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1、公司固定資產(chǎn)管理辦法附表格編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): XXXXXXXX固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)單位固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，制定本辦法。第二條 單位的固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一配置，分部門管理，部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。第三條 各使用部門應(yīng)配備一名資產(chǎn)管理人員對(duì)本部門資產(chǎn)的使用等具體情況進(jìn)行管理，每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到人，實(shí)行誰使用誰負(fù)責(zé)的原則。部門資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門確認(rèn)后，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。部門領(lǐng)導(dǎo)人離職或調(diào)崗，需由資2、產(chǎn)管理部門對(duì)其所負(fù)責(zé)的資產(chǎn)進(jìn)行清查， 在保證相關(guān)資產(chǎn)安全、完整并向下任領(lǐng)導(dǎo)辦完交接的情況下方可辦理相關(guān)手續(xù)。第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條 計(jì)劃財(cái)務(wù)科主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)庫系統(tǒng)的錄入。（二）定期與資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)對(duì)賬，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。（三）根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)修訂單位資產(chǎn)管理辦法，報(bào)主任辦公會(huì)討論通過。第五條 后勤服務(wù)科主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，登記固定資產(chǎn)卡片及實(shí)物賬。（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收入庫、維修維護(hù)等日常管理工作。（三）負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。（四）負(fù)責(zé)各使用部門固定資產(chǎn)的監(jiān)督檢查，對(duì)因不正當(dāng)使用或3、其它因素造成資產(chǎn)毀損、丟失的情況進(jìn)行處置。（五）會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核固定資產(chǎn)存量，匯總編制固定資產(chǎn)年度購置計(jì)劃。（六）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化資產(chǎn)配置，及時(shí)調(diào)配內(nèi)部閑置資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)利用率。（七） 負(fù)責(zé)XXXXXXXX資產(chǎn)的出租、出借等事項(xiàng)。（八）年終會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)科對(duì)待報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，其中：主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重，無修復(fù)價(jià)值、設(shè)備陳舊、技術(shù)性能很低無改造價(jià)值；因事故和意外災(zāi)害造成嚴(yán)重破壞，無修復(fù)價(jià)值；因新建、改擴(kuò)建需拆除；上級(jí)主管部門有文件規(guī)定，強(qiáng)行報(bào)廢。固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)由使用部門提出建議，資產(chǎn)管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理申請(qǐng)表”，在辦妥資產(chǎn)報(bào)廢批準(zhǔn)手續(xù)后，由4、計(jì)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理，后勤服務(wù)科辦理報(bào)廢事宜。 第六條 使用部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)本部門使用的固定資產(chǎn)管護(hù)。（二）按照規(guī)定程序和操作標(biāo)準(zhǔn)使用固定資產(chǎn)，保證資產(chǎn)的安全完整。（三）配合資產(chǎn)管理部門對(duì)本部門使用的固定資產(chǎn)的進(jìn)行清查。第三章 固定資產(chǎn)的范圍第七條 為生產(chǎn)、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用年限在一年以上，單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單價(jià)在1000元以上可以持續(xù)使用的無形資產(chǎn)。可以持續(xù)使用的資產(chǎn)單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。第四章 固定資產(chǎn)配置第八條 資產(chǎn)配置遵循科學(xué)合理5、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則。第九條 單位固定資產(chǎn)的配置程序?yàn)樯暾?qǐng)、購置、驗(yàn)收入賬。第十條 各部門于每年12月31日之前提出下年度固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意后，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一采購。第十一條 對(duì)不可預(yù)見的特殊采購可臨時(shí)追加計(jì)劃，須提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意方可購置,購置金額超過1萬元的，需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論。第十二條 對(duì)于有規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置；資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，能通過調(diào)劑解決的，原則上不重新購置；應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按照單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行管理和核算。 第十三條 購入、調(diào)入、自建完工交付使用增6、加的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)部門統(tǒng)一驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門出具相關(guān)驗(yàn)收意見，登記固定資產(chǎn)卡片，辦理有關(guān)入庫、財(cái)務(wù)報(bào)銷和使用部門領(lǐng)用手續(xù)。第十四條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門開具的相關(guān)資料及發(fā)票登記單位固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬。第十五條 接受捐贈(zèng)或者盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)由資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理接交，依據(jù)固定資產(chǎn)交接單、發(fā)票或者固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單等憑證，填制固定資產(chǎn)卡片，辦理有關(guān)入庫和使用部門領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門開具的固定資產(chǎn)入庫單或者固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)資料登記單位固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。第十六條 購置資產(chǎn)要貨比三家，既要考慮設(shè)備價(jià)格、性能、質(zhì)量，也要考慮售7、后服務(wù)，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務(wù)好的廠商。第十七條 新購的資產(chǎn)必須經(jīng)過驗(yàn)收后方能交付使用。第五章：固定資產(chǎn)日常管理第十八條 固定資產(chǎn)出入庫管理。后勤服務(wù)科對(duì)驗(yàn)收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)要求填寫“出庫單”，部門領(lǐng)用人在“出庫單”上簽字后領(lǐng)取，后勤服務(wù)科根據(jù)“出庫單”登記資產(chǎn)實(shí)物帳。第十九條 已入庫的固定資產(chǎn)，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)資產(chǎn)管理人員同意，任何人不準(zhǔn)隨意領(lǐng)用或調(diào)換。第二十條 固定資產(chǎn)的使用。固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照使用說明進(jìn)行操作，因使用操作不當(dāng)造成的資產(chǎn)損壞，追究其使用人責(zé)任。第二8、十一條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理。資產(chǎn)在單位內(nèi)相互調(diào)劑撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，一式四聯(lián)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送移部門負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第二十二條 資產(chǎn)的出租出借。固定資產(chǎn)的出租出借，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門呈單位負(fù)責(zé)人同意后報(bào)上級(jí)單位審核批準(zhǔn)，按北京市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法（京財(cái)績(jī)效20092817號(hào)）執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行合同契約制。任何部門不得擅自對(duì)外單位出租、出借資產(chǎn)。第二十三條 資產(chǎn)回收管理。部門交回閑置或待報(bào)廢資產(chǎn)時(shí)，填寫資產(chǎn)回收申請(qǐng)單向后勤服務(wù)科提出資產(chǎn)回收申請(qǐng)，后勤服務(wù)科根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況辦理資產(chǎn)回收手續(xù)，如需進(jìn)行處置的，按9、北京市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法（京財(cái)績(jī)效20092817號(hào)）執(zhí)行。第二十四條 資產(chǎn)清查管理。各使用部門每年度末對(duì)其所使用的資產(chǎn)進(jìn)行清查，并向后勤服務(wù)科報(bào)送固定資產(chǎn)盤存表，及時(shí)反饋資產(chǎn)的盤虧盤盈情況。后勤服務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)于每年12月20日前清查一次，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符。固定資產(chǎn)的清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，填制固定資產(chǎn)盤存表，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈時(shí)，由資產(chǎn)管理部門編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意后進(jìn)行相應(yīng)的處理。第二十五條 資產(chǎn)維修。使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)發(fā)生故障需要維修的，必須在第一時(shí)間報(bào)知資產(chǎn)管理部門，填寫支出報(bào)批單及工程（物資）驗(yàn)收單。資產(chǎn)管理部門對(duì)要維修的固定資產(chǎn)進(jìn)10、行核實(shí)，在質(zhì)量保證期內(nèi)出現(xiàn)故障，由廠家免費(fèi)維修。超過保修期需要維修的，經(jīng)詢價(jià)后報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核同意后方可維修。第二十六條 固定資產(chǎn)的處置是指對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行無償調(diào)出、置換、出售、報(bào)損、報(bào)廢、報(bào)損等。第二十七條 資產(chǎn)使用部門不得隨意調(diào)配、處置固定資產(chǎn)。第二十八條 單位固定資產(chǎn)處置程序（一）使用部門提出處置申請(qǐng)，報(bào)后勤服務(wù)科。（二）資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容及北京市國有資產(chǎn)處置管理辦法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合單位實(shí)際情況，提出處理意見，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核批示，涉及金額1萬以上的資產(chǎn)處置，需經(jīng)班子討論決定。（三）資產(chǎn)管理部門根據(jù)批示，按規(guī)定處置。（四）符合條件需要處理的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)11、按要求進(jìn)行相應(yīng)資產(chǎn)核銷手續(xù)及財(cái)務(wù)處理。第七章 附則第二十九條 本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。固定資產(chǎn)購置年度預(yù)算表預(yù)算年度： 預(yù)算部門：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)預(yù)算價(jià)格（元）部門現(xiàn)有同類資產(chǎn)存量購置理由使用部門： 資產(chǎn)管理部門： 財(cái)務(wù)部門： 單位負(fù)責(zé)人：說明：1、此表由預(yù)算部門A4紙打印填報(bào)，不得手寫。2、內(nèi)容必須完整，理由充分。3、資產(chǎn)管理部門根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)存量審核，能調(diào)劑解決的不予購置；財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位資金情況審核購置預(yù)算。4、審核程序：資產(chǎn)使用部門-資產(chǎn)管理部門-財(cái)務(wù)部門-單位負(fù)責(zé)人。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單卡片編號(hào)資產(chǎn)名稱購置日期規(guī)格型號(hào)原值（元）使用年限轉(zhuǎn)移前使用人轉(zhuǎn)移后12、使用人已使用年限轉(zhuǎn)移前地點(diǎn)轉(zhuǎn)移后地點(diǎn)折舊額合計(jì)附屬設(shè)備明細(xì)其他說明移出部門負(fù)責(zé)人移入部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人說明：一式四聯(lián)，分別呈送資產(chǎn)管理部門、會(huì)計(jì)、移入部門、移出部門。固定資產(chǎn)盤存表資產(chǎn)使用部門： 年 月 日 共 頁 第 頁資產(chǎn)編號(hào)固 定 資 產(chǎn)使用部門賬上數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤 盈盤 虧備注名稱規(guī)格型號(hào)廠牌數(shù)量金額數(shù)量金額固定資產(chǎn)維修表使用部門填寫卡片編號(hào)資產(chǎn)名稱購置日期規(guī)格型號(hào)原值（元）使用年限使用人累計(jì)折舊額已使用年限附屬設(shè)備明細(xì)故障原因及情況描述使用部門負(fù)責(zé)人： 年 月 日資產(chǎn)管理部門意見1、因使用不當(dāng)造成損壞的，注明賠償結(jié)果；2、不在保修期內(nèi)的需注明維修單位及維修預(yù)計(jì)價(jià)格）資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人意見單位負(fù)責(zé)人： 年 月 日資產(chǎn)管理部門維修結(jié)果驗(yàn)收意見 年 月 日使用部門負(fù)責(zé)人意見年 月 日說明：此表一式復(fù)印叁份，分別由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及使用部門各持一份。憑維修發(fā)票和此表作