。第十條3、 財務部對付款申請的合理性、合法性、規范性，及付款金額的相符性負有審查責任。 第三章 付款審批程序第十一條 付款申請審批分為業務經辦、業務審核、財務審核（二級審核）、有權簽署、支付款項五個步驟。凡無事先審批手續、越級越權操作和審批、超出預算額定范圍或不按流程辦理的付款申請將不予受理。u 業務經辦：收集整理齊全完整的付款憑據作為附件，如合同、采購申批單、發票、入庫單；正確填寫相應的付款申請單據；將相關附件按順序整齊粘貼在付款申請單后面，簽名確認后報送部門經理進行業務審核。經辦人員申請付款時應特別注意:a)發票有無過期，蓋章有無遺漏；b)發票字跡是否清楚，增值稅發票密碼區是否清晰，聯次是否齊全；c4、)合同付款期是否到期；d)相關單據是否齊全；e)采購申請已否審批，貨物是否收到，貨物是否驗收合格；f)預付款、定金、工程進度款、審核是否簽定合同；g)對外投資是否簽訂了投資協議和被投資公司章程；h)付款審批單填寫是否完整、正確；相關數據是否一致。u 業務審核：業務部門主管對經辦提交的付款申請單的真實性、合法性、必要性、準備性和合理性進行復核后交中心中監。復核時應特別注意以下事項：a)部門經理復核時主要關注業務內容是否真實發生；b)業務是否合規，價格是否合理；c)單據上反映的業務流程和業務信息是否符合公司制度；d)關注該付款對應的業務履行情況；e)是否付款對后續業務的影響等。u 業務中心總監根據5、部門經理的復核意見，對其合理性、真實性進行再次審核，并決定是否核準該筆付款業務。u 財務審核：財務檢查付款憑據是否齊全，業務是否合規、合理，支出金額是否超出預算或合同要求、單據是否合法完整，同時核實賬務記錄情況后簽字確認。財務經理對超出預算和超出合同規定支付金額的款項，應詢問經辦并記錄詳細說明情況，以便下一級審批人確認是否允許開支。財務經理審核無誤后送財務總監審該業務的合理性、合法性進行審核后，送最終審批人簽字確認。u 有權簽署：由最終審批人簽字u 支付款項：已經總經理或其授權人批準的付款審批單，由財務部經理依據資金周轉情況交付出納辦理付款，由出納將付款情況反饋給經辦部門。出納根據手續完整的付6、款申請單安排付款并登記資金日記賬后，聯同銀行回單一起交財務作賬。第十二條 付款審批程序圖如下：付 款出 納批 準最終審批人復 核部門主管申 請經辦人二級審核財務總監核 準部門總監一級審核財務經理 第十三條 付款結算方式。除工資和差旅費借款外，結算金額在10000元以上的付款應考慮通過銀行轉賬支付。第四章 借款規定第十四條 員工因經辦業務或出差可以向公司預支款項，因私不得借款。第十五條 借款人填寫借款單，借款單中需標明借款日期、借款金額、借款事由、預計還款報銷日期等，借款人本人要簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借款單表面不得涂抹。第十六條 借款人將填好的借款單交由借款人所屬的部門主管簽字，部門7、主管（包括部門經理和中心總監）需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。第十七條 借款人將部門主管簽字后的借據交按借款金額數目，按上述付款審批權限進行審批。第十八條 借款人將部門主管及最終審批人審批過的借據交至財務部，由財務部安排借款。第十九條 財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員有權拒付。金額在10000元以上的借款出納員應考慮以銀行轉賬支付。第二十條 除特殊情況另行審批外，如工傷住院等報銷期限較長的業務外，原則上單個員工累計借款最高限額不得超過相應級別規定的最高借款限額如下：職務限額（單位：人民幣元）總經理及董事長200,000副總經理和中心中監58、0,000部門經理10,000部門副經理5,000其他經辦人員2,000第二十一條 借款人員出差回公司或業務完成后，五日內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額。欠款逾期1個月的，財務部有權通知人事在當月工資中扣回。第二十二條 試用人員原則上不得預借款項，因出差或經辦業務借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。第二十三條 借款人員全額歸還借款時，可取回借款單。倘若借款單已入賬則不再退還，改由出納開具等額的統一收款收據證明其已還款。第五章 預付款規定第二十四條 合同規定需要預付的款項，方可辦理預付款，申請預付款時應將相關預付合同和采購申請單9、作為附件。第二十五條 預付款必須按規定的流程履行相關審批手續, 審批權限和程序按付款審批規定辦理。第二十六條 經辦人應在業務完成三日內應按規定收集相關單據（包括入庫單、發票、對方送貨單、工程決算單等）到財務部報賬核銷。第二十七條 經辦人員工作移交前需落實預付款的核銷工作。第六章 單據及附件第二十八條 付款審批單由財務部設計與電子版方式公布，各部門保存。第二十九條 單據中的各項必須按要求填寫完整，不得有任何涂改事項。第三十條 單據的付款單位全稱、金額必須同所附票據載明的單位、金額相符。第三十一條 各付款類型所需的附件必須齊全、各附件的所載明的單位、數量、金額鉤稽關系正確。 附件包括發票、合同、入10、庫單、送貨單、收款收據等第七章 附則第三十二條 此制度未涉及事項，暫按董事長的意見核定付款，之后由財務部對該制度進行補充及完善。第三十三條 本制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。 第三十四條 本制度經董事會審議通過之日起實施。 XXX股份有限公司 XXXX年XX月XX日附件一： 附件二：借款單借 款 申 請 單No.年 月 日借 款 人崗位部門借款用途借款金額 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 (￥ )支付方式現金 轉賬（戶名： 行及賬號： ）歸還時間歸還方式 繳納現金 工資扣款 報銷抵款 其 他財務審核核定限額內核定限額：￥賬面借款余額： ￥超出限額超限額金額業務部門借款人： 部門經理： 中心總監：財務部門經 辦： 部門經理： 中心總監：總經理或董事長領款人以上借款以收妥。簽名：