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1、公司固定資產歸口管理制度附資本性支出申請單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、 目的1、規范公司資產管理，確保資產賬實相符；2、合理配置固定資產；3、保證固定資產安全、完整、完好；二、 適用范圍本規則所稱固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。包括各項價值在2000元以上的辦公設備、運輸設備及設施設備。三、 固定資產的分類 固定資產類別 折舊計提年2、限 凈殘值率1、房屋及建筑物 30 3%2、機器設備 10 3%3、運輸工具 10 3%4、通用設備 5 3%5、其他設備 5 3%四、 固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理4、財務部會同行政部對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。五、 固定資產的管理1、行政部對公司所有固定資產進行管理，指定專人，做好實物總賬。2、固定資產使用人為第一責任人，保證固定資產完好無損。3、實行分級管理，公司根據固定資產配置情況將管理職責劃分到部門，由各部門負責人簽字確認。4、各部門對本部員工建3、立個人財產登記，由領用人簽字確認。5、員工離職或發生部門調動時，必須到行政部辦理資產清退手續后，方可辦理離職（調動）手續。6、每季度末30日號前，定期行政部會同各部門進行一次盤點，并匯總行政部備案。7、發生固定資產的人為損壞或丟失，須及時報行政部，明確責任后，由責任人照價賠償，由此產生的維修費由責任人負擔。隱情不報，弄虛作假者，一經查處，加倍賠償。六、 固定資產的采購1、各部門及個人需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（見附件一），由部門經理、行政部、財務部及總經理審核批準。2、經批準后，將“資本性支出申請單”交與采購部門。由采購部門（執行采購的負責人）負責采購，采購部門（采購人）應填寫4、“固定資產采購申請單”（見附件二），報經部門經理、行政部、財務部及總經理審核。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、以及比選、招標等詢價程序，以及3家及以上供貨廠商報價資料以備合理采購。3、固定資產購回后，實物由行政部負責驗收，并將購置發票、合同（復印件）以及“資本性支出申請單”和“固定資產采購申請單”交與行政部核對。行政部核對驗收完成后填寫“固定資產驗收清單”（見附件三）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商。一份由采購部門（采購人）留存備查；一份會同購置發票、合同（復印件）以及“資本性支出申請單”和“固定資產采購申請單”一起交與財務部，用于進行相應的帳5、務處理，填寫固定資產卡片，更新臺帳；一份交與行政部以便落實使用責任人。4、申購部門在行政部領用登記后可分配給實際使用人。行政部應建立固定資產領用簿，以便落實實際使用人的保管。5、采購流程（見附件四）七、 固定資產的轉移固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，移入部門需填寫“固定資產轉移申請單”（見附件五）一式四聯，經移入、出部門負責人簽字確認后交與行政部。第一聯由行政部留存，第二聯送交財務部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。移出部門先將需要轉移的固定資產移交行政部，行政部辦理轉移登記備案后，移入部門再到行政部進行領用，從而以便落實新的使用人的保管。八、 固定資產的維修與保養固定資產在6、使用過程中，須認真保養、維護和維修，以延長資產使用壽命。固定資產在維修時，需填寫“固定資產維修單”（見附件六）報行政部，由行政部統一進行維修，維修費用計入各使用部門。九、 固定資產的出售固定資產如需出售處理，需由固定資產使用部門（使用人）提出申請，如是定期清查盤點的閑置固定資產需要出售的固定資產，由行政部提出申請。填寫“固定資產出售申請表”（見附件七），列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準。固定資產出售申請經批準后，由行政部對該固定資產進行處置，處置后將處置結果交與財務部。財務部根據處置結果和已經批準的出售申請表，開具發票及收款，對固定資產卡片登7、記出售日期，臺帳做固定資產減少。并對固定資產進行相應的帳務處理。十、 固定資產的報廢當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門（使用人）提出申請，行政部進行鑒定。如是定期清查盤點的閑置固定資產需要報廢的固定資產，由行政部提出申請。填寫“固定資產報廢申請表”（見附件八），交行政部報財務部和總經理審批。經審批后，行政部對實物進行處理。處理后將處理結果交與財務部。財務部將固定資產報廢申請和實物處理結果進行帳務處理，對臺帳及固定資產卡片進行更新。十一、 固定資產的清查清查分年中清查和年末清查，由行政部和財務部共同執行。盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資8、產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。財務部對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。十二、 附則1、 本管理辦法由公司行政部負責解釋。2、 本管理辦法自審批領導簽字確認起實施。3、 本制度附件：（1） 資本性支出申請單（2） 固定資產采購申請單（3） 固定資產驗收清單（4） 采購流程（5） 固定資產轉移（離職清退）申請單（6） 固定資產維修申請表（7） 固定資產出售申請表（8） 固定資產報廢申請表4、 附加說明：本標準起草人： 本標準審核人： 公司領導批準： 附件一：資本性支出申請單資本9、性支出申請單 年 月 日申購部門（申購人）用途名稱數量規格到位時間要求備注部門負責人行政部負責人財務部負責人總經理附件二：固定資產采購申請單固定資產采購申請單 年 月 日固定資產名稱規格型號詢價程序預計價格備注采購部負責人行政部負責人財務部負責人總經理附件三：固定資產驗收清單固定資產驗收清單年 月 日固定資產名稱規格型號單價數量金額供貨廠商備注采購人： 驗收人： 審核人：附件四：采購流程申請部門/人填寫“資本性支出申請單”總經理審批財務部審批行政管理部門審批部門負責人審核批準部門負責人（采購）審核批準采購部門進行詢價采購部門根據“資本性支出申請單”填制“固定資產采購申請單”采購部門進行采購總經10、理審核財務部審核行政管理部門審核申請部門/人使用（合理保管）行政部門進行發放登記行政部門進行驗收附件五：固定資產轉移（離職清退）申請單固定資產轉移（離職清退）申請單 年 月 日轉移財產名稱數量規格移出部門負責人移入部門負責人資產原狀況：資產現狀況：行政部負責人意見：附件六： 固定資產維修申請表固定資產維修申請表 年 月 日資產名稱使用部門（個人）規格型號申請人簽字維修原因部門領導意見行政經理意見承擔維修單位維修意見修復時間修復費用行政部確認備注附件七：固定資產出售申請表固定資產出售申請表 年 月 日固定資產名稱規格型號使用年限出售原因備注部門負責人行政部負責人財務部負責人總經理附件八：固定資產報廢申請表固定資產報廢申請表 年 月 日固定資產名稱規格型號使用年限報廢原因備注部門負責人行政部負責人財務部負責人總經理